оперативно-розыскное противодействие должностным преступлениям

Содержание
Введение
Глава 1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ОПЕРТИВНО-РОЗЫСКНОГО ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ДОЛЖНОСТНЫМ ПРЕСТУПЛЕНИЯМ
1.1. Понятийный аппарат и правовая регламентация противодействия должностным преступлениям
1.2. Оперативно-розыскная характеристика должностных преступлений
Глава 2. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОГО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ И РАСКРЫТИЯ ДОЛЖНОСТНЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
2.1. Понятие и содержание оперативно-розыскного предупреждения должностных преступлений
2.2. Понятие и содержание раскрытия должностных преступлений
2.3.Взаимодействие оперативных аппаратов подразделений по борьбе с экономическими преступлениями и противодействия коррупции с другими правоохранительными органами и службами в сфере предупреждения и раскрытия должностных преступлений
Заключение
Список использованной литературы

В случае возбуждения уголовного дела осуществляется предварительное расследование в форме предварительного следствия. Расследованием уголовных дел по ст.ст.198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ в соответствии со ст.151 УПК РФ в настоящее время занимаются следователи органов внутренних дел. С 01.01.2011 г. расследование уголовных дел налоговой направленности будет производиться следователями Следственного комитета при прокуратуре РФ.
Оперативное сопровождение уголовных дел, возбужденных по фактам нарушения законодательства РФ о налогах и сборах, осуществляют сотрудники подразделений экономической безопасности, проводивших доследственную проверку (оперативно-розыскные мероприятия, предшествующие возбуждению уголовного дела).
По окончании предварительного расследования уголовное дело направляется для разбирательства в суд, по завершении которого выносится оправдательный или обвинительный (95-97 % случаев) приговор.
Следует отметить, что при вынесении судами приговоров по уголовным делам, связанным с уклонением от уплаты налогов, наказания в виде лешения свободы, как правило, не назначаются. Реальное лишение свободы может быть назначено при наличии у виновного лица судимости за ранее совершенное преступление или при вынесении приговора при совокупности преступлений (совершение двух или более преступлений, например, уклонение от уплаты налогов и мошенничество). Как правило, в качестве наказания назначается штраф или условный срок. Помимо штрафа, который назначается в качестве наказания за совершение уголовного преступления (например, ч. 2 ст.199 УК РФ от 200 000 до 500 000 руб.), с налогоплательщика в пользу государства взыскивается сумма неуплаченных налогов, пени и штрафы. Также необходимо отметить, что при осуществлении предварительного расследования уголовных дел, связанных с уклонением от уплаты налогов, избрание меры пресечения в виде заключения под стражу практически не применяется. Следователи, как правило, ограничиваются подпиской о невыезде и надлежащем поведении. Это означает, что, если в отношении Вас возбудили уголовное дело по факту возможного уклонения от уплаты налогов, вероятность оказаться в следственном изоляторе на время расследования уголовного дела при соблюдении ряда правил практически равна нулю. Например, нельзя давать следователю даже формальный повод для изменения меры пресечения, т. е. необходимо являться в назначенный срок по вызовам следователя, не покидать постоянное или временное место жительства без разрешения следователя и не препятствовать производству по уголовному делу.
На практике возникают ситуации, когда организация привлекает внимание различных подразделений экономической безопасности, осуществляющих выявление и раскрытие налоговых преступлений. Как правило, это является следствием использования сложных схем налоговой оптимизации, при которой выстраиваются цепочки с участием нескольких контрагентов, а также взаимодействия с большим количеством так называемых проблемных контрагентов, имеющих различную территориальную принадлежность. Кроме того, оперативно-розыскные мероприятия могут проводиться подразделениями экономической безопасности различного уровня, при этом вышестоящие органы внутренних дел, как правило, осуществляют оперативно-розыскные мероприятия в целях проверки имеющейся информации о фактах уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах (ч.2 ст.199 УК РФ).
Учитывая, что привлечение к уголовной ответственности возможно только за уклонение от уплаты налогов с организации, совершенное в крупном размере (свыше 2 млн. руб.), отделы экономической безопасности в основном занимаются проведением оперативно-розыскных мероприятий с целью документирования налоговых преступлений в отношении предприятий, обороты которых составляют десятки миллионов рублей.
