Кредитование юридических лиц: процедура и обеспечение возврата на примере конкретного банка

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕДУРЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Сущность и назначение процедуры кредитования в рыночной экономике
1.2. Классификация кредитов
1.3. Обеспечение возврата кредитных средств
2. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕДУРЫ КРЕДИТОВАНИЯ И ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТА В ОАО «АЛЬФА-БАНК»
2.1. Краткая характеристика банковской деятельности
2.2. Анализ кредитного портфеля банка
2.3. Процедура кредитования юридических лиц банка
2.4. Механизм обеспечения возврата кредита
3. НАПРАВЛЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ОАО «АЛЬФА-БАНК»
3.1. Недостатки в организации процесса кредитования юридических лиц
3.2. Мероприятия по улучшению процесса кредитования юридических лиц
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Большое значение имеет структура портфеля с точки зрения перспектив погашения и последствий непогашения. В ОАО «Альфа-Банк» упрощенно разделяют заёмщиков на категории, перечисленные в приложении 6. Здесь банк предполагает, что ему известно истинное положение вещей по каждому кредиту и приводит типичные жизненные ситуации.
Из приложения 6 следует, что при любых ситуациях банку выгоднее «повышать» категорию должника, чтобы не доводить до дефолта по кредиту, т.к. дефолт подразумевает фиксацию убытка по выданному кредиту. Убыток может выражаться в списании задолженности при невозможности взыскания, либо в огромном дисконте при продаже проблемной задолженности коллекторским агентствам. Кроме того, при дефолте по кредиту у ОАО «Альфа-Банк» возникли дополнительные расходы, особенно на взыскание задолженности в судебном порядке, с привлечением службы исполнения, реализацией предметов залога и т.п.
При проведении количественного анализа ОАО «Альфа-Банк» выясняет, что, в зависимости от суммы кредита или ликвидности предмета залога, бывает выгоднее: как можно скорее приступить к юридическим процедурам по взысканию задолженности или продолжать работу с должником при помощи традиционных методов взыскания задолженности. «Повышение» категории в связи с реструктуризацией задолженности влечет за собой понижение прибыльности данного клиента для банка (под термином «реструктуризация» понимается вся совокупность способов изменения условий кредитного договора в пользу заемщика: пролонгация, снижение процентной ставки, предоставление каникул по оплате процентов или основного долга и т. п.)
Какова же целесообразность действия ОАО «Альфа-Банк» по недопущению «сползания» клиента в категории АС, ВА, ВВ? Если бы имелась возможность предугадать момент, когда добросовестный заемщик только начинает испытывать материальные трудности (АВ), то не доводя до ситуации (АС) банк мог бы попытаться сделать некоторые шаги по укреплению доверия к данному клиенту, без снижения собственной нормы прибыли (табл. 14).
Таблица 14. – Способы воздействия на должника
№ Описание Категория должников 1 Профилактический контакт с должником с целью подтвердить добросовестные намерения и платежеспособность. Может включать также запрос в бюро кредитных историй. АА, АВ 2 Работа с текущей задолженностью (софт-коллекшн) – напоминания по телефону АВ, АС 3 Внесудебное взыскание (хард-коллекшн) – требования по телефону, личные встречи с должником, работа с родственниками ВА, ВВ, ВС 4 Взыскание в судебном порядке (судебное и исполнительное производство, реализация залога) ВС, СС 5 Реструктуризация задолженности (пролонгация срока, снижение размера ежемесячных платежей, списание штрафных санкций, изменение валюты кредитного договора) АС, ВА 6 Досрочное прекращение действия кредитного договора – требование досрочного погашения кредита ВА, ВВ, ВС 7 Требование увеличения стоимости залогового обеспечение по кредиту АВ 8 Цессия (продажа прав требования по кредиту другим кредитным организациям или коллекторским агентствам) ВС, СС 9 Списание безнадежной задолженности СС
При массовом обслуживании физических лиц ОАО «Альфа-Банк» может достоверно установить лишь категорию (АС) по ряду признаков в поведении заёмщика. С этого момента все вынужденные действия банка приводят к потере прибыли. Дело лишь в количественной оценке этих потерь и перспектив получения дохода.
