Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код |
171401 |
Дата создания |
2013 |
Страниц |
95
|
Источников |
41 |
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 25 декабря в 12:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Теоретические аспекты формирования бюджета инвестиций организации
1.1 Сущность и виды инвестиций и инвестиционных проектов
1.2 Финансирование инвестиционных проектов и оценка их эффективности
1.3 Особенности организации бюджетирования на предприятии в современных условиях хозяйствования
Глава 2. Оценка эффективности деятельности ОАО «ВАМИН-Татарстан» - «Казанский молочный комбинат»
2.1 Анализ эффективности деятельности предприятия
2.2 Анализ и оценка инвестиционной деятельности предприятия
2.3 Анализ использования бюджетирования на предприятии
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию деятельности ОАО «ВАМИН-Татарстан» - «Казанский молочный комбинат»
3.1 Анализ возможности развития предприятия
3.2 Расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий
3.3 Совершенствование использования системы бюджетирования на предприятии
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Фрагмент работы для ознакомления
Использование заемного капитала для финансирования деятельности предприятия, как правило, выгодно экономически, поскольку плата за этот источник в среднем ниже, чем за акционерный капитал. Кроме того, привлечение этого источника позволяет собственникам и топ-менеджерам существенно увеличить объем контролируемых финансовых ресурсов, т.е. расширить инвестиционные возможности предприятия. Наиболее часто используемые в хозяйственной практике виды кредитования - возобновляемая кредитная линия и банковский овердрафт.
Для расчета эффективной структуры капитала по критерию доходности собственного капитала используется механизм финансового левериджа, который определяется отношением заемного капитала к собственному. Для расчета выгодности привлечения заемных средств необходимо произвести сравнительный анализ экономической рентабельности активов до и после привлечения кредита. Оптимальная структура капитала определяется соотношением потенциала увеличения рентабельности акционерного капитала и мерой производственного риска. Расчет эффекта финансового рычага позволяет определить предельную границу доли использования заемного капитала для конкретного предприятия, рассчитать допустимые условия кредитования. Метод Du Pont позволяет оценить количественно взаимосвязь между показателями и выбрать соответствующую стратегию управления компанией, но анализ управления капиталом ограничивается только анализом влияния его структуры на рентабельность собственного капитала.
Для повышения эффективности ОАО «ВАМИН-Татарстан» - «Казанский молочный комбинат» необходимо проведении капитального ремонта, бюджет которого составляет 30650 тыс. руб. Бюджет затрат включает в себя приобретение отдельных узлов имеющегося оборудования для доведения его производительности до паспортных параметров, а также закупка нового оборудования. В качестве источников финансирования капитального ремонта рассматриваются собственных средства и долгосрочный кредит. Ввиду того, что объектом финансирования является замена устаревших узлов и деталей используемого оборудования, то предприятие также имеет возможность использования в качестве источника финансирования лизинга, но учитывать при это что не все лизингодатели идут на такие допущения.
По результатам расчетов и анализа различных форм финансирования проекта капитального ремонта в ОАО «ВАМИН-Татарстан» - «Казанский молочный комбинат» можно сделать следующие выводы:
1. За время действия лизингового договора лизингополучатель выплатит лизинговых платежей на сумму 35 976,8 тыс.руб., 574,4 тыс.руб. – налог на имущество, входящий в сумму лизинговых платежей. За период, аналогичный сроку лизинга, т.е. за двадцать четыре месяца, сумма выплат основного долга и процентов по кредиту составит 35 279,4 тыс.руб., выплаты по налогу на имущество при использовании кредита – 914,3 тыс.руб. за срок действия кредитного договора, за весь срок полезного использования оборудования выплаты налога составят 1 408,9 тыс.руб. Точно такие же выплаты по налогу на имущество понесет организация при финансировании проекта из собственных средств. Следовательно, при уплате налога на имущество за период ускоренной амортизации оборудования лизингополучатель экономит по сравнению с вариантом приобретения оборудования по кредиту 339,9 тыс.руб., что происходит за счет применения амортизации с коэффициентом ускорения в размере 2,5 действующих норм. Кроме того, следует учесть, что при приобретении оборудования за счет кредитных средств предприятие несет расходы по выплате налога на имущество, тогда как при лизинговой схеме финансирования покупки основных средств данный налог учитывается в составе лизинговых платежей.
2. За счет отнесения лизинговых платежей в полном объеме на расходы организации, уменьшающие налогооблагаемую базу, в размере 35 976,8 тыс.руб. возникает экономия по налогу на прибыль в сумме 7 317,3 тыс.руб. При использовании финансирования за счет кредитных средств на расходы, уменьшающие прибыль, относятся амортизационные отчисления, налог на имущество и проценты по кредиту в пределах ставки рефинансирования.
За срок кредитного договора (двадцать четыре месяца) сумма расходов, уменьшающих прибыль, составляет 14 656,5 тыс.руб., а величина экономии по налогу на прибыль равна 3 517,6 тыс.руб. Экономия по налогу на прибыль при покупке оборудования из собственных средств за счет отнесения на расходы амортизации и налога на имущество составит за аналогичный период 2713 тыс.руб. Разница в экономии по налогу на прибыль за период ускоренной амортизации при финансировании покупки оборудования за счет лизинговой сделки по сравнению с приобретением за счет собственных средств составит 4604,3 тыс.руб., а при сравнении с покупкой за счет кредитных средств – 4055,8 тыс.руб.
Таким образом, суммарные затраты по лизинговому договору за время полной ускоренной амортизации оборудования составят 28659,5 тыс.руб., суммарные затраты за аналогичный период в случае использования собственных средств 39241,1 тыс.руб., а при покупке за счет кредитных средств – 43066,0 тыс.руб.
Дисконтированные потоки денежных средств при использовании собственных средств за период полной ускоренной амортизации (двадцать четыре месяца) составляют – 32 946,5 тыс.руб., при использовании кредитных ресурсов – 12 085,6 тыс.руб., при лизинговой схеме финансирования затраты минимальны и составляют 11 257,0 тыс.руб. Таким образом, сравнивая дисконтированные денежные потоки, выбираем в качестве источника финансирования инвестиционного проекта ОАО «ВАМИН-Татарстан» - «Казанский молочный комбинат» - лизинг, так как при данной форме финансирования дисконтированные затраты минимальны.