В связи с этим уголовные дела по ст.199 УК РФ практически не возбуждаются в отношении организаций, использующих упрощенную систему налогообложения. Здесь необходимо оговориться, что использование упрощенной системы налогообложения не является стопроцентной гарантией отсутствия проблем с правоохранительными органами.
В настоящее время используются различные схемы уклонения от уплаты налогов, при которых у организации с активной хозяйственной деятельностью в налоговой отчетности может отражаться незначительная выручка, позволяющая использовать упрощенную систему налогообложения.
Например, использование фиктивных договоров комиссии, по которым организация выступает в качестве комиссионера и осуществляет сделки по реализации товаров, якобы принадлежащих другой организации (комитенту). При этом комиссионер получает лишь минимальное комиссионное вознаграждение. При данной схеме минимальная выручка позволяет организации использовать упрощенную систему налогообложения.
В случае получения сотрудниками полиции в ходе проверки данных, подтверждающих фиктивный характер договоров комиссии, применение упрощенной системы налогообложения признается незаконным, расчет налогов осуществляется в соответствии с традиционной системой налогообложения. Также неуплата налогов может быть вменена руководителю организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, если будет задокументирован факт частичного ведения хозяйственной деятельности от лица «проблемной» организации. При данной схеме от лица основной организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, осуществляется минимальный объем хозяйственных операций (аренда, коммунальные платежи, выплата заработной платы, налогов и т.д.). Основной объем хозяйственных операций осуществляется от лица «проблемной» организации, с деятельности которой налоги не уплачиваются.
На практике, это может привести к серьезным проблемам с проверяющими структурами, так как правоохранительными и налоговыми органами накоплен значительный опыт выявления и доказывания подобных схем уклонения от уплаты налогов.
Помимо борьбы с налоговыми преступлениями подразделения экономической безопасности также проводят оперативно-розыскные мероприятия, направленные на предупреждение, пресечение, выявление и раскрытие преступлений в сфере экономической деятельности, предусмотренных разделом VIII УК РФ «Преступления в сфере экономики». Деятельность коммерческих структур зачастую попадает в поле зрения отделов экономической безопасности при осуществлении ими оперативно-розыскной деятельности по следующим направлениям.
1. Борьба с незаконным обналичиванием денежных средств, в рамках которой в поле зрения правоохранительных органов попадают организации, осуществляющие перечисления денежных средств на расчетные счета фирм-«однодневок» и фирм-«прокладок» (ст.171 УК РФ «Незаконное предпринимательство», ст.172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность»).
Фирмы-«однодневки» выявляются сотрудниками полиции по следующим характерным признакам:
а) Данные, свидетельствующие о фиктивном характере хозяйственной деятельности организации:
отсутствие офисных, складских и торговых помещений, используемых в хозяйственной деятельности организации;
отсутствие в штате организации сотрудников;
отсутствие справочной информации об организации в открытых источниках информации (Интернет, справочные печатные издания и т. д).
б) Наличие номинального директора:
организация оформлена на утерянный паспорт;
организация регистрируется на лицо, которое после регистрации к ее деятельности не имеет никакого отношения.
руководителем организации является подставное лицо, обязанности которого сведены к подписанию бухгалтерских и налоговых документов, при этом фактически юридическое лицо используется в качестве «транзитной» организации в схеме обналичивания денежных средств.
в) Недостоверная налоговая отчетность:
«нулевая» отчетность, в которой отражаются минимальные доходы, не соответствующие движению денежных средств по расчетному счету организации;
отчетность, в которой расходы практически равны доходам, при этом отсутствует первичная документация, подтверждающая произведенные расходы.
г) Анализ движения денежных средств по расчетному счету организации:
получение крупных денежных сумм от большого количества организаций-контрагентов;
отсутствие арендных и коммунальных платежей вследствие отсутствия офисных, складских и торговых помещений, используемых в хозяйственной деятельности организации.
2. Борьба с мошенничеством (ст. 159 УК РФ «Мошенничество»)
Сотрудники подразделений экономической безопасности при невыполнении договорных обязательств могут усмотреть в действиях должностных лиц организации признаки состава преступления, предусмотренного ст. 159 УК РФ «Мошенничество», в следующих случаях:
отсутствие изначальной возможности исполнить обязательства по договору;
наличие нескольких заявителей, заключение новых договоров и получение оплаты при наличии аналогичных договоров, обязательства по которым не исполнены;
уклонение от контактов с контрагентом, игнорирование его официальных претензий.