Возникает задача оптимизации прибыльности кредитного портфеля с учетом кризисных факторов - оптимизации ценности кредитного портфеля с учетом факторов прибыльности, затрат, риска дефолта и сохранения лояльности клиента.
Оптимизацию уже сформированного кредитного портфеля можно проводить лишь путём изменения структуры самого портфеля. В этом отличие от управления портфелем при выдаче кредитов. Изменение структуры кредитного портфеля производится корректирующими воздействиями на отдельных должников. Примеры таких корректирующих воздействий приведены в табл. 14.
В ОАО «Альфа-Банк» основными источниками погашения долга заемщика по ссуде являются его выручка, получаемая от основных и дополнительных видов деятельности и прибыль. Если же этих источников оказывается недостаточно, банк прибегает к реализации обеспечения.
Основными формами обеспечения возвратности кредита в ОАО «Альфа-Банк» являются:
- уступка (цессия) требования;
- залог (имущества, товарно-материальных, валютных ценностей, ценных бумаг, товарно-транспортной документации, недвижимости, самого предприятия или его основных фондов);
Уступка (цессия) требования - это документ заёмщика (цедента), в котором он уступает своё требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве возврата кредита.
ОАО «Альфа-Банк» использует открытую цессию. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает своё обязательство банку, а не заёмщику банка (цеденту).
ОАО «Альфа-Банк» при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга сначала удостоверяется, что заёмщик действительно является собственником конкретных ценностей. В целях уменьшения риска банк осторожно подходит к определению размера обеспечения, в связи с чем, максимальная сумма кредита составляет 20 - 50% их стоимости.
В случае просрочки по кредиту, ОАО «Альфа-Банк» автоматически начинает начислять пени и штрафы. С «проблемниками», которые самостоятельно вышли на банк с информацией о своих проблемах, банк иногда заключает соглашения о реструктуризации задолженности, но от уплаты штрафов реструктуризация не освобождает.
ОАО «Альфа-Банк» по возврату долгов также обращается в специализированные агентства по сбору долгов - коллекторские агентства.
Между банком и коллекторами составляется договор, в котором коллекторы предпочитают не давать каких-либо гарантий по объёмам возврата (бизнес и без того рискованный) и об ответственности коллектора за ущерб репутации, обязывающий его действовать в рамках этических норм и действующего законодательства, входит в число типовых. Сотрудничество с агентством экономически обосновано. Оно решает проблему выбора между наращиванием собственных издержек и передачей работы с должниками на аутсорсинг. Действия профессионалов позволяют получить назад хотя бы часть выданных кредитору средств. Однако действия коллекторов не всегда носят однозначный характер, что может отрицательно отразиться на имидже банка.
При организации взаимодействия ОАО «Альфа-Банк» с коллекторским агентством, банк обращает внимание на следующие моменты:
- создание системы управления долгами.
Управление долгами сводится к определению последовательности и продолжительности действий, связанных с задолженностью.
- создание чёткой системы передачи информации.
Такая система предполагает разработку определённой формы заявки на оказание коллекторских услуг, в которой указываются конкретные должники. В этой заявке или приложении к ней указывается информация о должнике.
- закрепление в кредитном договоре оснований для передачи информации специализированному агентству.
Ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона «О банках и банковской деятельности» содержат указание на необходимость соблюдения режима банковской тайны в отношении информации, которая получена от заёмщика.
- определение ожидаемых результатов деятельности коллекторского агентства.
Планируемыми результатами работы специалистов по взысканию является, прежде всего, процент возвращенных долгов. Важным моментом является определение сроков, в течение которых специализированная фирма по сбору долгов должна предоставить тот или иной результат.
Вывод:
Необходима работа с «проблемными» кредитами как способ обеспечения их возвратности, внутреннее резервирование на возможные потери по ссудам в обеспечении возвратности кредитов. Большое значение имеет структура портфеля с точки зрения перспектив погашения и последствий непогашения. Способы, с помощью которых банк сможет компенсировать вероятные потери от невозврата основного долга и неуплаты процентов по нему: реализация предмета залога, отступное, погашение долга перед банками третьими лицами, применение принудительных мер возврата.