Методы начисления лизинговых платежей могут быть представлены тремя вариантами: метод «минимальных платежей», метод «с фиксированной общей суммой» и метод «с авансом». Ввиду этого в работе было проведено их сравнение. Данные свидетельствуют о том, что при начислении лизинговых платежей посредством метода «с фиксированной общей суммой» распределение лизинговых выплат по месяцам наиболее рационально и достигается наименьшая текущая (дисконтированная) стоимость лизинга в сравнении с другими схемами выплат наименьшая – 23 338,8 руб. Так, при использовании данного метода предприятие понесет реальных затрат меньше, чем при расчете лизинговых взносов методом «минимальных платежей» или «с авансом». Экономия денежных средств по сравнению с методом «с авансом» за весь период действия договора более значительна – она составит 819,2 руб. Таким образом, исходя из критерия минимума дисконтированных затрат был сделан вывод о том, что с позиции лизингополучателя в лице ОО «ТК Каравелла» наиболее выгодным и рациональным вариантом является начисление лизинговых платежей по методу «с фиксированной общей суммой».
Далее была проведена разработка бюджетов финансирования капитального ремонта с различными источниками финансирования и проведена оценка их эффективности. При использовании лизинга проект начинает окупаться после первого года и в итоге за 5 лет предприятие получит чистый доход в размере 58 274 тыс.руб., что больше чем в случае использования кредитных средств на 21 687 тыс.руб. и в случае с использованием собственных средств на 35 807 тыс.руб. Таким образом, бюджет проекта по капитальному ремонту с использованием лизинга является наиболее доходным для предприятия.
Оценка показателей эффективности финансовых бюджетов для различных источников финансирования показала, что на каждый вложенный рубль в капитальный ремонт при использовании собственных средств предприятие получит 2,02 руб., при использовании кредитных средств – 2,61 руб., а при использовании лизинга – 7,4 руб. Самый длительный срок окупаемости вложений наблюдается при использовании собственных средств – 2,2 года, а самый низкий при использовании лизинга – 0,64 года.
Экономический эффект по проекту за 5 лет составляет 22467 тыс.руб. при использовании собственных средств, 36587 тыс. руб. при использовании кредитных средств и 58274 тыс.руб. при использовании лизинга. Таким образом в качестве оптимального бюджета финансирования капитального ремонта в ОАО «ВАМИН-Татарстан» - «Казанский молочный комбинат» необходимо принять бюджет на основании использования в качестве источника финансирования - лизинга.
Также для совершенствования деятельности предприятия необходимо организовать систему бюджетирования. В связи с этим предлагается следующее:
В связи с этим предлагаю следующее:
1. Утвердить новую финансовую структуру.
2. Утвердить структуру бюджета предприятия.
3. Прописать регламенты.
4. Сформировать общий бюджет предприятия
5. Формировать бюджеты по смешанному варианту планирования с преобладанием подхода «сверху вниз», при котором управляющей компанией задавались бы только основные параметры работы предприятия (например: выручка, прибыль и сальдо ДС). А на местах самостоятельно формировались статьи БДР, в соответствии с заданными основными параметрами.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 12.12.2011) "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" [Электронные ресурсы]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 248 с.
Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2012. – 210 с.
Бланк И. А. Основы инвестиционного менеджмента. В 2 томах. Том 1. – М.: Омега-Л, Ника-Центр, 2008.
Боди З., Кейн А., Маркус А.Дж. Принципы инвестиций. – М.: Вильямс, 2008.
Бочаров В.В. Корпоративные финансы. - СПб: Питер, 2011. – 314 с.
Ван Хорн Дж. К., Вахович Дж. М. Основы финансового менеджмента – М.: Вильямс, 2009 – 1232 с.
Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий. – М.: Эксмо, 2009. – 652 с.
Герасименко А. Финансовая отчетность для руководителя и начинающих специалистов. – М.: Альпина Паблишерз, 2010. – 542 с.
Гуськова Н. Д., Краковская И. Н., Слушкина Ю. Ю., Маколов В. И. Инвестиционный менеджмент. – М.: КноРус, 2010.
Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: Учеб. пособие / Под ред. И.Я. Лукасевича. - М.: Вузовский учебник, 2010. – 372 с.
Доунс Дж., Гудман Дж.Э. Финансово-инвестиционный словарь / пер. 4-го англ. изд. М.: ИНФРА-М. 1997.
Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: Учебное пособие.- Изд.3-е доп. и перераб. - СПб: Бизнес-пресса. 2009. - 336 с.
Ермасова Н.Б., Ермасов С.В. Финансовый менеджмент. - М.: Юрайт, 2010. – 621 с.
Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. – 624 с.
Карпов Т.П., Управленческий учет: Учебник – М.:ЮНИТИ, 2009.
Ковалева А.М. Финансовый менеджмент – М.: Инфра-М, 2009 – 336 с.
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. - М.: Вузовский учебник, 2009. – 463 с.
Либерман И.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие. – М.: РИОР, 2009. – 220 с.
Лихачев О.Н., Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие – М.:Проспект, 2009.
Мазур И. И., Шапиро В. Д., Ольдерогге Н. Г., Полковников А. В. Управление проектами. – М.: Омега-Л, 2010.
Макконнелл К. Р., Брю С. Л., Флинн Ш. М. Экономикс. – М.: Инфра-М, 2011.
Маковецкий М. Ю. Инвестиционное обеспечение экономического роста: теоретические проблемы, финансовые инструменты, тенденции развития. – М.: Анкил, 2005.
Марголин А. М. Теоретические основы инвестиционной деятельности. – М.: РАГС, 2010.
Подшиваленко Г.П. Инвестиции: учеб. — М.: КноРус, 2009.
Политическая экономия. – М.: Политиздат, 1989.
Попова Р. Г., Самонова И. Н., Добросердова И. И. Управление финансами (финансы предприятий). Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2010.
Попова Л. В. Бюджетирование на микро- и макроуровне: учебное пособие / Л. В. Попова, В. А. Константинов. - М.: Дело и Сервис, 2009.
Самуэльсон П., Нордхаус В. Экономика. – М.: Вильямс, 2012.
Словарь экономических терминов [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://bibliotekar.ru/biznes-15-2/133.htm, свободный.
Чернов В. А. Инвестиционный анализ. – М.: Юнити-Дана, 2010.
Барышев П.А. Заемный капитал как источник финансирования деятельности предприятия. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Саратовский государственный социально-экономический университет. Саратов, 2008
Аникина И.Д. Стратегия формирования заемного капитала компаний // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 3: Экономика. Экология. 2009. № 2. С. 197-203.
Белоконь А.Л Основные элементы политики управления заемным капиталом предприятия // Финансовые исследования. 2007. № 16. С. 79-85.