3. Борьба с контрабандой и уклонением от уплаты таможенных платежей (cт.188 УК РФ «Контрабанда», ст.194 УК РФ – «Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица»).
В настоящее время ввоз товаров на таможенную территорию РФ зачастую осуществляется с нарушением действующего законодательства. Товар ввозится по различным «черным» и «серым» схемам, при этом документально право собственности переходит к конечному получателю товаров от подставных организаций, через которые осуществляется ввоз товаров.
4. Борьба с незаконным возмещением НДС (ст.159 УК РФ «Мошенничество»).
Следует отметить, что в настоящее время государство занимает крайне жесткую позицию в отношении незаконного возмещения НДС из бюджета. Уголовные дела возбуждаются при наличии минимальных оснований предполагать незаконное возмещение НДС из бюджета. Уголовные дела данной категории, как правило, ставятся на контроль вышестоящих правоохранительных органов.
5. Борьба с коррупцией (ст.159 УК РФ «Мошенничество», ст.290 УК РФ «Получение взятки», ст.291 РФ «Дача взятки»).
В последнее время борьба с коррупцией является одной из приоритетных задач подразделений экономической безопасности. В настоящее время активизированы оперативно-розыскные мероприятия по выявлению преступлений коррупционной направленности в органах власти, в том числе в налоговых, таможенных органах и т.д.
Учитывая, что решение проблем бизнеса с помощью взяток является массовым явлением, задержания руководителей и сотрудников коммерческих организаций за дачу взяток случаются достаточно часто. При этом зачастую не помогает даже использование посредников, что ошибочно считается надежным способом избежать уголовной ответственности за дачу взятки.
6. Борьба с нарушением авторских прав (ст.146 УК РФ «Нарушение авторских и смежных прав»).
Как правило, в случае использования нелицензионного программного обеспечения сотрудниками подразделений экономической безопасности не удается доказать вину конкретных лиц, однако в ходе проверки деятельность организации может быть практически парализована в связи с тем, что в ходе проверочных мероприятий изымаются системные блоки офисных компьютеров, на жесткие диски которых установлено нелицензионное программное обеспечение.
Учитывая, что проводимые сотрудниками подразделений экономической безопасности оперативно-розыскные мероприятия могут повлечь серьезные последствия (возбуждение уголовного дела), мы рекомендуем Вам тщательно подходить к выбору специалистов, которым вы доверите свою защиту.
Заключение
Проведенное исследование позволило прийти к следующим выводам, имеющим теоретическое и практическое значение.
Должностные преступления коррупционной направленности могут быть определены как общественно-опасные противоправные деяния, совершаемые должностным лицом из корыстной или иной личной заинтересованности, повлекшее существенное нарушение прав и законных интересов граждан или организаций либо охраняемых законом интересов общества или государства. К должностным преступлениям коррупционной направленности относятся: злоупотребление должностными полномочиями (ст. 285 УК РФ); незаконное участие в предпринимательской деятельности (ст. 289 УК РФ); получение взятки (ст. 290 УК РФ).
Сущность любого должностного преступления заключается в совершении должностным лицом с использованием своего служебного положения вопреки интересам службы противоправных действий (бездействия), причиняющих существенный вред государственным или общественным интересам либо охраняемым законом правам и интересам граждан или могущих нанести существенный вред правильному функционированию государственного аппарата.
Коррупции представляет собой системное социально-правовое явление, которое поражает все сферы жизнедеятельности общества и государства и выражается в получении должностным лицом незаконного вознаграждения (материального или оказание услуг) за осуществление действий входящих в его компетенцию, с целью обогащения и предоставляющих выгоду другой стороне.
Система конкретных мер по предупреждению должностных преступлений в ее процессуальной реализации в ходе предварительного расследования включает в себя следующие виды следственной деятельности, по мере возможности и необходимости выполняемые в процессе всего расследования:
1. Общепрофилактическая деятельность, когда сам факт выявления, раскрытия, пресечения и расследования преступлений выступает как вид государственного реагирования на противоправное поведение отдельных лиц.
