Прибыль и рентабельность на предприятиях нефтяной и газовой промышленности (по подотрослям)

Оглавление
Введение
Глава 1. Прибыль и рентабельность предприятий нефтяной и газовой промышленности
Глава 2. Анализ прибыли и рентабельности на примере компании АО " Башнефть "
Глава 3. Особенности формирования прибыли на предприятии нефтегазовой сферы
Заключение
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Пятая крупнейшая нефтяная компания – “Сургутнефтегаз” – по международным стандартам не отчитывается. По прогнозам аналитиков, итогом года может стать чистая прибыль “Сургутнефтегаза” на уровне 230-240 млрд. руб. (около 8 млрд. долл.).Основное влияние на рост доходов нефтяных компаний оказывали растущие цены на нефть. По данным Минэкономразвития РФ, в среднем в январе-декабре 2011г. нефть марки Urals стоила на мировом рынке 109,3 долл., что почти на 40% выше среднего уровня аналогичного периода 2010г. Динамику рынка нефти на большую часть года определили политические волнения в Ливии, в странах Ближнего Востока и Северной Африки, на фоне которых в цены на нефть были заложены значительные премии за риск. Одновременно выросла стоимость и нефтепродуктов на зарубежном рынке. Так, по оценкам экспертов НК “ЛУКОЙЛ”, дизельное топливо и мазут в Европе выросли в цене на 39% и 38% соответственно.При этом добыча нефти и её экспорт росли незначительно. По данным Минэнерго, производство нефти в РФ в 2011г. выросло только на 1,2%, экспорт при этом снизился на 1,3%. Опережающими темпами росли цены не только за границей, но и внутри России. Так, по информации самих нефтяников, рост цен на дизель в России в 2011г. составил 37%, бензин — 20%, что гораздо выше, чем инфляция. При этом негативным фактором стало увеличение транспортных расходов. В частности, тарифы РЖД стали выше на 7%, “Транснефти” – на 14%. Увеличивалось и налоговое бремя. По итогам года, НДПИ и экспортная пошлина в общей сложности выросли на 50% каждая.Заметное влияние на показатели работы компаний оказали изменения в налогообложении – сначала повышение экспортной пошлины на бензин до 90% в рамках борьбы с ростом цен на внутреннем рынке, которое довольно дорого стоило для нефтяных компаний в III квартале 2011г., затем введение системы “60/66″, несколько облегчившей положение в IV квартале 2011г.Несмотря на то, что Россия занимает первое место в мире по добычи нефти, компании сектора пока по объемам своего бизнеса существенно отстают от своих западных коллег. И даже сама крупная “Роснефть” выглядит по своим масштабам несколько скромнее, чем нефтяные гиганты США и Европы. Например, у американской Chevron чистая прибыль по итогам года достигла 26,9 млрд. долл., у почти урегулировавшей ситуацию в Мексиканском заливе BP – 25,7 млрд. долл. А RoyalDutch/Shellзаработала 30,92 млрд. долл. Остальные российские компании пока ближе к таким нефтяникам, как французская Total, получившая 12,28 млрд. евро по итогам 2011г., или норвежская Statoil с 10,26 млрд. евро чистой прибыли за год.Однако в перспективе масштабность российского нефтяного бизнеса будет только увеличиваться. Соответствующие стратегии развития уже утверждены руководством компаний. Например, ЛУКОЙЛ объявил, что намерен инвестировать в своё развитие 150 млрд. долл., что позволит увеличить добычу нефти в 1,5 раза. “Газпром нефть” планирует к 2020г. увеличить производство углеводородов почти в два раза. “Роснефть” намерена в течение ближайших 10 лет инвестировать в своё развитие порядка 160 млрд. долл. и добиться роста добычи на 77 млн. т.Вместе с ростом чистой прибыли компании увеличивали расходы и долги. Например, ЛУКОЙЛ в 2011г. увеличил удельные расходы на добычу углеводородов на 14,3% – до 4,71 долл./барр. н.э., удельные расходы на добычу нефти “Роснефти” поднялись на 4,4% (до 3,1 долл./барр.). При этом чистый долг “Роснефти” вырос по итогам года на 16,1% – до 15,9 млрд долл., долги TНK-BP International по US GAAP за 2011г. выросли на 44% – до 6 млрд 735 млн долл., сократить долг удалось лишь ЛУКОЙЛу, который по итогам года снизил его на 28,2% – до 6 млрд 339 млн долл.По итогам 2011г. компании также продемонстрировали рост капитальных расходов. Так, капзатратыЛУКОЙЛа по US GAAP за 2011г. выросли на 24% – до 8,49 млрд. долл., “Роснефти” – на 48,3% – до 13,25 млрд. долл. Капвложения “Газпром нефти” за 2011г. по US GAAP выросли на 22,1% – до 4 млрд. 29 млн долл., капзатраты TНK-BP в 2011г. стали больше на 30% и составили 4,7 млрд. долл. Основная часть средств направляется на развитие проектов в области добычи. В планах каждой компании – существенное увеличение этих показателей. Пока темпы прироста сложно назвать существенными. В целом по году добыча выросла на 1,2% – до 511,3 млн. т. По среднесуточной добыче наилучший результат у “Роснефти” – она нарастила его на 2,5%, “Сургутнефтегаз” прибавил 2,1%. Между тем ЛУКОЙЛ снизил производство нефти.