Бизнес план на тему: Мини-сауна «Фитобочки» в салоне красоты «Амарена»

Содержание:
Введение
Часть I.
Раздел 1. Назначение Бизнес-плана
Раздел 2. Структура Бизнес-плана
Раздел 3. Особенности бизнес планирования в туризме
ЧастьII.
Раздел 1. Резюме
Раздел 2. Описание компании (организации).
Раздел 3. Описание услуги, предоставляемой на рынок
Раздел 4. Анализ рынка
Раздел 5. План маркетинга
Раздел 6. План производства
Раздел 7. Организационный план
Раздел 8. Финансовый план
Раздел 9. Оценка рисков
Заключение
Список использованной литературы

Лучшая реклама — это хорошие слухи. Лучшая реклама для подобного рода заведений — это довольный клиент. Есть такое негласное правило «4/8». Недовольный гость уведет, так или иначе, восьмерых потенциальных клиентов, потому что негативные эмоции чаще выплескиваются, чем позитивные. А довольный клиент приведет только четырех. Поэтому главное для хорошего продвижения себя на рынке — делать все, чтобы ваши гости всегда уходили от вас в хорошем настроении и всегда возвращались к вам снова. Что касается рекламы в интернете, то они ее уже проводят, нужно будет просто добавить нашу услугу в набор всех услуг.На размещение рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий необходимо 2000 руб. в месяц. Итого в год потребуется 24000 руб. С помощью маркетинговой политики мы планируем обеспечить максимально возможный спрос на нашу услугу.Раздел 6. План производстваДляреализации данной услуги нам не потребуется никаких лицензий. Нужно всего лишь зарегистрироваться в качестве ИП. Салон красоты и так уже зарегистрирован в это форме. Начнем описание производственной части проекта с площади для реализации деятельности.Поскольку мы добавляем услугу в существующий салон красоты, то арендовать помещение не нужно, просто из подсобки S 12 м2, сделать комнату для оказания нашей услуги. Для новой подсобки найти другое помещение меньших размеров. В этом помещении проведем косметический ремонт. Капитальные затратыК единовременным затратам отнесем в первую очередь косметический ремонт помещения. Это нам обойдется в 50 тыс.р.Таблица 3 - Капитальные затратыНаименование оборудованияЦена за едКол-воСумма, тыс.рубМесяц приобретенияФитобочка25000125000ДекабрьПарогенератор500015000ДекабрьЕмкость для фитосбора100011000ДекабрьМассажный стол150011500ДекабрьШкафчик с зеркалом350013500ДекабрьТумбочка100011000ДекабрьСтул50021000ДекабрьШирма для переодевания150011500ДекабрьИтого39500Итак, нам необходимо оборудование стоимостью 39500 с максимальным сроком службы 4 года, следовательно, ежегодная норма списания 25 %. Можно найти сумму амортизационных отчислений линейным способом На=¼*100%=25АО=25*39500/100%=9875руб. в год, в месяц 823 руб. идут на себестоимость.Таблица 4. Затраты на сырье и материалы на 1 месяцМАТЕРИАЛЫ И СЫРЬЁЕД.ИЗМЕ-РЕНИЯКОЛ-ВОЦЕНА ЗАЕД., руб.СУММА,руб.ПростыньШт.102502500АромомаслоШт.30501500ФитосборШт. (10 фильтрпакетов)1 фильтрпакет на 1 день3250750Итого4750Если простыни покупать каждые 4 месяца, то в год нужно 7500 руб+остальные оборотные средства= 33500 руб. в годПоставщики фитобочки и сопутствующего оборудования ООО «Фитобаня»Закупать фитосборы и аромомасла предполагается в компании «Эко центр»Персонал и расходы на оплату трудаДля успешной реализации нашей услуги необходимо 2 квалифицированных работника, которые будут работать посменно. Это должны быть 2 молодые девушки хотя бы с небольшим стажем работы. Основные требования, предъявляемые мастерам:– быть высоко квалифицированными рабочими;– вежливыми;– готовыми проконсультировать любого желающего клиента.Условия: посменная работа, возможность карьерного роста, обучение, официальное трудоустройство, система поощрений, соцпакет согласно ТК РФ.Заработная плата у рабочих фиксированная. Чтобы оказывать услуги кедровой бочки необходимо просто пройти обучение, а чтобы делать массаж, нужно быть специалистом в этой области. Поэтому нам нужно:Таблица 5. Персонал и расходы на оплату трудаДолжностьКоличество человекСреднемесяч-ная заработная платаИтого начислено за годСоциальные отчисления(34%)Итого ФЗПмассажист215000360000122400482400Прочие расходы:Электроэнергия Фитобочка потребляет 2 квт в час. + 1 квт в день за свет=17квт*2,5=42,5 в день (1275 руб. мес, 15300 в год)Расходы воды в месяц 2 куб/м–22 руб*12=264 руб.Расходы на рекламу в год 24000 руб.Таблица 6.Калькуляция всех затрат в первый год(руб.)ПоказателиСумма (в год)Сырье и материалы33500Коммунальные услуги15564Затраты на оплату труда 360000Амортизация9875Расходы на рекламу24000Расходы на налоги338400Оборудование39500Полная себестоимость 827639Таблица 7. Расчет себестоимости продукции (услуги)Статьи затратВсего, руб.