3. Направления по улучшению кредитной политики в ОАО «Альфа-Банк»
3.1. Недостатки в организации процесса кредитования юридических лиц
Финансовый кризис 2008–2009 года наглядно продемонстрировал недостатки кредитного процесса и системы управления кредитными рисками,
которые привели к возникновению проблемной задолженности в банках.
Негативные процессы в экономике вызвали падение спроса во всех отраслях и явились первопричиной роста объемов просроченной задолженности.
Для ОАО «Альфа-Банк» характерен недостаточный уровень качества анализа и оценки кредитных рисков по следующим причинам:
- безынициативность отделения банка в разработке усовершенствованных подходов к оценке рисков, рекомендуемых Базельским соглашением;
- высокое влияние субъективного мнения риск-менеджеров при анализе рисков в связи с отсутствием единого подхода к его оценке;
- отсутствие новых апробированных методик анализа рисков;
- отсутствие анализа адекватности используемой отделением банка методики оценки кредитного риска;
- низкая квалификация риск-менеджеров.
На основании проведенного анализа кредитного портфеля отделения банка, были выявлены основные проблемы в управлении кредитными рисками ОАО «Альфа-Банк», это:
- предоставление кредитов без оценки последствий реализации негативного сценария (дефолт клиента);
- недостаточный анализ источников погашения;
- слабая залоговая позиция банка;
- недостаточный контроль над соблюдением заемщиком условий кредитной документации;
- отсутствие контроля за фактической деятельностью заемщика.
Рассмотрим подробнее эти проблемы.
1) Предоставление кредитов без оценки последствий реализации негативного сценария — дефолта заемщика.
Отсутствие стресс-анализа финансового состояния клиента
Не проводился «анализ чувствительности» деятельности заемщика к тем или иным негативным факторам, то есть, пессимистический сценарий развития бизнеса заемщика (изменение доходности от основной деятельности в течение периода кредитования в результате снижения цены и объемов производства, а также в результате изменения определенных факторов риска, которым наиболее подвержена деятельность организации).
Отсутствие анализа тенденций развития бизнеса клиента
При оценке финансового положения заемщика не принимались во внимание уже имеющиеся негативные тенденции развития бизнеса; не применялось историческое моделирование.
Слишком лояльное отношение к клиентам
Высокая конкуренция на банковском рынке привела к выработке максимально лояльного отношения к клиентам, в результате чего были допущены следующие ошибки:
- принятие в качестве обеспечения низколиквидного залога и предоставление беззалоговых ссуд, в т.ч. при наличии негативных тенденций развития бизнеса организации;
- недооценка кредитных рисков;
- неправильное структурирование кредитного продукта (неадекватный анализ потребностей и возможностей заемщика);
- некачественная подготовка кредитной документации, вызванная спешкой и шантажом со стороны клиента о переходе в другой банк (проводился недостаточный анализ правовых рисков: допускались регистрация договоров ипотеки без нотариата, предоставление кредита до регистрации договора ипотеки или заключения договора залога и т.д.);
- в кредитной документации отсутствовали условия о повышении процентной ставки при наступлении определенных условий или применении штрафных санкций за невыполнение клиентом существенных условий кредитного договора; кредитная документация подписывалась задним числом; прочее).
Переоценка возможностей клиента
В «гонке» за крупным и известным заемщиком недооценивался кредитный риск, т.к. считалось, что при принятии решения о прекращении работы с клиентом крупный заемщик с известным именем всегда сможет перекредитоваться в другом банке даже при наличии высокой долговой нагрузки.
2) Недостаточный анализ источников погашения
При анализе источников погашения недостаточное внимание уделялось анализу прогноза денежного потока, оценке его полноты, проработанностии достоверности, а также его достаточности и обоснованности для своевременного исполнения заемщиком своих обязательств перед банком. Зачастую банк принимал формальную отписку и не учитывал ряд факторов, таких как:
- наличие сезонности и специфики деятельности заемщика (не сопоставлялись сроки и суммы погашения кредита с несезонными месяцами и производственным циклом);
- платежеспособность и деловая репутация основных покупателей/заказчиков, а также достоверность предоставленных в банк договоров;
- разовость сделки (в расчет планируемой выручки на период кредитования принимались доходы по разовым сделкам);
- правильность и адекватность составления прогноза движения денежных средств и плана доходов и расходов;
- наличие графиков поставок и расчетов, зафиксированных в договоре поставки/реализации продукции (не сопоставлялись сроки поступления/расходования денежных средств с данными прогнозного денежного потока).