Брусов П.Н., Филатова Т.В. Влияние заемного финансирования на эффективность инвестиционных проектов конечной продолжительности // Вестник Финансовой академии. 2010. № 6. С. 34-43.
Ерыгина Е.Ю. Оптимизация структуры капитала предприятия // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2010. № 6. С. 81-84.
Киселева В.А., Овчинникова П.В. К вопросу об эффективности управления имуществом предприятия // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Экономика и менеджмент. 2012. - 117 с.
Климова Н.В. Финансовый капитал: сущность и методы оценки // Аудит и финансовый анализ. 2010. № 2. С. 61-65.
Мурзачёва Е.И. Об источниках финансирования стартующих бизнес-проектов в кризисных условиях // Вопросы статистики. 2011. № 3. С. 39-48.
Осипов С.Л., Осипова Е.С. Альтернативный алгоритм оценки финансового левериджа // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 15. С. 2-5.
Приложение А
Дисконтированные денежные потоки при финансировании капитального ремонта из собственных средств
Месяц Выплаты изсобственных средств Остат. стоимость оборудованияс учетом амортизации Амортиза-ционныеотчисления Налог наимущество Расходы,уменьшающиеприбыль Экономияпо налогуна прибыль Суммарныезатраты Дисконти-рованныезатраты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 первонач. плат. 30 650 000,00 30 650 000,00 30 650 000,00 1 25 974 576,27 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 323 511,60 2 25 541 666,67 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 318 103,84 3 25 108 757,06 432 909,60 126 626,06 559 535,66 134 288,56 425 247,10 404 276,51 4 24 675 847,46 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 307 557,98 5 24 242 937,85 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 302 416,89 6 23 810 028,25 432 909,60 120 132,42 553 042,02 132 730,08 420 311,94 379 879,63 7 23 377 118,64 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 292 391,10 8 22 944 209,04 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 287 503,54 9 22 511 299,44 432 909,60 113 638,77 546 548,38 131 171,61 415 376,77 356 905,82 10 22 078 389,83 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 277 972,15 11 21 645 480,23 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 273 325,61 12 21 212 570,62 432 909,60 107 145,13 540 054,73 129 613,14 410 441,60 335 274,04 13 20 779 661,02 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 264 264,26 14 20 346 751,41 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 259 846,86 15 19 913 841,81 432 909,60 100 651,48 533 561,09 128 054,66 405 506,43 314 907,82 16 19 480 932,20 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 251 232,35 17 19 048 022,60 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 247 032,80 18 18 615 112,99 432 909,60 94 157,84 527 067,44 126 496,19 400 571,26 295 734,94 19 18 182 203,39 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 238 843,10 20 17 749 293,79 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 234 850,64 21 17 316 384,18 432 909,60 87 664,19 520 573,80 124 937,71 395 636,09 277 687,22 22 16 883 474,58 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 227 064,82 23 16 450 564,97 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 223 269,24 24 16 017 655,37 432 909,60 81 170,55 514 080,16 123 379,24 390 700,92 260 700,32 25 15 584 745,76 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 215 867,37 26 15 151 836,16 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 212 258,96 27 14 718 926,55 432 909,60 74 676,91 507 586,51 121 820,76 385 765,75 244 713,50 28 14 286 016,95 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 205 222,10 29 13 853 107,34 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 201 791,64 30 13 420 197,74 432 909,60 68 183,26 501 092,87 120 262,29 380 830,58 229 669,45 31 12 987 288,14 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 195 101,80 32 12 554 378,53 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 191 840,51 33 12 121 468,93 432 909,60 61 689,62 494 599,22 118 703,81 375 895,41 215 514,04 34 11 688 559,32 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 185 480,57 35 11 255 649,72 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 182 380,10 36 10 822 740,11 432 909,60 55 195,97 488 105,58 117 145,34 370 960,24 202 196,23 37 10 389 830,51 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 176 333,80 38 9 956 920,90 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 173 386,23 39 9 524 011,30 432 909,60 48 702,33 481 611,94 115 586,86 366 025,07 189 667,83 40 9 091 101,69 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 167 638,09 41 8 658 192,09 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 164 835,88 42 8 225 282,49 432 909,60 42 208,69 475 118,29 114 028,39 361 089,90 177 883,36 43 7 792 372,88 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 159 371,20 44 7 359 463,28 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 156 707,18 45 6 926 553,67 432 909,60 35 715,04 468 624,65 112 469,92 356 154,73 166 799,92 46 6 493 644,07 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 151 511,98 47 6 060 734,46 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 148 979,33 48 5 627 824,86 432 909,60 29 221,40 462 131,00 110 911,44 351 219,56 156 377,03 49 5 194 915,25 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 144 040,33 50 4 762 005,65 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 141 632,58 51 4 329 096,05 432 909,60 22 727,75 455 637,36 109 352,97 346 284,39 146 576,49 52 3 896 186,44 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 136 937,14 53 3 463 276,84 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 134 648,12 54 3 030 367,23 432 909,60 16 234,11 449 143,71 107 794,49 341 349,22 137 362,27 55 2 597 457,63 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 130 184,24 56 2 164 548,02 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 128 008,10 57 1 731 638,42 432 909,60 9 740,47 442 650,07 106 236,02 336 414,05 128 700,38 58 1 298 728,81 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 123 764,34 59 865 819,21 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 121 695,52 60 432 909,60 432 909,60 4 329,10 437 238,70 104 937,29 332 301,41 120 857,89 ИТОГО 30 650 000,00 0,00 25 974 576,27 1 299 11,09 27 274 387,36 6 545 852,97 51 378 534,39 43 670 488,57
Приложение Б
Дисконтированные денежные потоки при финансировании бюджета капитального ремонта за счет кредитных средств
Месяц Остаточная стоимость денежного кредита Выплата долга Выплата процентов по кредит Платежи по кредиту Остаточная стоимость оборудования с учетом амортизации Амортизационные отчисления Налог на имущество Расходы, уменьшающие прибыль Экономия по налогу на прибыль Суммарные
