Особенности расследования незаконного получения банковского кредита

Введение
Глава 1. Возбуждение уголовного дела о незаконном получении банковского кредита. Особенности начального этапа расследования
§1. Поводы и основания возбуждения уголовного дела о незаконном получении кредита
§2. Следственные ситуации начального этапа расследования незаконного получения банковского кредита
§3. Обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании незаконного получения банковского кредита
Глава 2. Тактические особенности производства отдельных процессуальных действий
§1. Тактика производства допроса при расследовании незаконного получения кредита
§2. Тактические особенности производства осмотра, обыска, выемки при расследовании незаконного получения кредита
§3. Работа следователя с документами
§4. Использование специальных знаний при расследовании незаконного получения банковского кредита
Заключение
Библиографический список

Исследование документов с учетом выдвинутых версий и уже имеющихся данных по делу позволяет следователю применять бухгалтерский метод и логический анализ. Эго в значительной мере уменьшает момент формализма, неизбежно имеющий место при сугубобухгалтерском исследовании. Следователь не просто проверяет наличие всех необходимых реквизитов документа, а устанавливает их соотношение как друг с другом, так и с иными известными обстоятельствами.
Анализ информационных признаков документа позволяет в ряде случаев сделать выводы о подложности документа, фальсификации содержащихся в нем сведений. Каждый из реквизитов документа сохраняет свое защитное значение, которое проявляется при соответствующих сопоставлениях. Время составления документа нужно проверить с точки зрения объективной возможности выполнения в этот период данной операции. Практике известны случаи датирования документа числом, предшествующим времени изготовления самого бланка.
Важную роль в процессе анализа документа играют его индивидуализирующие признаки, в частности, подписи. Следователь может установить, что лицо, подписавшее документ, не могло это сделать, так как отсутствовало в данный период. По характеру отметок можно проследить этапы учетного процесса, а значит, установить лиц имеющих отношение к совершению и оформлению операции. Исследуя формальные признаки документа, необходимо обращать внимание на своего рода негативные обстоятельства, свидетельствующие о необычном порядке составления или прохождения документа. К таким обстоятельствам при исследовании отдельного документа можно отнести наличие печати организации вместо штампа, подписание документа лицом, чья подпись не требует, отсутствие складок на документ большого формата, который пересылался по почте.
Логический анализ реквизитов документа значительно расширяет возможности формальной проверки. Обстоятельства, не существенные для ревизора, бухгалтера, при изучении их следователем могут дать ценные сведения о способах совершения и сокрытия преступления.
Получить более полную информацию о хозяйственных процессах можно только путем изучения всех средств их документального отражения. Поэтому для исследования надо обеспечить максимальное число документов, где интересующая хозяйственная операция отразилась прямо или косвенно. Их предварительное исследование и следственный осмотр являются важным средством получения доказательств по делу.
Одним из эффективных приемов исследования является сличение документов.
Для достижения эффективности исследования обходимо стремиться иметь для сопоставления такие документы, которые преступники заведомо не могли фальсифицировать. Чем обширнее круг таких взаимосвязанных документов, тем большее доказательственное значение будут иметь результаты исследования. Обнаружение и собирание такой совокупности документов составляет важную задачу следователя.
Практический интерес представляет собой вопрос о способах фиксации обстоятельств, установленных следователем путем исследования содержания документов. Формой процессуального закрепления проведенного исследования может быть протокол осмотра. С целью повышения наглядности и убедительности различного материала при осмотредокументов целесообразно составлять таблицы, схемы, графики, диаграммы и т. п. Эти дополнительные средства фиксации информации будут иметь процессуальное значение приложений к протоколу осмотра документов. Не предопределяя выводов следователя, они значительно облегчают мысленное восприятие информации.
В последнее время следователю приходится работать с документами, которые были созданы с использованием компьютерных технологий.
Компьютер может находиться в свободном доступе нескольких человек. И даже принадлежность компьютера конкретному лицу не является доказательством того, что документ изготовлен именно этим лицом. Данный факт лишь сужает круг выявленных лиц, причастных к совершению преступления. При подделке официальных документов авторство доказать еще сложнее. Хотя в качестве объекта автороведческой экспертизы признают и официальные документы. Более того, компьютерные средства могут содержать важные следы преступления, зашифрованные таким образом, при котором даже специальные знания не всегда помогают их обнаружить.