3) Слабая залоговая позиция банка
Недостаточность залогового обеспечения, низкая доля «твердого» (недвижимость и оборудование) залога в общей залоговой массе; утрата залога по причине отсутствия контроля (мониторинг проводился формально и некачественно — залог не идентифицировался), подделки первичных документов (счета 01, 40, 41, 43), наличия двойного залога.
Неадекватная оценка рыночной и залоговой стоимости обеспечения
- завышение рыночной стоимости залога оценочной компанией;
- непрофессиональная оценка предмета залога залоговой службой банка;
- отсутствие моделей определения дисконта, адекватных рыночной ситуации, а также их контроль;
- несвоевременная переоценка и страхование предмета залога;
- целенаправленное завышение банками рыночной стоимости объекта залога в целях снижения резерва на возможные потери по ссудам.
Высокие юридические (правовые) риски
- некачественная юридическая экспертиза;
- фальсификация правоустанавливающих документов на залог.
4) Недостаточный контроль над соблюдением заемщиком условий кредитной документации
Контроль целевого использования кредита
Не проводился качественный анализ того, на какие цели клиент фактически использовал кредитные ресурсы, в т.ч. предоставленные другими банками.
В результате не были своевременно выявлены:
- эффект скрытых потерь: схемы вывода денег из бизнеса на инвестиционные цели и на поддержание текущей деятельности аффилированных компаний, а также в целях мошеннических операций;
- аффилированные лица.
Контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора
- не были своевременно подписаны соглашения на безакцептное списание средств с расчетных счетов в других банках;
- не выявлены своевременно причины невыполнения условия по поддержанию оборотов;
- не подписаны договоры поручительств с собственниками бизнеса;
- не анализировались причины и не применялись санкции за превышение заемщиком установленной нормы долговой нагрузки;
- не были своевременно выявлены нарушения заемщиком иных условий кредитной документации, в результате чего произошла недооценка рисков.
Контроль за фактической деятельностью заемщика и состоянием залога
Ввиду дефицита времени и концентрации на новых выдачах для достижения финансового результата (ни для кого не секрет — надо было выполнять план и наращивать кредитные портфели в условиях высокой конкуренции), анализ проводился формально, исключительно для целей исполнения нормативов ЦБ РФ в части формирования резервов, но не для выявления проблемной задолженности на ранней стадии. В частности:
- выезд к клиенту осуществлялся редко, как правило, по мере необходимости (осмотр залога проводился или перед аудиторской проверкой, илипри его замене, и т.д.);
- не проводился анализ управленческой отчетности заемщика;
- отсутствовал контроль за переводом деятельности на другую компанию, изменениями месторасположения заемщика и его производственных/торговых площадей или фактами приостановления деятельности.
Неправильное структурирование продукта — некачественный анализ потребностей и возможностей заемщика
- несоответствие цели кредита его структуре (например, предоставление краткосрочных кредитов на инвестиционные цели или предоставление кредитной линии с лимитом выдачи на цели пополнения оборотных средств).
- некорректная оценка адекватности суммы и срока кредита (определялись скорее исходя из пожеланий клиента, нежели из его реальных потребностей).
- предлагаемый клиенту вариант не соответствовал возможностям клиента. Кредитный продукт имел такие параметры (вид, срок, сумма), при которых заемщик не имел возможности самостоятельно и своевременно погасить обязательства за счет своей основной деятельности. Не проводился качественный анализ кредитного портфеля на основании кредитных договоров и договоров залога, заключенных с другими банками, в результате чего неправильно оценивалась долговая нагрузка клиента.
3.2. Мероприятия по улучшению процесса кредитования юридических лиц
Направлениями улучшения процесса кредитования юридических лиц, выявленными в ОАО «Альфа-Банк», по нашему мнению, являются:
Оптимизация кредитного процесса;
Усовершенствование системы управления кредитными рисками;
Рассмотрим подробнее эти направления.