2. Специальное реагирование на выявленные обстоятельства, способствовавшие совершению преступлений, в результате чего следователь проводит отдельные мероприятия и выносит решения об устранении обнаруженных обстоятельств по отношению к объекту, где было совершено криминальное деяние.
3. Предоставление информации другим специальным ведомственным и межведомственным, контролирующим и надзирающим органам для принятия административных мер, юридически и содержательно им свойственных, в целях более эффективного получения требуемых результатов по устранению обстоятельств, способствующих совершению преступлений.
4. Возможности индивидуальной профилактики в отношении должностных лиц по устранению отдельных недостатков в сфере совершенных преступлений при проведении некоторых следственных действий и иных мероприятий, которые следователь вправе осуществлять при расследовании преступлений.
5. Участие в специальных профилактических мероприятиях по противодействию коррупционным и должностным преступлениям, проводимых оперативно-розыскными органами и (или) органами прокуратуры.
6. Личное выступление следователя в средствах массовой информации или публикация им либо по его информации сведений о результатах (процессе) расследования уголовного дела в периодических изданиях.
Возможность и необходимость применения каждой из перечисленных мер следственной профилактики определяется объективными данными об обстоятельствах, способствующих совершению преступлений, прогнозируемой реакцией объекта профилактического воздействия, а также набором средств предупреждения преступлений, имеющихся у следователя.
Завершающим этапом профилактических мер в процессе расследования должностных преступлений является контроль следователем эффективности принятых им мер по предупреждению преступлений. Юридическим выражением данной деятельности служат ответные мероприятия государственных и муниципальных органов власти и учреждений, осуществляемые по результатам рассмотрения отдельных видов профилактических мероприятий.
Признаками коррупционных преступлений являются: нарушение законных интересов государственной власти, государственной, муниципальной и иной службы; должностное лицо действует с корыстным мотивом для получения выгод материального или не имущественного характера для себя и иных лиц.
Основным элементом типовой методики расследования обозначенных преступлений, является характеристики, которая включают в себя информацию, предопределяющую деятельность органов предварительного расследования и дознания по собиранию, проверке и оценке доказательств в целях установления обстоятельств, которые необходимы для правильного принятия решения по уголовному делу.
Деятельность по расследованию должностных преступлений коррупционной направленности, представляет собой систему, включающую такие элементы, как: поиск источников доказательственной и ориентирующей информации; процесс доказывания (установление обстоятельств предмета доказывания); прогнозирование противодействия расследованию и его нейтрализация методами и средствами.
Специфика характеристики должностных преступлений коррупционной направленности, заключается в том, что она охватывает те элементы предмета доказывания, которые наиболее характерны для исследуемой группы преступлений. К обязательным элементам относятся: событие преступления (время, место, способ и другие обстоятельства совершения преступления); обстоятельства характеризующие личность преступника; форма вины и мотивы; обстоятельства, способствовавшие совершению преступления.
Исходные следственные ситуации на стадии возбуждения уголовного дела предопределяют программу расследования.
Средствами сбора информации для установления всех обстоятельств совершенного преступления и создания его мысленной модели, которая позволит следователю собрать значимую информацию, будут являться: следственный осмотр; допрос свидетелей, подозреваемого (обвиняемого); очная ставка; обыск и выемка; предъявление для опознания; назначение и производство судебных экспертиз; проведение иных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий.
Тактические приемы и способы, используемые при производстве следственных действий, позволяют следователю определить оптимальную последовательность их проведения. При этом при производстве данных следственных действий рекомендуется прибегать к помощи специалистов, что будет способствовать эффективному сбору значимой информации.
Список использованной литературы
Конвенция о защите прав человека и основных свобод (ЕТБ № 5) (Заключена в г. Риме 04.11.1950) (с изм. и доп. от 11.05.1994) // Бюллетень международных договоров. 2001. № 3. С. 3-44.
Конституция Российской Федерации / Принята всенародным голосованием 12.12.1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Российская газета. № 7, 21.01.2009.
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: от 18.12.2001 г. № 174-ФЗ (Принят ГД ФС РФ 22.11.2001) (ред. от 07.02.2011) // Собрание законодательства РФ, 24.12.2001, № 52 (ч. I), ст. 4921.