Источником информации при этом могут служить: учредительные документы (оригиналы и заверенные копии), договоры, счета-фактуры, иные документы бухгалтерского учета, перечень имущества должника. На техническом носителе должно быть проведено исследование, в том числе и специальных рабочих программ.
Возникают трудности и при определении вопроса, какая компьютерная информация может служить доказательством по уголовному делу. Информация - это сведения о лицах, предметах, фактах, событиях, явлениях и процессах независимо от формы их представления. Компьютерной она становится, если хранится на компьютерных носителях. Доказательством же она будет служить только в том случае, если будет представлять собой фактические данные, на основании которых, в установленном законом порядке, могут быть установлены обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. При этом информация будет содержаться в компьютерном файле.
Однако, несмотря на содержательную значимость компьютерной информации, на современном этапе у нее нет закрепленного процессуального статуса. Она не может быть однозначно отнесена ни к одному из видов доказательств, определенных уголовно-процессуальным законодательством.
В качестве вещественного доказательства может выступать машинный носитель, но не сами электронные данные. А потому для придания полученной компьютерной информации статуса доказательства необходимо назначение судебной экспертизы. Заключение компьютерно-технической экспертизы используется как доказательство по уголовному делу.
Технические средства используются и при копировании документов с последующей подделкой копии. В таком случае возможно установить, на каком именно аппарате было произведено копирование, однако процесс установления лица, совершившего копирование и последующую подделку, это не облегчит. Среди поддельных реквизитов документов подделывают подписи, текст, цифровые записи и оттиски и штампы печатей. Изображение подписи на документе может быть воспроизведено с помощью монтажа: с использованием копировально-множительной техники или компьютерных технологий. По факту незаконного получения кредита назначается почерковедческая экспертиза. Подделка текстовой или цифровой информации требует не только наличия специальных знаний, но и доступа к оригинальной информации, характеризующей описанные показатели. И если подделку подписи банк может установить на этапе рассмотрения вопроса о выдаче кредита, то установить подлинность экономических показателей, текстовых документов (договора и пр.) на данном этапе практически невозможно. Этим объясняется большая подверженность банковской системы уголовным посягательствам. По данным, приведенным в 2006 г. Ассоциацией российских банков, за период с 2000 по 2005 г. преступным посягательствам подверглось 76,3% российских банков. Незаконное получение кредита при этом стоит на втором месте по видам преступных посягательств. Однако показатели официальной статистики МВД свидетельствуют о том, что за последние шесть лет количество выявленных преступлений в финансово-кредитной сфере все же сократилось (с 98306 в 2005 г. до 57251 в 2011 г.).
Если при подделке информации в документах техническое средство используется как общепринятое средство создания документов и может хранить следы совершения преступления, то при подделке оттисков печати достижения современных технологий используются активнее.
При подделке печати осуществляется компьютерное макетирование печати, которое может быть произведено путем сканирования имеющегося нужного оттиска. Затем происходит изготовление идентичной печатной формы по одной из современных технологий: фотополимерной, лазерного гравирования и пр. Указанными способами могут быть изготовлены как подлинные, так и поддельные печати. Помимо этого, существуют химические способы изготовления поддельной печати, специальные программные обеспечения для изготовления любого вида печатей (что может быть использовано при представлении копии документов) и пр.
Следует отметить, что в настоящее время банки активно разрабатывают типовые признаки подделки документов и средства их выявления, которые должны использоваться еще на стадии одобрения выдачи кредита. Так, в некоторых случаях, при проявлении большей внимательности, поддельный документ, созданный при помощи техники, определить не составляет труда. Например, компания, желающая получить кредит, может подменить лист представляемого банку договора. Измененный лист должен по оформлению полностью соответствовать оригинальному документу. На практике были случаи, когда лицо, подделывавшее документ, использовало автоматический перенос слов при работе в текстовом редакторе, тогда как на листах оригинального документа он использован не был. Это несовпадение послужило поводом для более детальной проверки договора, представленного потенциальным заемщиком.