затраты Дисконтиро-ванные затраты в пределах ставки рефинанси-рования сверх ставки рефинанси-рования 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 30 650 000,00 1 277 083,33 268 187,50 102 166,67 1 647 437,50 25 974 576,27 432 909,60 701 097,10 168 263,31 1 912 083,80 1 880 121,73 2 29 372 916,67 1 277 083,33 257 013,02 97 909,72 1 632 006,08 25 541 666,67 432 909,60 689 922,63 165 581,43 1 899 334,25 1 836 367,06 3 28 095 833,33 1 277 083,33 245 838,54 93 652,78 1 616 574,65 25 108 757,06 432 909,60 126 626,06 805 374,21 193 289,81 1 982 820,51 1 885 039,88 4 26 818 750,00 1 277 083,33 234 664,06 89 395,83 1 601 143,23 24 675 847,46 432 909,60 667 573,67 160 217,68 1 873 835,15 1 751 650,96 5 25 541 666,67 1 277 083,33 223 489,58 85 138,89 1 585 711,81 24 242 937,85 432 909,60 656 399,19 157 535,81 1 861 085,60 1 710 651,67 6 24 264 583,33 1 277 083,33 212 315,10 80 881,94 1 570 280,38 23 810 028,25 432 909,60 120 132,42 765 357,12 183 685,71 1 939 636,69 1 753 051,50 7 22 987 500,00 1 277 083,33 201 140,63 76 625,00 1 554 848,96 23 377 118,64 432 909,60 634 050,23 152 172,06 1 835 586,51 1 631 278,78 8 21 710 416,67 1 277 083,33 189 966,15 72 368,06 1 539 417,53 22 944 209,04 432 909,60 622 875,75 149 490,18 1 822 836,96 1 592 869,52 9 20 433 333,33 1 277 083,33 178 791,67 68 111,11 1 523 986,11 22 511 299,44 432 909,60 113 638,77 725 340,04 174 081,61 1 896 452,88 1 629 496,68 10 19 156 250,00 1 277 083,33 167 617,19 63 854,17 1 508 554,69 22 078 389,83 432 909,60 600 526,79 144 126,43 1 797 337,86 1 518 518,87 11 17 879 166,67 1 277 083,33 156 442,71 59 597,22 1 493 123,26 21 645 480,23 432 909,60 589 352,31 141 444,56 1 784 588,31 1 482 543,90 12 16 602 083,33 1 277 083,33 145 268,23 55 340,28 1 477 691,84 21 212 570,62 432 909,60 107 145,13 685 322,96 164 477,51 1 853 269,06 1 513 864,62 13 15 325 000,00 1 277 083,33 134 093,75 51 083,33 1 462 260,42 20 779 661,02 432 909,60 567 003,35 136 080,81 1 759 089,22 1 412 913,19 14 14 047 916,67 1 277 083,33 122 919,27 46 826,39 1 446 828,99 20 346 751,41 432 909,60 555 828,88 133 398,93 1 746 339,67 1 379 225,82 15 12 770 833,33 1 277 083,33 111 744,79 42 569,44 1 431 397,57 19 913 841,81 432 909,60 100 651,48 645 305,88 154 873,41 1 810 085,25 1 405 674,40 16 11 493 750,00 1 277 083,33 100 570,31 38 312,50 1 415 966,15 19 480 932,20 432 909,60 533 479,92 128 035,18 1 720 840,57 1 314 030,33 17 10 216 666,67 1 277 083,33 89 395,83 34 055,56 1 400 534,72 19 048 022,60 432 909,60 522 305,44 125 353,31 1 708 091,02 1 282 492,43 18 8 939 583,33 1 277 083,33 78 221,35 29 798,61 1 385 103,30 18 615 112,99 432 909,60 94 157,84 605 288,80 145 269,31 1 766 901,43 1 304 473,23 19 7 662 500,00 1 277 083,33 67 046,88 25 541,67 1 369 671,88 18 182 203,39 432 909,60 499 956,48 119 989,56 1 682 591,92 1 221 464,06 20 6 385 416,67 1 277 083,33 55 872,40 21 284,72 1 354 240,45 17 749 293,79 432 909,60 488 782,00 117 307,68 1 669 842,38 1 191 945,56 21 5 108 333,33 1 277 083,33 44 697,92 17 027,78 1 338 809,03 17 316 384,18 432 909,60 87 664,19 565 271,72 135 665,21 1 723 717,62 1 209 834,90 22 3 831 250,00 1 277 083,33 33 523,44 12 770,83 1 323 377,60 16 883 474,58 432 909,60 466 433,04 111 943,93 1 644 343,28 1 134 831,87 23 2 554 166,67 1 277 083,33 22 348,96 8 513,89 1 307 946,18 16 450 564,97 432 909,60 455 258,56 109 262,06 1 631 593,73 1 107 210,28 24 1 277 083,33 1 277 083,33 11 174,48 4 256,94 1 292 514,76 16 017 655,37 432 909,60 81 170,55 525 254,63 126 061,11 1 680 533,80 1 121 358,25 25 15 584 745,76 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 215 867,37 26 15 151 836,16 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 212 258,96 27 14 718 926,55 432 909,60 74 676,91 507 586,51 121 820,76 385 765,75 244 713,50 28 14 286 016,95 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 205 222,10 29 13 853 107,34 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 201 791,64 30 13 420 197,74 432 909,60 68 183,26 501 092,87 120 262,29 380 830,58 229 669,45 31 12 987 288,14 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 195 101,80 32 12 554 378,53 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 191 840,51 33 12 121 468,93 432 909,60 61 689,62 494 599,22 118 703,81 375 895,41 215 514,04 34 11 688 559,32 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 185 480,57 35 11 255 649,72 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 182 380,10 36 10 822 740,11 432 909,60 55 195,97 488 105,58 117 145,34 370 960,24 202 196,23 37 10 389 830,51 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 176 333,80 38 9 956 920,90 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 173 386,23 39 9 524 011,30 432 909,60 48 702,33 481 611,94 115 586,86 366 025,07 189 667,83 40 9 091 101,69 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 167 638,09 41 8 658 192,09 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 164 835,88 42 8 225 282,49 432 909,60 42 208,69 475 118,29 114 028,39 361 089,90 177 883,36 43 7 792 372,88 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 159 371,20 44 7 359 463,28 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 156 707,18 45 6 926 553,67 432 909,60 35 715,04 468 624,65 112 469,92 356 154,73 166 799,92 46 6 493 644,07 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 151 511,98 47 6 060 734,46 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 148 979,33 48 5 627 824,86 432 909,60 29 221,40 462 131,00 110 911,44 351 219,56 156 377,03 49 5 194 915,25 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 144 040,33 50 4 762 005,65 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 141 632,58 51 4 329 096,05 432 909,60 22 727,75 455 637,36 109 352,97 346 284,39 146 576,49 52 3 896 186,44 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 136 937,14 53 3 463 276,84 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 134 648,12 54 3 030 367,23 432 909,60 16 234,11 449 143,71 107 794,49 341 349,22 137 362,27 55 2 597 457,63 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 130 184,24 56 2 164 548,02 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 128 008,10 57 1 731 638,42 432 909,60 9 740,47 442 650,07 106 236,02 336 414,05 128 700,38 58 1 298 728,81 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 123 764,34 59 865 819,21 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 121 695,52 60 432 909,60 432 909,60 4 329,10 437 238,70 104 937,29 332 301,41 120 857,89 ИТОГО 30 650 000,00 3 352 343,75 1 277 083,33 35 279 427,08 0,00 25 974 576,27 1 299 811,09 30 626 731,11 7 350 415,47 55 203 398,98 41 336 844,98