На единицу продукции (услуг), руб1. Материальные затраты335009.3 2. Топливо и энергия155644.33. Фонд заработной платы4824001346. Амортизация основных средств98752.76. Накладные расходы155644.3ИТОГО548608154.6Итак, средняя себестоимость одного сеанса в мини-сауне фитобочка 154.6 р. В месяц 46380 руб. Это без учета массажа. Стоимость 1 минуты массажа спины где – то 9 рублей. За 15 минут 135руб. + 5 руб. аромомасло =140 руб. один сеанс. Следовательно, себестоимость полной процедуры составляет 294.6.Если проанализировать цены конкурентов, то, например, в салоне красоты «Адажио» стоимость услуги фитобочка без массажа стоит 350 руб. В нашем случае, чтобы покрыть быстрее все издержки, можем сделать общую цену на услугу фитобочки и массаж 400 руб. Либо без массажа 250 руб., но предполагается в большинстве случаев продавать 2 услуги одновременно. Этим мы будем отличаться от конкурентов, высокое обслуживание по приемлемой цене.Раздел 7. Организационный планСалон красоты Амарена – это индивидуальное частное предприятие, собственником которого является Буслова Светлана Владимировна. Для того, чтобы внедрить нашу услугу никаких лицензий и регистраций нам не потребуется.Салон работает с 10-00 до 20-00 (без обеда).В салоне работают четыре мастера-универсала, уборщица. Директор салона исполняет обязанности администратора и бухгалтера. Соответственно, если внедрить нашу услугу, то организационная структура будет выглядеть так:Мастера в салоне работают посменно: первая смена работает с 10-00 до 15-00, вторая смена – с 15-00 до 20-00.Раздел 8. Финансовый планДля расчета финансовых показателей проекта прежде всего необходимо рассчитать общий объем инвестированных средств для определения необходимости привлечения заемных средств (табл. 8)Таблица 8 - План инвестиций в проектПоказатели1 месяц2 месяц3 месяцИтого1. Инвестиционные затраты    Ремонт помещения500000050000Закупка оборудования39500 039500Резерв на коммунальные и прочие затраты на 3 месяца1550155015504650Рекламная кампания2000200020006000Итого инвестиционных затрат93050355035501001502. Источники финансирования    Собственные средства9305035503550100150Заемные средства   0Итого источников финансирования9305035503550100150Из таблицы видно, что за первые 3 месяца организации работы предприятия необходимо затратить 100150 руб. Предприятие располагает собственными средствами в необходимом объеме, следовательно, кредит брать не надо. Далее рассчитаем планируемые финансовые результаты от внедрения проекта (табл. 9). Из таблицы видно, что поступления превышают выплаты совторого месяца работы предприятия, что говорит о высокой эффективности проекта.В таблице 10 представлен план денежных поступлений и выплат на год (баланс доходов и расходов). Из расчетов видно, что объем валовой прибыли за год перекрывает убыток за первый месяц, образовавшийся из-за приобретения оборудования и ремонта помещения.Таблица 9 - Финансовые результаты производственно-сбытовой деятельности по проектуПоказателиМесяцыВсего за год123456789101112Общая выручка от реализации1200001200001200001200001200001200001200001200001200001200001200001200001440000Затраты на производство продукции и услуг13798946811,946811,946811,949311,946811,946811,946811,949311,946811,946811,946811,9657920,1Оборудование с установкой39500           39500,0Ремонт50000           50000,0Амортизация822,9822,9822,9822,9822,9822,9822,9822,9822,9822,9822,99052,1ФОТ300003000030000300003000030000300003000030000300003000030000360000,0Отчисления102001020010200102001020010200102001020010200102001020010200122400,0Сырье и материалы47502250225022504750225022502250475022502250225034500,0Коммунальные услуги15391539153915391539153915391539153915391539153918468,0Реклама20002000200020002000200020002000200020002000200024000,0Валовая прибыль-1798973188,173188,173188,170688,173188,173188,173188,170688,173188,173188,173188,1782079,9УСН10978,2110978,2110978,2110603,2110978,2110978,2110978,2110603,2110978,2110978,2110978,21120010,3Прибыль в распоряжении предприятия-1798962209,8762209,8762209,8760084,8762209,8762209,8762209,8760084,8762209,8762209,8762209,87662069,6Таблица 10 – Баланс денежных поступления и выплат по проектуСтатьи доходов и расходовдоходрасходВаловая прибыль782079,9Затраты на производство продукции и услуг657920,1Оборудование с установкой39500,0Ремонт50000,0Амортизация9052,1ФОТ360000,0Отчисления122400,0Сырье и материалы34500,0Коммунальные услуги18468,0Реклама24000,0Себестоимость657920,1Налоги120010,3Распределенная прибыль662069,6Баланс14400001440000,0Проведем расчет основных результирующих показателей проекта (табл. 11)Таблица 11 – Основные показатели проекта, руб.