1) Оптимизация кредитного процесса:
- структурирование сделки исходя из потребностей и возможностей заемщика;
- разработка методики расчета лимита кредитования на одного заемщика или Группу взаимосвязанных заемщиков;
- определение финансового состояния заемщика с учетом тенденций развития его бизнеса, с применением исторического моделирования, выработки профессионального суждения (с учетом дополнительных показателей финансового состояния, не включенных при расчете рейтинга внутренними методиками банка).
Потребности заемщика
Необходимо понимать, на какие конкретные цели запрашивается кредит и в связи с чем возникла потребность в привлечении кредитных средств (в т.ч. в целях избежания мошеннических операций со стороны заемщика и нивелирования эффекта скрытых потерь). Для каждого проекта должны быть обоснованы:
- причины возникновения потребности клиента в кредитных ресурсах (почему до этого не требовались, а сейчас нужны);
- цель кредитования (на текущую деятельность, инвестиционные цели, реструктуризацию, перекредитование и т.д.);
- сумма, срок кредитования другие параметры сделки (наличие/отсутствие графика погашения, траншей, условия о досрочном расторжении и т.д.).
Возможности заемщика
Для оценки возможностей клиента должным образом обслуживать кредит необходимо проводить качественный анализ источников погашения кредита и оценивать реальную долговую нагрузку заемщика. Необходимо изначально выстраивать денежный поток таким образом, чтобы клиент имел возможность надлежащим образом осуществлять погашение кредита:
- без реструктуризации кредитного продукта;
- без рефинансирования со стороны третьих лиц;
- без существенного ущерба для своей текущей деятельности.
Для выполнения вышеуказанной задачи необходимо проанализировать:
Контрактную базу в части:
- переходящего остатка по оплате уже отгруженной продукции/оказанных услуг на период кредитования,
- доли постоянных покупателей/заказчиков в общем объеме договорной
базы клиента,
- доли рамочных договоров в общей договорной базе клиента,
- суммы сделок по договорам, находящихся в стадии подписания.
Прогноз денежных потоков, предоставленный заемщиком, на предмет:
- достаточности (есть ли прибыль для погашения рассматриваемого кредита с учетом уже имеющихся кредитов и займов);
- реалистичности с точки зрения доходов и расходов (есть ли необоснованное увеличение/снижение выручки и затрат; включены ли в состав расходов выплаты по испрашиваемому кредиту, и т.д.);
- сопоставимости с денежными потоками предшествующих периодов;
- полноты (в прогнозе должны быть заполнены все графы и строки; учтены затраты и доходы по всем видам деятельности - операционной, инвестиционной и финансовой);
- чувствительности к рискам и «запаса прочности».
Кредитный портфель в части:
- достаточности чистых денежных потоков/чистой прибыли для погашения кредитов в соответствии с установленными графиками погашения и траншами действующих кредитов;
- выполнения заемщиком условий действующих кредитных договоров;
- наличия забалансовых обязательств (поручительства, лизинг и т.д.).
Оценка финансового положения заемщика
Рейтинг финансового состояния заемщика необходимо снижать при наличии негативных тенденций развития бизнеса и высокой чувствительности проекта к выявленным факторам риска. Также целесообразно снижать рейтинг финансового положения при наличии дополнительных негативных показателей, которые не учитываются при расчете рейтинга финансового положения организации.
2) Усовершенствование системы управления кредитными рисками:
- утверждение порядка анализа риска;
- разработка способов снижения риска;
- повышение квалификации риск-менеджеров.
Выявление ошибок не только кредитного подразделения, но и подразделения рисков, с целью их устранения.
Мотивирование банком специалистов по оценке рисков к разработке и апробации новых методик анализа кредитного риска.
Определение степени риска в процентах от величины ссуды или при помощи иного количественного показателя, а не путем простого ввода терминологии: умеренный, повышенный, высокий, критический.
Сокращение объема заключения риск-менеджера путем исключения описательной части, которая присутствует в заключении кредитного подразделения (в заключении должны быть только выводы с перечислением факторов риска).
В процессе анализа рисков необходимо использовать первичную документацию и возможность прямого общения с экономическим отделом и (или) бухгалтерией заемщика, чтобы исключить фактор «испорченного телефона».