Приложение В
Дисконтированные денежные потоки при лизинговой сделке
Ме-сяц Остаточная стоимость оборудования Амортизацион- ные отчисления Плата за кредит Комиссионное вознагражде- ние НДС Налог на имущество Совокупный лизинговый платеж Ежемесячный лизинговый платеж НДС для организации Расходы, уменьшающие прибыль Экономия по налогу на прибыль Суммарные затраты Дисконти-рованные затраты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 10 12 13 14 6 130 000,00 935 084,75 5 194 915,25 1 246 779,66 4 883 220,34 4 883 220,34 1 25 974 576,27 1 082 274,01 259 745,76 63 583,60 253 008,61 1 658 611,98 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 861 457,80 2 24 892 302,26 1 082 274,01 248 923,02 60 877,91 250 573,49 1 642 648,44 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 749 093,74 3 23 810 028,25 1 082 274,01 238 100,28 58 172,23 248 138,37 133 931,41 1 760 616,30 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 651 385,86 4 22 727 754,24 1 082 274,01 227 277,54 55 466,54 245 703,26 1 610 721,35 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 566 422,48 5 21 645 480,23 1 082 274,01 216 454,80 52 760,86 243 268,14 1 594 757,81 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 492 541,29 6 20 563 206,21 1 082 274,01 205 632,06 50 055,17 240 833,02 116 073,89 1 694 868,16 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 428 296,77 7 19 480 932,20 1 082 274,01 194 809,32 47 349,49 238 397,91 1 562 830,73 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 372 431,98 8 18 398 658,19 1 082 274,01 183 986,58 44 643,80 235 962,79 1 546 867,19 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 323 853,89 9 17 316 384,18 1 082 274,01 173 163,84 41 938,12 233 527,67 98 216,37 1 629 120,01 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 281 612,08 10 16 234 110,17 1 082 274,01 162 341,10 39 232,43 231 092,56 1 514 940,10 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 244 880,07 11 15 151 836,16 1 082 274,01 151 518,36 36 526,75 228 657,44 1 498 976,56 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 212 939,19 12 14 069 562,15 1 082 274,01 140 695,62 33 821,06 226 222,33 80 358,85 1 563 371,87 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 185 164,51 13 12 987 288,14 1 082 274,01 129 872,88 31 115,38 223 787,21 1 467 049,48 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 161 012,62 14 11 905 014,12 1 082 274,01 119 050,14 28 409,69 221 352,09 1 451 085,94 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 140 010,98 15 10 822 740,11 1 082 274,01 108 227,40 25 704,01 218 916,98 62 501,32 1 497 623,72 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 121 748,67 16 9 740 466,10 1 082 274,01 97 404,66 22 998,32 216 481,86 1 419 158,85 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 105 868,41 17 8 658 192,09 1 082 274,01 86 581,92 20 292,64 214 046,74 1 403 195,31 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 92 059,49 18 7 575 918,08 1 082 274,01 75 759,18 17 586,95 211 611,63 44 643,80 1 431 875,57 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 80 051,73 19 6 493 644,07 1 082 274,01 64 936,44 14 881,27 209 176,51 1 371 268,23 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 69 610,20 20 5 411 370,06 1 082 274,01 54 113,70 12 175,58 206 741,39 1 355 304,69 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 60 530,61 21 4 329 096,05 1 082 274,01 43 290,96 9 469,90 204 306,28 26 786,28 1 366 127,43 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 52 635,31 22 3 246 822,03 1 082 274,01 32 468,22 6 764,21 201 871,16 1 323 377,60 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 45 769,84 23 2 164 548,02 1 082 274,01 21 645,48 4 058,53 199 436,04 1 307 414,06 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 39 799,86 24 1 082 274,01 1 082 274,01 10 822,74 2 705,69 197 244,44 11 905,01 1 304 951,89 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 34 608,57 ИТОГО 25 974 576,27 3 246 822,03 780 590,13 5 400 357,92 574 416,93 35 976 763,29 35 976 763,29 5 487 980,84 30 488 782,45 7 317 307,79 28 659 455,50 11 257 006,29
Приложение Г
Приложение Д
Структура бюджета
№ п/п Наименование статьи ЦФО 1 ДОХОДЫ 1.1 Реализация продукции производственный отдел 1.2 Прочие 1.2.1 Услуги по аренде помещений планово-экономический отдел 1.2.2 Транспортные услуги планово-экономический отдел 1.2.3 Услуги общежития планово-экономический отдел 1.2.4 Прочие планово-экономический отдел РАСХОДЫ 2 Условно-переменные расходы 2.1 ТМЦ на производство 2.1.1 Запасные части отдел материально-технического снабжения 2.1.1.1 ремонт ПО (подземного оборудования) 2.1.1.2 ремонт НО (наземного оборудования 2.1.1.3 монтаж/демонтаж УЭЦН 2.1.2 Материалы на производство отдел материально-технического снабжения 2.1.2.1 ремонт ПО (подземного оборудования) 2.1.2.2 ремонт НО (наземного оборудования 2.1.2.3 монтаж/демонтаж УЭЦН 2.2 Очистка рабочих органов отдел материально-технического снабжения 2.3 Оплата труда основных рабочих отдел труда и заработной платы 2.4 Страховые взносы отдел труда и заработной платы 2.5 Страховые взносы на обязательное соц.страхование от НС отдел труда и заработной платы 2.6 Энергия на производство 2.6.1 Вода главный энергетик 2.6.2 Электроэнергия главный энергетик 3 Условно-постоянные расходы 3.1 ФОТ АУП 3.1.1 Оплата труда вспомогательных рабочих отдел труда и заработной платы 3.1.2 Оплата труда ИТР отдел труда и заработной платы 3.1.3 Оплата труда АУП отдел труда и заработной платы 3.2 Отчисления 3.2.1 Страховые взносы отдел труда и заработной платы 3.2.2 Страховые взносы на обязательное соц.страхование от НС отдел труда и заработной платы 3.3 Инструмент отдел материально-технического снабжения 3.4 Услуги стороннего транспорта 3.4.1 Транспорт подрядный автотранспортный цех 3.4.2 Услуги грузовых перевозок автотранспортный цех 3.4.3 Погрузочно-разгрузочные работы автотранспортный цех 3.5 Содержание собственного транспорта 3.5.1 Материальные расходы ремонт автотранспортных средств автотранспортный цех 3.5.2 Топливо (ГСМ) автотранспортный цех 3.5.3 Услуги по ремонту автотранспортных средств автотранспортный цех 3.6 Содержание оборудования 3.6.1 Материалы и запчасти на ремонт оборудования служба подготовки производства 3.6.2 Услуги по текущему ремонту оборудования служба подготовки производства 3.7 Эксплуатация зданий 3.7.1 Материалы и зап.