«Уголовный Кодекс Российской Федерации»: от 13 июня 1996 года №63-ФЗ // Собрание законодательства РФ.-1996.- №25.- ст. 2954.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 07.02.2011) // Собрание законодательства РФ,0512.1994, №32, ст. 330.
Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ (ред. 28.12.2010) «Об оперативно-розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ,1408.1995, №33, ст. 3349.
Федеральный закон от 25.12.2008 № 273-Ф3 «О противодействии коррупции» // Собрание законодательства РФ, 29.12.2008, № 52 (ч. 1), ст. 6228.
Федеральный закон от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ (ред. от 28.12.2010) «О государственной гражданской службе Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. № 31. Ст. 3215.
Арсенян А.З. Направления противодействия преступным посягательствам на экономическую безопасность России: Автореф. дис. канд. юрид. наук.-М„ 1998.
Бабаева Э.У. Некоторые теоретические и практические аспекты учения о преодолении противодействия уголовному преследованию. М. 2004.
Бородин C.B. Борьба с преступностью: теоретическая модель комплексной программы. М.: Наука, 1990.
Волколупова В.А. Должностное лицо как субъект уголовной ответственности: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2002.
Жук О.Д. Особенности производства следственных действий по уголовным делам об организации преступного сообщества (ст. 210 УК РФ) // Законодательство и экономика. 2010. № 11.
Ибрагимова Х.А. Злоупотребления должностными полномочиями в системе социальной защиты (уголовно-правовой и криминологический анализ): Автореф. дис. канд. юрид. наук. Махачкала, 2002.
Ищенко Е.П., Топорков А.А. Криминалистика: Учебник. Изд. 2-е, испр. и доп. / Под ред. доктора юридических наук, профессора Е.П. Ищенко. М.: Инфра-М, 2005.
Клим A.M. Криминалистическая методика расследования злоупотребления властью или служебными полномочиями. Минск, 2011.
Колосовский Д.Ю. Криминологическая характеристика должностной преступности и борьба с нею (на материалах Карачаево-Черкесской Республики): Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2004.
Косарев С.Ю. К вопросу о сущности криминалистической характеристики. // Вестник криминалистики. М. 2008. Вып. 4(28). 36-42.
Марченко Р.Н. Предупреждение преступлений в сфере экономической деятельности и экономической безопасности. М.: Академия управления МВД России, 2011.
Рыжаков А.П. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации (6-е изд., перераб.). Система ГАРАНТ, 2009.
Семенов П.К. Криминологическая характеристика экономической преступности. Красноярск, 2004.
Уголовное право. Общая часть/ под ред. М. И. Ковалева. - М., 1999.
Уголовное право Российской Федерации. Общая часть/ под ред. Л. В. Иногамовой-Хегай, А. И. Рарога.- М.: Издательство БЕК, 2005.
Финогенова О.В. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2003.
Халиков А.Н. Интегрирующие начала оперативно-розыскной деятельности и уголовного судопроизводства // Российское законодательство в современных условиях: материалы 7-й Всероссийской научно-практической конференции с международным участием (9 октября 2009 г.). Брянск, 2009.
Халиков А.Н. Обеспечение безопасности участников уголовного судопроизводства в стадии судебного разбирательства // Уголовное право. М.,  2008. № 4.
Халиков А.Н. Особенности выявления обстоятельств, способствовавших совершению должностных преступлений // Криминалистическое обеспечение расследования преступлений коррупционной и экономической направленности: материалы 52-х криминалистических чтений (21 октября 2011 г.). М.: Академия управления МВД России, 2011. Ч. 1.
Халиков А.Н. Особенности расследования должностных преступлений об исполнительном производстве // Исполнительное право. М., 2007. № 3.
Халиков А.Н. Проблемы получения информации о должностных насильственных преступлениях, совершаемых в правоохранительных органах (ст. 286 ч. 3 и ст. 302 ч. 2 УК РФ) // Совершенствование деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью в современных условиях: материалы Международной научно-практической конференции в Тюменской государственной академии мировой экономики, управления и права. Тюмень, 2010.