Наиболее эффективными способами проверки для обнаружения фиктивных недоброкачественных документов являются: сопоставление данных, содержащихся в различных экземплярах одного и того же документа; сопоставление данных, содержащихся в документах, предоставленных в банк, с данными, которые содержатся в документах юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Таким образом, развитие и распространение компьютерных технологий, с одной стороны, облегчают работу банков, компаний и правоохранительных органов, а с другой - провоцируют потенциальных недобросовестных заемщиков на создание новых и постоянное совершенствование уже опробованных способов совершения преступлений. Это требует постоянной модификации банковской системы проверки документов и новых умений и знаний у сотрудников правоохранительных органов.
При доказывании незаконного получения кредита возникают сложности:
с определением компьютерной информации как источника доказательств; установлением авторства документов, созданных при помощи технических средств; необходимости привлечения специалиста при осмотре помещения, в котором используется компьютер; обнаружении зашифрованной информации; точного определения способа подделки документа; восстановлении всех этапов создания документа с определением того, на каком именно была совершена подделка и кто именно ее совершил.
§4. Использование специальных знаний при расследовании незаконного получения банковского кредита
Значительную роль в расследовании дел, связанных с незаконным получением кредита, играют экспертизы судебно-бухгалтерские, финансово-экономические, почерковедческие, технические и иные.
В процессе проведения судебно-бухгалтерской экспертизы эксперт исследует изъятые документы и материалы уголовного дела, дает заключение о финансовом состоянии и хозяйственном положении предприятия-заемщика и по другим вопросам.
Примерный перечень вопросов, разрешаемых при проведении судебно-бухгалтерской экспертизы, выглядит следующим образом:
- осуществлялась ли проверяемой организацией хозяйственная деятельность за исследуемый период;
- получались ли кредиты в других кредитных организациях, имелись ли нарушения при их получении;
- достоверны ли документы, послужившие основанием для получения кредита;
- каково хозяйственное положение и финансовое состояние заемщика на момент получения кредита, соответствует ли оно указанному в документах;
- какая сумма денежных средств имеется на расчетном, валютном счетах организации, достаточна ли она для погашения кредита;
- имелась ли финансовая возможность в установленный срок погасить задолженность по кредиту;
- обоснованно ли перечислены субъектом денежные средства, полученные в качестве кредита, на счета других организаций;
- соответствует ли данным бухгалтерского учета фактически израсходованная сумма денежных средств, полученных в качестве кредита;
- какова стоимость основных и оборотных средств, имеются ли в организации материальные средства, какова их стоимость;
- соответствует ли движение денежных средств по расчетному и валютному счетам организации данным движения денежных средств в бухгалтерской отчетности;
- аналогичны ли данные балансов, представленных в банк и налоговую инспекцию, хранящиеся в организации.
Чаще всего при назначении финансово-экономической экспертизы по делам о кредитовании перед экспертами ставятся примерно такие вопросы:
а) соответствуют ли отчетные данные предприятия его финансовому состоянию и если нет, то какие экономические факторы привели его к неплатежеспособности;
б) позволяло ли финансовое состояние предприятия предоставлять кредит (ссуду) другому предприятию и если да, то за счет каких источников;
в) соответствует ли себестоимость продукции (работ, услуг) предприятия произведенным затратам и если да, то не повлекло ли это занижения данных о прибыли предприятия;
г) не свидетельствуют ли финансовые операции предприятия об отвлечении средств из хозяйственного оборота и их нецелевом использовании.
В практике проведения судебно-бухгалтерской экспертизы существуют две крайности: некоторые следователи изымают и приобщают к уголовному делу все документы, которые удалось обнаружить в организации, и направляют документы на экспертизу без должной систематизации; другие ограничиваются только теми документами, в которых есть следы подлога.
В первом случае объем уголовного дела увеличивается за счет не имеющих никакого отношения для доказывания документов, затрудняя исследование собранных доказательств. Во втором – создаются условия для выдвижения участниками процесса в суде различных версий, которые невозможно проверить без исследования взаимосвязанных документов, отсутствующих в материалах дела. Суд оказывается перед необходимостью истребовать дополнительные документы, которые могут быть к тому времени уже уничтожены или фальсифицированы.
Решить эту проблему поможет привлечение специалиста-бухгалтера при производстве обыска и выемки тех письменных источников информации, которые отражают теневую сторону деятельности предприятия и изъятии нужных документов из огромного объема всей документации предприятия.