части на эксплуатацию зданий ремонтно-строительный участок 3.7.2 Услуги по эксплуатации зданий ремонтно-строительный участок 3.8 Коммунальные услуги 3.8.1 Вода и водосток главный энергетик 3.8.2 Электроэнергия главный энергетик 3.8.3 Отопление главный энергетик 3.9 Прочие 3.9.1 Амортизация Бухгалтерия 3.9.2 Аренда зданий и сооружений планово-экономический отдел 3.9.3 Аренда оборудование планово-экономический отдел 3.9.4 Метрология Начальник лаборатории 3.9.5 Сертификация служба надёжности, технологического контроля и качества 3.9.6 Охрана труда инженер по охране труда 3.9.7 Спецпитание и питьевая вода отдел материально-технического снабжения 3.9.8 Спецодежда инженер по охране труда 3.9.9 Экология инженер по охране труда 3.9.10 Лицензирование инженер по охране труда 3.9.11 Консультационные услуги юридический отдел 3.9.12 Канцелярские товары отдел материально-технического снабжения 3.9.13 Бытовая химия отдел материально-технического снабжения 3.9.14 Хозтовары отдел материально-технического снабжения 3.9.15 Почтовые услуги отдел материально-технического снабжения 3.9.16 Расходы приёмной отдел материально-технического снабжения 3.9.17 Командировочные планово-экономический отдел 3.9.18 Представительские планово-экономический отдел 3.9.19 Содержание компьютеров 3.9.19.1 Ремонт компьютерной, сетевой и оргтехники отдел информационных технологий 3.9.19.2 Расходные материалы компьютерной, сетевой и оргтехники отдел информационных технологий 3.9.19.3 Обслуживание и списание программного обеспечения отдел информационных технологий 3.9.20 Связь 3.9.20.1 Мобильная связь отдел информационных технологий 3.9.20.2 Интернет отдел информационных технологий 3.9.20.3 Телефонная связь отдел информационных технологий 3.9.21 Содержание общежития отдел материально-технического снабжения 3.9.22 Подготовка кадров и обучение Отдел кадров 3.9.23 Страхование 3.9.23.1 Страхование автотранспорта автотранспортный цех 3.9.23.2 КАСКО автотранспортный цех 3.9.23.3 Страхование жизни отдел труда и заработной платы 3.9.24 Содержание службы безопасности 3.9.24.1 Содержание собак служба безопасности 3.9.24.2 Обслуживание пожарно-охранной сигнализации служба безопасности 3.9.25 Услуги банка Бухгалтерия 4 Социальная программа 4.1 Материальная помощь отдел труда и заработной платы 4.2 ДМС отдел труда и заработной платы 4.3 Плата за общежитие, квартиры отдел труда и заработной платы 4.4 Проведение праздничных мероприятий отдел труда и заработной платы 4.5 Расходы на погребение отдел труда и заработной платы 5 Налоги 5.1 Аренда земли Бухгалтерия 5.2 Налог на имущество Бухгалтерия 5.3 Налог на прибыль Бухгалтерия 5.4 НДС Бухгалтерия 5.5 Платежи на экологию Бухгалтерия 5.6 Транспортный налог Бухгалтерия 6 Инвестиции 6.1 Технологическое оборудование заместитель ГД по общим вопросам 6.2 Автотранспорт заместитель ГД по общим вопросам 6.3 СМР заместитель ГД по общим вопросам 6.4 Оборудование под прокат
Месяц Выплаты из
собственных средств Остат. стоимость оборудования
с учетом амортизации Амортиза-ционные
отчисления Налог на
имущество Расходы,
уменьшающие
прибыль Экономия
по налогу
на прибыль Суммарные
затраты Дисконти-рованные
затраты
1 2 3 4 5 6 7 8 9
первонач. плат. 30 650 000,00 30 650 000,00 30 650 000,00
1 25 974 576,27 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 323 511,60
2 25 541 666,67 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 318 103,84
3 25 108 757,06 432 909,60 126 626,06 559 535,66 134 288,56 425 247,10 404 276,51
4 24 675 847,46 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 307 557,98
5 24 242 937,85 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 302 416,89
6 23 810 028,25 432 909,60 120 132,42 553 042,02 132 730,08 420 311,94 379 879,63
7 23 377 118,64 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 292 391,10
8 22 944 209,04 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 287 503,54
9 22 511 299,44 432 909,60 113 638,77 546 548,38 131 171,61 415 376,77 356 905,82
10 22 078 389,83 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 277 972,15
11 21 645 480,23 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 273 325,61
12 21 212 570,62 432 909,60 107 145,13 540 054,73 129 613,14 410 441,60 335 274,04
13 20 779 661,02 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 264 264,26
14 20 346 751,41 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 259 846,86
15 19 913 841,81 432 909,60 100 651,48 533 561,09 128 054,66 405 506,43 314 907,82
16 19 480 932,20 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 251 232,35
17 19 048 022,60 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 247 032,80
18 18 615 112,99 432 909,60 94 157,84 527 067,44 126 496,19 400 571,26 295 734,94
19 18 182 203,39 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 238 843,10
20 17 749 293,79 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 234 850,64
21 17 316 384,18 432 909,60 87 664,19 520 573,80 124 937,71 395 636,09 277 687,22
22 16 883 474,58 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 227 064,82
23 16 450 564,97 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 223 269,24
24 16 017 655,37 432 909,60 81 170,55 514 080,16 123 379,24 390 700,92 260 700,32
25 15 584 745,76 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 215 867,37
26 15 151 836,16 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 212 258,96
27 14 718 926,55 432 909,60 74 676,91 507 586,51 121 820,76 385 765,75 244 713,50
28 14 286 016,95 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 205 222,10
29 13 853 107,34 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 201 791,64
30 13 420 197,74 432 909,60 68 183,26 501 092,87 120 262,29 380 830,58 229 669,45
31 12 987 288,14 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 195 101,80
32 12 554 378,53 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 191 840,51
33 12 121 468,93 432 909,60 61 689,62 494 599,22 118 703,81 375 895,41 215 514,04
34 11 688 559,32 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 185 480,57
35 11 255 649,72 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 182 380,10
36 10 822 740,11 432 909,60 55 195,97 488 105,58 117 145,34 370 960,24 202 196,23
37 10 389 830,51 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 176 333,80
38 9 956 920,90 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 173 386,23
39 9 524 011,30 432 909,60 48 702,33 481 611,94 115 586,86 366 025,07 189 667,83
40 9 091 101,69 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 167 638,09
41 8 658 192,09 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 164 835,88
42 8 225 282,49 432 909,60 42 208,69 475 118,29 114 028,39 361 089,90 177 883,36
43 7 792 372,88 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 159 371,20