Халиков А.Н. Проблемы правового регулирования использования результатов оперативно-розыскной деятельности в уголовном судопроизводстве // Совершенствование следственной и экспертной практики: материалы Международной научно-практической конференции. Омск: Омская Академия МВД России, 2008
Халиков А.Н. Проблемы проведения комплексных компьютерных и судебно-бухгалтерских экспертиз по уголовным делам о служебных преступлениях // Эксперт-криминалист. М., 2011. № 3.
Халиков А.Н. Тенденции развития уголовного законодательства о должностных преступлениях // Уголовное право: стратегия развития в XXI веке: материалы Международной научно-практической конференции (27–28 января 2010 г.). М.: Проспект, 2011.
Халиков А.Н. Роль должностных лиц правоохранительных органов в разрешении конфликтов при расследовании уголовных дел // Преодоление конфликтных ситуаций в процессе расследования и раскрытия преступлений: материалы круглого стола. Екатеринбург: Уральский юридический ин-т МВД России, 2006. С. 67.
Халиков А.Н. Криминалистические особенности изучения личности преступника при расследовании взяточничества, совершенного должностными лицами правоохранительных органов // Криминалистические чтения, посвященные 100-летию со дня рождения профессора Б.И. Шевченко. М.: МГУ, 2004.
Халиков А.Н. Проведение оперативно-розыскной деятельности в отношении должностных лиц со специальным правовым статусом // Оперативник (сыщик). М., 2010. № 4(25).
Халиков А.Н. Разработка характеристики должностных насильственных правонарушений в международных актах // Закон и право. М., 2009. № 4.
Шульга Л.В.Учебное пособие «Криминалистика». / Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и пра-ва. М., 2003 г.
«Уголовный Кодекс Российской Федерации»: от 13 июня 1996 года №63-ФЗ // Собрание законодательства РФ.-1996.- №25.- ст. 2954.
Уголовное право. Общая часть/ под ред. М. И. Ковалева. - М., 1999.- С.314.
Уголовное право Российской Федерации. Общая часть/ под ред. Л. В. Иногамовой-Хегай, А. И. Рарога.- М.: Издательство БЕК, 2005.-С.220.
Рыжаков А.П. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации (6-е изд., перераб.). Система ГАРАНТ, 2009.
Ищенко Е.П., Топорков А.А. Криминалистика: Учебник. Изд. 2-е, испр. и доп. / Под ред. доктора юридических наук, профессора Е.П. Ищенко - М.: Инфра-М, 2005 г. – С. 226.
Халиков А.Н. Проблемы проведения комплексных компьютерных и судебно-бухгалтерских экспертиз по уголовным делам о служебных преступлениях // Эксперт-криминалист. М., 2011. № 3. С. 17.
Халиков А.Н. Проблемы правового регулирования использования результатов оперативно-розыскной деятельности в уголовном судопроизводстве // Совершенствование следственной и экспертной практики: материалы Международной научно-практической конференции. Омск: Омская Академия МВД России, 2008 С. 45.
Халиков А.Н. Проблемы получения информации о должностных насильственных преступлениях, совершаемых в правоохранительных органах (ст. 286 ч. 3 и ст. 302 ч. 2 УК РФ) // Совершенствование деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью в современных условиях: материалы Международной научно-практической конференции в Тюменской государственной академии мировой экономики, управления и права. Тюмень, 2010. С. 78.
Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ (ред. 28.12.2010) «Об оперативно-розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ,1408.1995, №33, ст. 3349.
Колосовский Д.Ю. Криминологическая характеристика должностной преступности и борьба с нею (на материалах Карачаево-Черкесской Республики): Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2004. С. 56.
Финогенова О.В. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2003. С. 34.
Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ (ред. 28.12.2010) «Об оперативно-розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ,1408.1995, №33, ст. 3349.
Волколупова В.А. Должностное лицо как субъект уголовной ответственности: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2002. С. 45.
Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ (ред. 28.12.2010) «Об оперативно-розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ,1408.1995, №33, ст. 3349.
Арсенян А.З. Направления противодействия преступным посягательствам на экономическую безопасность России: Автореф. дис. канд. юрид. наук.-М„ 1998. С. 67.
Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ (ред. 28.12.2010) «Об оперативно-розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ,1408.1995, №33, ст. 3349.