В практике нередко случается, что следователи предоставляют экспертам большое количество материалов, не проверяя их на относимость, допустимость, достоверность, считая это прерогативой экспертов как более компетентных в вопросах экономики. Нормами закона закреплена обязанность следователя проверки материалов. Неисполнение этой обязанности может привести к некачественному исследованию эксперта, поскольку он должен исследовать все представленные ему материалы, полагаясь на их относимость, допустимость, достоверность, либо к невозможности дать заключение экспертом из-за противоречивости данных, указанных в различных в различных документах и регистрах бухгалтерского учета.
Как уже указывалось выше в работе, для установления автора документа назначают автороведческую экспертизу.
Криминалистическое автороведение проводит исследование по установлению групповой принадлежности автора документа, его социально-биографических характеристик, намеренного искажения письменной речи, а также идентификации конкретного лица, являющегося автором текста.
В целях решения указанных задач исследуются признаки письма.
Автороведческая экспертиза пересекается с почерковедческой, но, следует отметить, что автор и исполнитель могут быть разными людьми.
При рассматриваемом виде экспертизы анализируется топография письма - размещение текста на листе бумаги.
В проведении автороведческой экспертизы может быть установлены образовательный уровень автора текста, его пол, обладание навыками определенного функционального стиля письменной речи, факт составления текста на родном для автора языке или ином, уровень владения автором профессионализмами, диалектизмами, арготизмами (и, соответственно, сделано предположение о профессии, социальной группе и т.д.), определен факт умышленного искажения письменной речи, идентифицирован конкретный автор текста, констатирован факт создания нескольких документов одним автором и т.д.
Поскольку незаконное получение кредита совершается путем представления кредитору документов, содержащих заведомо ложные сведения, по делу могут быть назначены почерковедческие и технико-криминалистические экспертизы.
При назначении почерковедческой экспертизы на разрешение эксперта могут быть поставлены следующие вопросы:
- кем из числа определенных лиц выполнены рукописные записи в исследуемом документе;
- кем выполнена подпись от имени определенного лица в исследуемом документе: им самим или другим лицом;
- выполнены ли представленные на исследование рукописные тексты (подписи) одним и тем же или разными лицами?
Индивидуальность почерка зависит от объективных и субъективных условий его формирования. Хотя могут встречаться похожие почерки, но двух идентичных почерков нет. Устойчивость почерка объясняется автоматизированностью письменных навыков, закрепление их на уровне рефлексов. При обычных условиях человек всегда пишет обычным почерком. При умышленном изменении почерка или резком кратковременном изменении условий написания текста, физических или психических перегрузках автоматизированность движений снижается и повышается уровень сознательного контроля. При устранении данных условий выполнения рукописи автоматизация выполнения рукописей восстанавливается.
Именно устойчивость почерка и выработанный динамический стереотип приводят к тому, что при попытках преднамеренного искажения почерка в рукописи получают отображение некоторые старые навыки, хотя и в измененном виде, т.е. подделанный почерк не может точно повторить оригинал.
Соответственно при изучении почерка, подвергшегося преднамеренному искажению, имеется реальная возможность установить исполнителя.
Технико-криминалистическое исследование документов - это подотрасль исследования документов, исследующая материалы документов, тексты, выполненные машинописным способом, полиграфическую продукцию, признаки изменения первоначального текста документа, возможности восстановления залитых, зачеркнутых текстов, разорванных, сожженных документов, выявления признаков технической подделки подписей, оттисков печатей и штампов.
При назначении технико-криминалистической экспертизы документов на разрешение эксперта могут быть поставлены, например, следующие вопросы:
- нанесен ли оттиск печати на определенном документе печатью, представленной на исследование;
- выполнены ли оттиски печати на представленных документах одной или разными печатями?
Данный вид экспертизы применяется и при установлении на каком принтере был распечатан документ, предоставленный в банк с целью получения кредита.
Для проведения экспертизы изымают свободные и экспериментальные образцы оттисков. Экспериментальные образцы (около 10 штук) оставляются учитывая разную степень нажима, до и после промывки клише. При проведении экспертизы могут установить не только факт подделки, но и способ ее изготовления, применяемые инструменты и т.д.
В зависимости от обстоятельств, выявленных по уголовному делу, могут быть назначены и другие экспертизы (например, товароведческие, экономические).