Комплексный экономический анализ производственно-финансовой деятельности занимает одно из центральных мест в системе управления народнохозяйственным комплексом в регионах. Системный подход – важное требование к экономическому анализу как функции управления производством. Финансовое состояние предприятия любой отрасли народного хозяйства, в том числе и нефтяной, сложная экономическая категория, которая характеризуется определенным кругом показателей.Так при анализе данных статистики по Ставропольскому краю за 2007 – 2011 гг. наблюдается рост уровня рентабельности чистых активов на 3,4%, при этом объем налога на прибыль сократился на 70,5%, в связи с получением льгот в той части прибыли, которая была направлена на реализацию программ социального развития региона. Добыча нефти с газовым конденсатом за 2011 г. отмечена в размере 979 тыс. тонн или 95,4% к уровню 2009 г., снижение объемов добычи по сравнению с 2007 г. составило 9,3%. Сокращение объемов добычи нефти, отрицательно сказалось на уровне рентабельности продаж, он уменьшился почти в 2 раза.Резкие скачки в изменении уровня прибыльности предприятий нефтяной промышленности за последние годы связаны с опережением темпа роста затрат над доходностью. Здесь следует указать на значительный рост себестоимости продукции 64,6% в 2011 г. По сравнению с 2007 г., который негативно повлиял на основные финансовые результаты деятельности.За счёт совершенствования организационной структуры производства и сокращения численности работников сильно возросла производительность труда работников, почти в 3 раз, что способствовало в 2011 г. по сравнению с 2007 г. повышению среднемесячной заработной платы на 46,3%.Размер прибыли, уровень рентабельности зависят не только от производственной, снабженческой, маркетинговой, сбытовой, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия, но и от внешних факторов: налоговой политики, таможенных барьеров и прочих методов государственного регулирования.Таблица 4 – Основные технико-экономические показатели деятельности нефтяного комплекса Ставропольского края, 2007 – 2011 гг.Наименование показателя2007 г.2008 г.2009 г.2010 г.2011 г.абс.показатель(±) в %к 2001 г.Число действующих предприятий в промышленности:- нефтедобывающей- нефтеперерабатывающей5141414242в 2 р.в 2 р.Объем добычи нефти, включая газовый конденсат, тыс. тонн1079101510261004979-9,3Производительность труда, млн руб./чел.327473617686979в 3 р.Себестоимость 1 тонны нефти (без коммерческих расходов), руб.1747196222942643287664,6Чистая прибыль (нераспределенная прибыль, непокрытый убыток), млн руб.5,6295,7203,362,556,9в 10 р.Доля налога на прибыль в прибыли до налогообложения, %89,915,937,271,919,4-70,5Рентабельность чистых активов, %0,420,312,94,33,93,4Рентабельность продукции (продаж), %15,026,019,111,39,7-5,3По моему мнению, формирование новой стратегии развития нефтяной отрасли в нашем регионе, включающей активизацию усилий по повышению эффективности всех звеньев, должно основываться на некоторых конкретных мероприятиях. Нефтепереработка для нефтяного комплекса Ставропольского края приобретает сейчас особенно большое значение, так как она тесно связана с конечным потребителем, прямо зависит от требований формирующегося рынка. Несмотря на это, она по-прежнему продолжает оставаться слабым местом отрасли. Необходимо продолжить модернизацию нефтеперерабатывающих мощностей предприятий края с целью увеличения объемов и качества производства нефтепродуктов. Масштабы и направления модернизации должны быть привязаны к региональным оптимизированным топливным балансам, и учитывать региональные особенности топливообеспечения.ЗаключениеВажное значение в системе плановых показателей занимает рентабельность производства, определяемая отношением прибыли к стоимости. Так как бюджетная система РФ во многом зависит от продажи нефти, а также от налоговых поступлений от нефтяных и газовых компаний, то высокий уровень прибыли позволит повысить уровень поступлений, а, значит, снизить дефицит бюджетов. Прибыль и рентабельность на нефтегазовых предприятиях во многом зависят от состояния ценообразования, от устойчивости сметных и рыночных цен.По моему мнению, основными факторами увеличения прибыли и рентабельности являются состояние:цен;состояниепроцентно-сметнойдокументации;уровняскоростибуренияскважин;научно-техническогопрогресса;норм и нормативов материальных и трудовых затрат;финансовойдисциплины.Важным шагом для оценки прибыли и рентабельности, как я считаю, является государственный контроль деятельности крупнейших нефтяных и газовых компаний, так как большая доля прибыли этих компаний не учитывается в официальных документах, при этом, высшие топ-менеджеры выписывают себе баснословные бонусы по итогам года, которые после их отмены в 2009 году снова разрешено выплачивать. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫАбрютина Н.С. Грачёв А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия – М.: Дело и сервис, 2007. – 318с.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 406с.Злотникова Л.Г., Колядов Л.В., Тарасенко П.Ф. Финансовый менеджмент в нефтегазовых отраслях: Учебник. – М.: Перспектива, 2005. – 418с.Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: Финансы, 2011. – 382с.http://portal.stavinvest.ru/http://www.bashneft.ru/http://top.rbc.ru/