Халиков А.Н. Особенности выявления обстоятельств, способствовавших совершению должностных преступлений // Криминалистическое обеспечение расследования преступлений коррупционной и экономической направленности: материалы 52-х криминалистических чтений (21 октября 2011 г.). М.: Академия управления МВД России, 2011. Ч. 1. С. 67.
Шульга Л.В.Учебное пособие «Криминалистика». / Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и пра-ва. М., 2003 г. С 36.
Ищенко Е.П., Топорков А.А. Криминалистика: Учебник. Изд. 2-е, испр. и доп. / Под ред. доктора юридических наук, профессора Е.П. Ищенко - М.: Инфра-М, 2005 г. – С 305.
Халиков А.Н. Тенденции развития уголовного законодательства о должностных преступлениях // Уголовное право: стратегия развития в XXI веке: материалы Международной научно-практической конференции (27–28 января 2010 г.). М.: Проспект, 2011. С. 56.
Халиков А.Н. Интегрирующие начала оперативно-розыскной деятельности и уголовного судопроизводства // Российское законодательство в современных условиях: материалы 7-й Всероссийской научно-практической конференции с международным участием (9 октября 2009 г.). Брянск, 2009. С. 13.
Марченко Р.Н. Предупреждение преступлений в сфере экономической деятельности и экономической безопасности. М.: Академия управления МВД России, 2011. С. 67.
Халиков А.Н. Особенности расследования должностных преступлений об исполнительном производстве // Исполнительное право. М., 2007. № 3. С. 45.
Семенов П.К. Криминологическая характеристика экономической преступности. Красноярск, 2004. С. 13.
Ибрагимова Х.А. Злоупотребления должностными полномочиями в системе социальной защиты (уголовно-правовой и криминологический анализ): Автореф. дис. канд. юрид. наук. Махачкала, 2002. С. 57.
Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ (ред. 28.12.2010) «Об оперативно-розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ,1408.1995, №33, ст. 3349.
Бородин C.B. Борьба с преступностью: теоретическая модель комплексной программы. М.: Наука, 1990. С. 34.
Халиков А.Н. Роль должностных лиц правоохранительных органов в разрешении конфликтов при расследовании уголовных дел // Преодоление конфликтных ситуаций в процессе расследования и раскрытия преступлений: материалы круглого стола. Екатеринбург: Уральский юридический ин-т МВД России, 2006. С. 67.
Халиков А.Н. Криминалистические особенности изучения личности преступника при расследовании взяточничества, совершенного должностными лицами правоохранительных органов // Криминалистические чтения, посвященные 100-летию со дня рождения профессора Б.И. Шевченко. М.: МГУ, 2004. С. 11.
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: от 18.12.2001 г. № 174-ФЗ (Принят ГД ФС РФ 22.11.2001) (ред. от 07.02.2011) // Собрание законодательства РФ, 24.12.2001, № 52 (ч. I), ст. 4921.
Косарев С.Ю. К вопросу о сущности криминалистической характеристики. // Вестник криминалистики. М. 2008. Вып. 4(28). 36-42. С. 45.
Клим A.M. Криминалистическая методика расследования злоупотребления властью или служебными полномочиями. Минск, 2011. С. 34.
Халиков А.Н. Проведение оперативно-розыскной деятельности в отношении должностных лиц со специальным правовым статусом // Оперативник (сыщик). М., 2010. № 4(25). С. 56.
Халиков А.Н. Разработка характеристики должностных насильственных правонарушений в международных актах // Закон и право. М., 2009. № 4. С. 11.
Жук О.Д. Особенности производства следственных действий по уголовным делам об организации преступного сообщества (ст. 210 УК РФ) // Законодательство и экономика. 2010. № 11. С. 54-60.
Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ (ред. 28.12.2010) «Об оперативно-розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ,1408.1995, №33, ст. 3349.
«Уголовный Кодекс Российской Федерации»: от 13 июня 1996 года №63-ФЗ // Собрание законодательства РФ.-1996.- №25.- ст. 2954.
Бабаева Э.У. Некоторые теоретические и практические аспекты учения о преодолении противодействия уголовному преследованию. М. 2004. С.44.
Халиков А.Н. Обеспечение безопасности участников уголовного судопроизводства в стадии судебного разбирательства // Уголовное право. М.,  2008. № 4. С. 120.
3