Заключения экспертов оцениваются следователем в совокупности со всеми доказательствами по уголовному делу. Для обеспечения полноты и достоверности доказательств следователь может допросить эксперта, составив соответствующий протокол и приложив его в качестве доказательства по уголовному делу.
Заключение
Необходимо отметить проблему отсутствия в УПК РФ процедуры истребования документов, являющегося одним из наиболее распространенных в правоприменительной деятельности приемов предварительной проверки информации о преступлении, предусмотренном ст. 176 УК РФ. Таким образом, целесообразно внести в УПК нормы, регламентирующие порядок истребования документов.
При недостаточной совокупности признаков уголовно наказуемого деяния целесообразно провести документальную ревизию (с целью установления фактического хозяйственного положения и финансового состояния заемщика, проверки обоснованности совершенных им хозяйственных и финансовых операций или достигнутых им результатов финансово-хозяйственной деятельности).
В действующем законодательстве разработать единый для всех кредитных организаций перечень документов, представляемых для решения вопроса о выдаче кредита.
Целесообразно при проверке информации о преступлении дознаватель, следователь вправе с согласия руководителя следственного органа давать органу дознания обязательное для исполнения письменное поручение о проведении оперативно-розыскных мероприятий. В поручении могут указываться конкретные оперативно-розыскные мероприятия, предусмотренные законодательством об оперативно-розыскной деятельности. Орган дознания вправе исполнить такое поручение посредством иных оперативно-розыскных мероприятий, предусмотренных законодательством об оперативно-розыскной деятельности с обязательным указанием оснований таких действий.
Такое предложение необходимо закрепить в статье 144 УПК РФ в качестве самостоятельной части.
Целесообразно предложить следующие рекомендации по усовершенствованию отдельных норм уголовно-процессуального законодательства:
- изложить последний абзац ч. 1. ст. 144 следующего содержания:
«Следователь, руководитель следственного органа, дознаватель, начальник подразделения органа дознания вправе требовать производство документальной проверки, ревизии с участием специалиста, а в исключительных случаях самостоятельно производить таковые, истребовать необходимые документы и предметы в целях приобщения к материалам проверки»;
- в ст. 144 УПК РФ дополнить новую часть 3 следующего содержания:
«При проверке сообщения о преступлении дознаватель, следователь, руководитель следственного органа, орган дознания и начальник подразделения органа дознания вправе получать объяснения от граждан с их согласия.
Истребованные, представленные в ходе дачи объяснений предметы или документы принимаются и подробно описываются в протоколе в порядке, установленном частью третьей статьи 141 настоящего Кодекса», а ч. 3, 4, 5, 6 ст. 144 УПК РФ именовать ч. 4, 5, 6, 7 ст. 144 УПК РФ;
- в ст. 176 УПК РФ дополнить новой частью третьей, и сформулировать её в следующей редакции: «В случаях производства осмотра места происшествия или производства документальных проверок, ревизий до возбуждения уголовного дела обнаруженные предметы и документы, имеющие отношение к делу, должны быть осмотрены, проверены, оценены, а в случаях необходимости с участием специалистов в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 177, ст. 87, 88 и ч. 1 ст. 144 настоящего Кодекса».
Реализация предложенных рекомендаций позволит повысить качество расследований преступлений по делам о незаконном получении кредитов, позволит усовершенствовать действующее законодательство.
Библиографический список
Нормативные правовые акты
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 №174-ФЗ (ред. От 12.11.2012) // Собрание законодательства РФ.-2001.-№52 (ч. I). Ст. 4921.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 №63-ФЗ (ред. от 12.11.2012) // Собрание законодательства РФ.-1996.-№ 25. Ст. 2954.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) // Собрание законодательства РФ.-1996.-№ 5. Ст. 410.
Об электронной подписи: Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ (ред. от 10.07.2012) // Собрание законодательства РФ.-2011.-№ 15. Ст. 2036.
Об информации, информационных технологиях и о защите информации: Федеральный закон от 14.07.2006 №149-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // Собрание законодательства РФ.-2006.-№ 31 (1 ч.). Ст. 3448.
О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ (ред. от 28.07.2012, с изм. от 16.10.2012) // Собрание законодательства РФ.-2002.-№43. Ст. 4190.
Учебная и научная литература
Баев О.Я. Тактика следственных действий.– Воронеж, 1995.