Показатель1 годВыручка 1440000,00Затраты657920,08Валовая прибыль782079,92Налоги (ЕНВД)120010,34Чистая прибыль662069,58Рентабельность продаж, %45,98Рентабельность затрат, %100,63Таким образом, общая рентабельность проекта по чистой прибыли составит 45,98 %, а рентабельность затрат – 100,63 %, что является очень высоким показателем.Далее рассчитаем точку безубыточности, в данном случае это – критический объем производства, т.е. тот объем, реализация которого покрывает сумму постоянных затрат (табл. 12).Таблица 12 - Расчет точки безубыточности по годамПоказатель1 годвыручка, руб1440000,00объем реализации, ед3600,00цена за ед., руб.400,00постоянные расходы, руб.623420,08переменные расходы, руб.34500,00переменные расходы на ед., руб9,58критический объем производства, ед1596,81Из проведенных расчетов видно, что в течение первого годасалону необходимо реализовать 1597 единиц обслуживания, чтобы полностью покрыть постоянные расходы. Реализация каждого последующего относительно критического объема обслуживание клиента начинает приносить предприятию чистую прибыль, так как остается покрывать только переменные затраты на каждый вновь произведенный и реализованный заказ.Следовательно. при планируемом объеме обслуживания в 300 клиентов в месяц окупаемость проекта насупит в начале 6 месяца внедрения данной услуги, точка окупаемости = 1597/3600*12= 5,32 месяца.Раздел 9. Оценка рисков В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены ниже.Возможные риски:Риск, связанный с падением спроса на услугу.Если падение спроса произойдет по качественным причинам (несоответствие запросам потребителей по качеству и цене) то мы будем прислушиваться к нашим потребителями – какого качества они хотели бы видеть нашу услугу, и тогда будем кое – что менять.Риск, связанный с понижением цены наших конкурентов. Если конкуренты понизили цену на услугу, то мы тоже будем понижать цену, но при этом мы будем увеличивать объем продаж.Риск, связанный с понижением заработной платы. Данный вид риска мы также сократили, так как мы понижать заработную плату не будем, она останется на том уровне, на котором мы ее начислили.Риск, связанный с ошибками в подборе руководящих кадров имеет незначительную вероятность, так как все условия подбора руководящих кадров мы строго определили.В общем возможности рисков можно отразить в следующей таблице.Таблица 13. Финансово-экономические риски:Виды рисковОтрицательное влияние на прибыльНеустойчивость спросаПадение спроса с ростом ценПоявление альтернативной услуги в непосредственной близости к нашему салону красотыСнижение спросаСнижение цен конкурентовСнижение ценРост налоговУменьшение чистой прибылиСнижение платежеспособности потребителейПадение продажРост цен на сырье, материалыСнижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалыНедостаток оборотных средствснижение объема производстваЗаключениеИтак, в рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего предприятия.По проделанной работе и исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:Чтов целом реализация проекта по созданию услуги мини-сауны «Фитобочки» экономически целесообразна, поскольку срок окупаемости услуги составляет 2,5 месяца. В будущемесли реальные продажи будут равны предполагаемым, то данный проект будет приносить прибыль, размеры которой представлены в финансовом разделе. Список использованной литературы1.Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. «Практика маркетинга» – М.: Форум, Информ-Студио, 2005. – 128 с.2.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом – М.: Финансы и статистика, 2002. – 384 с.3.Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./.- М.: Дело ЛТД, 2000. – 183с.4. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2004. –160 с.5.Ковалев В.В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства. – С.Петербург, 2005. – 250 с.6. Котлер Ф. Основы маркетинга. – М.: Прогресс, 1999. – 734с.7.Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха. - М.: Машиностроение, 2002. – 80с.8.Трубицин В.А. Успех и бизнес-план. – С.Петербург, 2000. – 250 с.9. http://www.spa-altai.ru/links/10.http://longevite.su/blog/30-zarabatyvaem-na-fitobochke-kratkij-biznes-plan.html11. http://www.fitobanya.com/produce.html12. http://www.fitosauna.ru/blog/?cat=5313. http://list.ngs.ru/fashion_beauty/salon/index.php