44 7 359 463,28 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 156 707,18
45 6 926 553,67 432 909,60 35 715,04 468 624,65 112 469,92 356 154,73 166 799,92
46 6 493 644,07 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 151 511,98
47 6 060 734,46 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 148 979,33
48 5 627 824,86 432 909,60 29 221,40 462 131,00 110 911,44 351 219,56 156 377,03
49 5 194 915,25 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 144 040,33
50 4 762 005,65 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 141 632,58
51 4 329 096,05 432 909,60 22 727,75 455 637,36 109 352,97 346 284,39 146 576,49
52 3 896 186,44 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 136 937,14
53 3 463 276,84 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 134 648,12
54 3 030 367,23 432 909,60 16 234,11 449 143,71 107 794,49 341 349,22 137 362,27
55 2 597 457,63 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 130 184,24
56 2 164 548,02 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 128 008,10
57 1 731 638,42 432 909,60 9 740,47 442 650,07 106 236,02 336 414,05 128 700,38
58 1 298 728,81 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 123 764,34
59 865 819,21 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 121 695,52
60 432 909,60 432 909,60 4 329,10 437 238,70 104 937,29 332 301,41 120 857,89
ИТОГО 30 650 000,00 0,00 25 974 576,27 1 299 11,09 27 274 387,36 6 545 852,97 51 378 534,39 43 670 488,57
Приложение Б
Дисконтированные денежные потоки при финансировании бюджета капитального ремонта за счет кредитных средств
Месяц Остаточная стоимость денежного кредита Выплата долга Выплата процентов по кредит Платежи по кредиту Остаточная стоимость оборудования с учетом амортизации Амортизационные отчисления Налог на имущество Расходы, уменьшающие прибыль Экономия по налогу на прибыль Суммарные
затраты Дисконтиро-ванные затраты
в пределах ставки рефинанси-рования сверх ставки рефинанси-рования
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 30 650 000,00 1 277 083,33 268 187,50 102 166,67 1 647 437,50 25 974 576,27 432 909,60 701 097,10 168 263,31 1 912 083,80 1 880 121,73
2 29 372 916,67 1 277 083,33 257 013,02 97 909,72 1 632 006,08 25 541 666,67 432 909,60 689 922,63 165 581,43 1 899 334,25 1 836 367,06
3 28 095 833,33 1 277 083,33 245 838,54 93 652,78 1 616 574,65 25 108 757,06 432 909,60 126 626,06 805 374,21 193 289,81 1 982 820,51 1 885 039,88
4 26 818 750,00 1 277 083,33 234 664,06 89 395,83 1 601 143,23 24 675 847,46 432 909,60 667 573,67 160 217,68 1 873 835,15 1 751 650,96
5 25 541 666,67 1 277 083,33 223 489,58 85 138,89 1 585 711,81 24 242 937,85 432 909,60 656 399,19 157 535,81 1 861 085,60 1 710 651,67
6 24 264 583,33 1 277 083,33 212 315,10 80 881,94 1 570 280,38 23 810 028,25 432 909,60 120 132,42 765 357,12 183 685,71 1 939 636,69 1 753 051,50
7 22 987 500,00 1 277 083,33 201 140,63 76 625,00 1 554 848,96 23 377 118,64 432 909,60 634 050,23 152 172,06 1 835 586,51 1 631 278,78
8 21 710 416,67 1 277 083,33 189 966,15 72 368,06 1 539 417,53 22 944 209,04 432 909,60 622 875,75 149 490,18 1 822 836,96 1 592 869,52
9 20 433 333,33 1 277 083,33 178 791,67 68 111,11 1 523 986,11 22 511 299,44 432 909,60 113 638,77 725 340,04 174 081,61 1 896 452,88 1 629 496,68
10 19 156 250,00 1 277 083,33 167 617,19 63 854,17 1 508 554,69 22 078 389,83 432 909,60 600 526,79 144 126,43 1 797 337,86 1 518 518,87
11 17 879 166,67 1 277 083,33 156 442,71 59 597,22 1 493 123,26 21 645 480,23 432 909,60 589 352,31 141 444,56 1 784 588,31 1 482 543,90
12 16 602 083,33 1 277 083,33 145 268,23 55 340,28 1 477 691,84 21 212 570,62 432 909,60 107 145,13 685 322,96 164 477,51 1 853 269,06 1 513 864,62
13 15 325 000,00 1 277 083,33 134 093,75 51 083,33 1 462 260,42 20 779 661,02 432 909,60 567 003,35 136 080,81 1 759 089,22 1 412 913,19
14 14 047 916,67 1 277 083,33 122 919,27 46 826,39 1 446 828,99 20 346 751,41 432 909,60 555 828,88 133 398,93 1 746 339,67 1 379 225,82
15 12 770 833,33 1 277 083,33 111 744,79 42 569,44 1 431 397,57 19 913 841,81 432 909,60 100 651,48 645 305,88 154 873,41 1 810 085,25 1 405 674,40
16 11 493 750,00 1 277 083,33 100 570,31 38 312,50 1 415 966,15 19 480 932,20 432 909,60 533 479,92 128 035,18 1 720 840,57 1 314 030,33
17 10 216 666,67 1 277 083,33 89 395,83 34 055,56 1 400 534,72 19 048 022,60 432 909,60 522 305,44 125 353,31 1 708 091,02 1 282 492,43
18 8 939 583,33 1 277 083,33 78 221,35 29 798,61 1 385 103,30 18 615 112,99 432 909,60 94 157,84 605 288,80 145 269,31 1 766 901,43 1 304 473,23
19 7 662 500,00 1 277 083,33 67 046,88 25 541,67 1 369 671,88 18 182 203,39 432 909,60 499 956,48 119 989,56 1 682 591,92 1 221 464,06
20 6 385 416,67 1 277 083,33 55 872,40 21 284,72 1 354 240,45 17 749 293,79 432 909,60 488 782,00 117 307,68 1 669 842,38 1 191 945,56
21 5 108 333,33 1 277 083,33 44 697,92 17 027,78 1 338 809,03 17 316 384,18 432 909,60 87 664,19 565 271,72 135 665,21 1 723 717,62 1 209 834,90
22 3 831 250,00 1 277 083,33 33 523,44 12 770,83 1 323 377,60 16 883 474,58 432 909,60 466 433,04 111 943,93 1 644 343,28 1 134 831,87
23 2 554 166,67 1 277 083,33 22 348,96 8 513,89 1 307 946,18 16 450 564,97 432 909,60 455 258,56 109 262,06 1 631 593,73 1 107 210,28
24 1 277 083,33 1 277 083,33 11 174,48 4 256,94 1 292 514,76 16 017 655,37 432 909,60 81 170,55 525 254,63 126 061,11 1 680 533,80 1 121 358,25
25 15 584 745,76 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 215 867,37
26 15 151 836,16 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 212 258,96
27 14 718 926,55 432 909,60 74 676,91 507 586,51 121 820,76 385 765,75 244 713,50
28 14 286 016,95 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 205 222,10
29 13 853 107,34 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 201 791,64
30 13 420 197,74 432 909,60 68 183,26 501 092,87 120 262,29 380 830,58 229 669,45
31 12 987 288,14 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 195 101,80
32 12 554 378,53 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 191 840,51
33 12 121 468,93 432 909,60 61 689,62 494 599,22 118 703,81 375 895,41 215 514,04
34 11 688 559,32 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 185 480,57
35 11 255 649,72 432 909,60 432 909,60 103 898,31 329 011,30 182 380,1
Список литературы [ всего 41]
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
2.Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 12.12.2011) "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" [Электронные ресурсы]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
3.Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 248 с.