Баев О.Я. Тактика уголовного преследования и профессиональной защиты от него. Следственная тактика : научно-практическое пособие. – М., 2003.
Баев О.Я. Конфликтные ситуации на предварительном следствии. Основы предупреждения и разрешения. – Воронеж, 1984.
Бекижев А.Р. Меры по преодолению дефицита доказательств по делам о незаконном получении кредита // Закон и право. - 2009.- № 7. С. 80–82.
Бекижев А.Р.Тактика обыска и выемки по делам о незаконном получении кредита / Политематический сетевой электронный научный журнал [Электронный ресурс]. - Краснодар: КубГАУ.-2011.- № 02(66). Режим доступа: http://ej.kubagro.ru/ 2011/02/pdf/38. pdf.
Бекижев А.Р.Типичные следственные ситуации и алгоритм действий следователя. Следственные версии./ Научный вестник Южного Федерального округа.- Пятигорск.- 2009. - №1(9). С. 55–61.
Белкин Р.С. Тактика следственных действий / Р.С. Белкин, Е.М. Лившиц. – М., 1997.
Вехов В.Б. Документы на машинном носителе // Законность. 2004. N 2 (832). С. 18-19.
Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления) - СПб.: Юрид. центр Пресс, 2008.
Волохова О.В., Егоров Н.Н., Жижина М.В. Криминалистика / Под ред. Е.П. Ищенко. - М.: Проспект, 2011.
Гавло В.К. О первоначальных следственных действиях при расследовании преступлений // Доклады итоговой научной конференции юридических факультетов. – Томск, 1968. – Ч. 3.
Герасимова Н.Р. Криминалистические аспекты предмета преступного посягательства, мотивов и целей незаконного получения кредита // СПС «КонсультантПлюс».
Данилова Н.А., Фомина Л.С. Работа следователя с документами по делам о преступлениях в сфере экономики. Методические рекомендации. – СПб.: Санкт-Петербургский юридический институт Генеральной прокуратуры РФ,1998.
Драпкин Л.Я. Основы теории следственных ситуаций. – Свердловск, 1987.
Журко В.Ф., Проява С.М. Методика проверки бухгалтерских документов // Бухгалтерский учет. - 2008. - №15. С. 47 - 50.
Зайцев О.А., Киреев А.Е. Процессуальные и криминалистические особенности производства обыска и выемки по уголовным делам о незаконном получении кредита // Научные труды Московской академии экономики и права. Вып. № 26. - М.: МАЭП, 2011.
Зайцев О.А., Киреев А.Е. Характеристика личности преступника как элемент криминалистической характеристики незаконного получения кредита // Актуальные проблемы уголовного права, уголовного процесса, криминалистики и криминологии: Материалы международной научно-практической конференции. - М., 2011.
Зинин А.М. Участие специалиста в процессуальных действиях.- М.: Проспект, 2011.
Ерахтина Е. А. Понятие «кредит» и «кредиторская задолженность» в статьях 176 - 177 Уголовного кодекса РФ // Вестн. КрасГАУ. - 2006. -№11.- С.427 - 430.
Ерахтина Е.А. Предварительная проверка и оценка первичных материалов о незаконном получении кредита // Вестник криминалистики. - Вып.3(11). - 2004.- С 93-99.
Иншаков С.М. Латентная преступность как показатель эффективности уголовной политики // Российский следователь.- 2008.- № 14. С. 20-24.
Ипатова И.А. Криминалистика: Учебно-методический комплекс. – М., Изд. центр ЕАОИ, 2008.
Кеворкова Ж.А., Савин А.А. Судебно-бухгалтерская экспертиза. - М.: Вузовский учебник, 2007.
Киреев А.Е. Квалификационные особенности предмета доказывания по уголовным делам о незаконном получении кредита // Российский следователь. -2012. -№ 5. С. 13 - 15.
Киреев А.Е. Типичные первоначальные следственные ситуации по уголовным делам о незаконном получении кредита // Научные труды Московской академии экономики и права. Вып. № 26. - М.: МАЭП, 2011.
Козырчикова Э.Ю. Приемы и методы проведения судебно-бухгалтерской экспертизы (проблемы, возникающие при ее производстве и практика применения судебно-бухгалтерской экспертизы) // Аудит и финансовый анализ. – 2007.-№5. С.17-21.
Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы методики расследования отдельных видов преступлений : дис. … д-ра юрид. наук. – М., 1967.
Ларьков Н.С. Документоведение: Учебное пособие.-М.: АСТ; Восток-Запад, 2006.
Неймарк, М.А Следственные ситуации первоначального этапа расследования хищений денежных средств в сфере банковской деятельности иметоды их разрешения / В.К. Гавло, М.А. Неймарк // Совершенствование деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью в современных условиях : материалы Всероссийской научно-практической конференции. - Вып. 2. - Тюмень: Изд-во ТГИМЭУП, 2006. - С. 142-147.
Неймарк, М.А. Особенности допроса подозреваемых (обвиняемых)по делам о хищениях денежных средств в сфере банковского кредитования /М А Неймарк // Известия Алтайского государственного университета. - 2006.-№ 2 (50). - С. 57-63.
Петрухина О. Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита // Право и жизнь.- 2004.- № 74 (10). С. 182-208
Приказ Банка России от 18.08.1992 №44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам» // Бизнес и банки.- 1992.-№35. С.22-24.
Ратинов А.Р. Судебная психология для следователей. – М., 1967.
Романов В. Подделка документов глазами криминалистов // Проверка в компании. - 2008. -№ 7. С.29-34.
Русанов Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности: Справочная книга криминалиста / под ред. Н.А. Селиванова. – М.: Норма, 2000.
Феоктистов М.В. Ответственность за незаконное получение и уклонение от погашения кредиторской задолженности: проблемы теории и практики // Банковское право. - 2001.- № 1. С.24-27.
Ценова Т. Л. Уголовно-правовые и криминалистические проблемы коммерческого мошенничества: Учеб. пособие. Краснодар, 2001.
Шестакова С.Д., Матюшевский А.В. Актуальные проблемы способа доказывания незаконного получения кредита с использованием технических средств // Российский следователь. -2012. -№ 9. С. 13 - 16.
Шмонин А.В. Обыск и выемка в кредитной организации: проблемы и пути их решения // Банковское право. -2005. -№5. С.27-29.
Шмонин А.В. Особенности следственной ситуации при расследовании преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий // Банковское право. - М.: Юрист, 2006, № 3. С. 46-50.
Шумак Г.А. Общие положения криминалистической (следственной) тактики. Глава.// Криминалистика: Учебное пособие/ А.В.Дулов, Г.И. Грамович, А.В.Лапин и др.; Под ред. А.В.Дулова. – Мн.: НКФ «Экоперспектива», 1996.
Шумак Г.А. Формы и методы аналитической работы следователя с документами хозяйственного учета при расследовании экономических преступлений // Право и демократия: сб. науч. тр. Вып. 16 /редкол.: В.Н. Бибило (гл. ред.) [и др.]. – Мн.: БГУ, 2005.
Якоби С. Противодействие преступности в сфере банковской деятельности: криминологические и уголовно-правовые проблемы: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2009.
Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации [Электронный ресурс] Режим доступа // www.mvd.ru. Дата обращения 15.11.2012.
См.: Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации. URL: www.mvd.ru.
См.: Якоби С. Противодействие преступности в сфере банковской деятельности: криминологические и уголовно-правовые проблемы: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2009. С. 25.
Далее – УК РФ.
См.: Якоби С. Указ. соч. С. 35.
См.: Иншаков С.М. Латентная преступность как показатель эффективности уголовной политики // Российский следователь. 2008. № 14. С. 20.
Ерахтина Е.А. Предварительная проверка и оценка первичных материалов о незаконном получении кредита // Вестник криминалистики. - М.: Спарк, 2004, Вып. 3 (11). - С. 93-98.
Российская газета, №228, 28.11.1996.
Ценова Т. Л. Уголовно-правовые и криминалистические проблемы коммерческого мошенничества: Учеб. пособие. Краснодар, 2001. С. 84-85.
Бекижев А.Р. Проблемы методики расследования преступлений, совершаемых в сфере банковского кредитования. Автореф. дисс. .. канд.юрид.наук. – Краснодар,2012. С.20.
Киреев А.Е. Типичные первоначальные следственные ситуации по уголовным делам о незаконном получении кредита // Научные труды Московской академии экономики и права. Вып. № 26. - М.: МАЭП, 2011
Лисиченко В.К., Батюк О.В. Следственная ситуация и ее значение в криминалистике и следственной практике // Криминалистика и судебная экспертиза. - Киев, 1988. Вып. 36. С. 39.