4.Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2012. – 210 с.
5.Бланк И. А. Основы инвестиционного менеджмента. В 2 томах. Том 1. – М.: Омега-Л, Ника-Центр, 2008.
6.Боди З., Кейн А., Маркус А.Дж. Принципы инвестиций. – М.: Вильямс, 2008.
7.Бочаров В.В. Корпоративные финансы. - СПб: Питер, 2011. – 314 с.
8.Ван Хорн Дж. К., Вахович Дж. М. Основы финансового менеджмента – М.: Вильямс, 2009 – 1232 с.
9.Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий. – М.: Эксмо, 2009. – 652 с.
10.Герасименко А. Финансовая отчетность для руководителя и начинающих специалистов. – М.: Альпина Паблишерз, 2010. – 542 с.
11.Гуськова Н. Д., Краковская И. Н., Слушкина Ю. Ю., Маколов В. И. Инвестиционный менеджмент. – М.: КноРус, 2010.
12.Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: Учеб. пособие / Под ред. И.Я. Лукасевича. - М.: Вузовский учебник, 2010. – 372 с.
13.Доунс Дж., Гудман Дж.Э. Финансово-инвестиционный словарь / пер. 4-го англ. изд. М.: ИНФРА-М. 1997.
14.Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: Учебное пособие.- Изд.3-е доп. и перераб. - СПб: Бизнес-пресса. 2009. - 336 с.
15.Ермасова Н.Б., Ермасов С.В. Финансовый менеджмент. - М.: Юрайт, 2010. – 621 с.
16.Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. – 624 с.
17.Карпов Т.П., Управленческий учет: Учебник – М.:ЮНИТИ, 2009.
18.Ковалева А.М. Финансовый менеджмент – М.: Инфра-М, 2009 – 336 с.
19.Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. - М.: Вузовский учебник, 2009. – 463 с.
20.Либерман И.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие. – М.: РИОР, 2009. – 220 с.
21.Лихачев О.Н., Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие – М.:Проспект, 2009.
22.Мазур И. И., Шапиро В. Д., Ольдерогге Н. Г., Полковников А. В. Управление проектами. – М.: Омега-Л, 2010.
23.Макконнелл К. Р., Брю С. Л., Флинн Ш. М. Экономикс. – М.: Инфра-М, 2011.
24.Маковецкий М. Ю. Инвестиционное обеспечение экономического роста: теоретические проблемы, финансовые инструменты, тенденции развития. – М.: Анкил, 2005.
25.Марголин А. М. Теоретические основы инвестиционной деятельности. – М.: РАГС, 2010.
26.Подшиваленко Г.П. Инвестиции: учеб. — М.: КноРус, 2009.
27.Политическая экономия. – М.: Политиздат, 1989.
28.Попова Р. Г., Самонова И. Н., Добросердова И. И. Управление финансами (финансы предприятий). Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2010.
29.Попова Л. В. Бюджетирование на микро- и макроуровне: учебное пособие / Л. В. Попова, В. А. Константинов. - М.: Дело и Сервис, 2009.
30.Самуэльсон П., Нордхаус В. Экономика. – М.: Вильямс, 2012.
31.Словарь экономических терминов [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://bibliotekar.ru/biznes-15-2/133.htm, свободный.
32.Чернов В. А. Инвестиционный анализ. – М.: Юнити-Дана, 2010.
33.Барышев П.А. Заемный капитал как источник финансирования деятельности предприятия. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Саратовский государственный социально-экономический университет. Саратов, 2008
34.Аникина И.Д. Стратегия формирования заемного капитала компаний // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 3: Экономика. Экология. 2009. № 2. С. 197-203.
35.Белоконь А.Л Основные элементы политики управления заемным капиталом предприятия // Финансовые исследования. 2007. № 16. С. 79-85.
36.Брусов П.Н., Филатова Т.В. Влияние заемного финансирования на эффективность инвестиционных проектов конечной продолжительности // Вестник Финансовой академии. 2010. № 6. С. 34-43.
37.Ерыгина Е.Ю. Оптимизация структуры капитала предприятия // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2010. № 6. С. 81-84.
38.Киселева В.А., Овчинникова П.В. К вопросу об эффективности управления имуществом предприятия // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Экономика и менеджмент. 2012. - 117 с.
39.Климова Н.В. Финансовый капитал: сущность и методы оценки // Аудит и финансовый анализ. 2010. № 2. С. 61-65.
40.Мурзачёва Е.И. Об источниках финансирования стартующих бизнес-проектов в кризисных условиях // Вопросы статистики. 2011. № 3. С. 39-48.
41.Осипов С.Л., Осипова Е.С. Альтернативный алгоритм оценки финансового левериджа // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 15. С. 2-5.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00493