Ларьков Н.С. Документоведение: Учебное пособие.-М.: АСТ; Восток-Запад, 2006. С. 52.
Присатнсков Д. «Кредитные» преступления // ЭЖ-Юрист.- 2004.-№25.С.23.
Киреев А.Е. О способах подготовки, совершения и сокрытия незаконного получения кредита // Актуальные проблемы уголовного права, уголовного процесса, криминалистики и криминологии: Материалы международной научно-практической конференции. - М., 2011.
Петрухина О. Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита // Право и жизнь.- 2004.- № 74 (10). С. 182-208.
Киреев А.Е. Расследование незаконного получения кредита: криминалистические и уголовно-процессуальные аспекты. Автореф.дисс. .. канд.юрид.наук.- М.,2012.
Белкин Р.С. Тактика следственных действий / Р.С. Белкин, Е.М. Лившиц. – М., 1997. С.97.
Там же. С.98-100.
Неймарк, М.А. Особенности допроса подозреваемых (обвиняемых)по делам о хищениях денежных средств в сфере банковского кредитования /М А Неймарк // Известия Алтайского государственного университета. - 2006.-№ 2 (50). - С. 57-63.
Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы методики расследования отдельных видов преступлений : дис. … д-ра юрид. наук. – М., 1967. С 214.
6. Гавло В.К. О первоначальных следственных действиях при расследовании преступлений // Доклады итоговой научной конференции юридических факультетов. – Томск, 1968. – Ч. 3. С.90.
Драпкин Л.Я. Основы теории следственных ситуаций. – Свердловск, 1987. С.3-7.
Ратинов А.Р. Судебная психология для следователей. – М., 1967. С.199-200.
Баев О.Я. Тактика уголовного преследования и профессиональной защиты от него. Следственная тактика : научно-практическое пособие. – М., 2003.С.183.
Справочная книга криминалиста / под ред. Н.А. Селиванова. – М., 2000. С.131.
Баев О.Я. Конфликтные ситуации на предварительном следствии. Основы предупреждения и разрешения. – Воронеж, 1984. С.99-102.
Баев О.Я. Тактика следственных действий.– Воронеж, 1995. С.136-137.
Зинин А.М. Участие специалиста в процессуальных действиях.- М.: Проспект, 2011. С. 85.
Шестакова С.Д., Матюшевский А.В. Актуальные проблемы способа доказывания незаконного получения кредита с использованием технических средств // Российский следователь. -2012. -№ 9. С. 13 - 16.
Зайцев О.А., Киреев А.Е. Процессуальные и криминалистические особенности производства обыска и выемки по уголовным делам о незаконном получении кредита // Научные труды Московской академии экономики и права. Вып. № 26. - М.: МАЭП, 2011.
Бекижев А.Р.Тактика обыска и выемки по делам о незаконном получении кредита / Политематический сетевой электронный научный журнал [Электронный ресурс]. - Краснодар: КубГАУ.-2011.- № 02(66). Режим доступа: http://ej.kubagro.ru/ 2011/02/pdf/38. pdf.
Определение Конституционного Суда РФ от 19.01.2005 № 10-О «По жалобе открытого акционерного общества «Универсальный коммерческий банк «Эра» на нарушение конституционных прав и свобод частями второй и четвертой статьи 182 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации»// Вестник Конституционного Суда РФ.- 2005.-№3.
Шмонин А.В. Обыск и выемка в кредитной организации: проблемы и пути их решения // Банковское право. -2005. -№5.
Данилова Н.А., Фомина Л.С. Работа следователя с документами по делам о преступлениях в сфере экономики. Методические рекомендации. – СПб.: Санкт-Петербургский юридический институт Генеральной прокуратуры РФ,1998.
Данилова Н.А., Фомина Л.С. Работа следователя с документами по делам о преступлениях в сфере экономики. Методические рекомендации. – СПб.: Санкт-Петербургский юридический институт Генеральной прокуратуры РФ,1998. С.101.
Шумак Г.А. Общие положения криминалистической (следственной) тактики. Глава.// Криминалистика: Учебное пособие/ А.В.Дулов, Г.