Ужесточение контроля за кредитным риском, в т.ч.:
- при мониторинге финансового состояния заемщика объем информации, оцениваемой в рамках мониторинга, не может быть меньше объема информации, используемой для принятия решения о первой сделке (ситуацию с заемщиком необходимо понимать одинаково хорошо на всем периоде работы с ним);
- при мониторинге фактической деятельности заемщика целесообразно разработать отчетные формы, подтверждающие систематический выезд к клиенту. Отчет должен включать в себя следующую информацию: подтверждение достоверности имеющихся в банке адресов местонахождения заемщика и его торговых/производственных площадей; состояние производственных/складских/офисных помещений; краткое описание торгового/производственного процесса, и т.д.;
- при мониторинге состояния залога необходимо проверять адекватность текущей рыночной стоимости и отклонение ее от первоначальной, осуществлять своевременный выезд представителей банка на место хранения предмета залога и постоянный анализ изменения рисков обеспечения;
- при мониторинге исполнения заемщиком условий кредитной документации необходимо выявлять причины невыполнения организацией своих обязательств и предлагать способы нивелирования рисков при их наличии;
- постоянно проводить мониторинг исполнения решений и мероприятий, утвержденных кредитным комитетом банка, в т.ч. предложенных риск-менеджером.
Повышение квалификации риск-менеджеров
Необходимо на постоянной основе:
- проводить аттестацию риск-менеджеров на знание и правильное применение положений нормативной базы банка и соответствующего законодательства;
- стимулировать риск-менеджеров к активному участию в профессиональных конференциях и семинарах;
- мотивировать риск-менеджеров к разработке и апробации новых методик по анализу риска, а также к повышению своей квалификации. Например, путем увеличения оплаты труда той категории специалистов, у которых помимо высшего экономического образования есть дополнительные образования по профилю: юриспруденция, финансовый риск-менеджмент, курсы по составлению МСФО, повышение квалификации по вопросам налогообложения и управленческого учета и т.д.
Для совершенствования управления кредитными рисками в ОАО «Альфа-Банк» можно предложить:
- минимизацию кредитных рисков за счет реализации следующих мер:
применения в банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методики внутреннего рейтингования заёмщиков для количественной оценки кредитного риска;
установления и соблюдения внутрибанковских лимитов по кредитованию;
тщательного анализа кредитоспособности заемщиков и качества обслуживания долга (в том числе применение методики внутреннего рейтингования заёмщиков-юридических лиц);
наличия ликвидного обеспечения по выдаваемым кредитам;
коллегиального принятия решения о выдаче кредитов;
формирования резервов на возможные потери по ссудам адекватных качеству кредитного портфеля;
эффективного управления кредитным портфелем отделением банка (в том числе оценка качества кредитного портфеля на основании его сегментации, например, определение концентрации кредитов в одном из секторов экономики или по целевому использованию кредитных средств; распределение ссуд по портфелям со сходными характеристиками – портфели однородных ссуд; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля и др.). Полученные в результате анализа кредитного портфеля данные позволяют сделать вывод об эффективности применяемых отделением банка методологий оценок кредитных рисков, и как следствие, принять решение об их смене, модификации;
исключения концентрации деятельности отделения банка в высокорискованных финансовых секторах (например, предоставление кредитов для проведения операций на срочных рынках);
внесения своевременных изменений во внутренние документы отделения банка, регламентирующие кредитную работу, и привидение их в соответствие нормативным документам ЦБ РФ и постоянно изменяющимся экономическим условиям, в которых функционируют заёмщики.
Сейчас в ОАО «Альфа-Банк» применяется методика оценки кредитного риска по требованиям к кредитным организациям-резидентам РФ по предоставленным кредитам (межбанковские кредиты) с целью классификации активов, определения размера расчетного резерва и установления лимита кредитования.
Благодаря диверсификации кредитного портфеля, отделение банка поддерживало в 2011 году концентрацию кредитных рисков на допустимом уровне.
Так, значения обязательных банковских нормативов (прил. 7), отражающих уровень кредитных рисков, в отчетном 2011 году находились в следующих пределах (табл. 15):
Таблица 15. - Выполнение ОАО «Альфа-Банк» обязательных нормативов, отражающих уровень кредитного риска в 2011 г.
Наименование норматива Нормативное значение Фактические значения
на отчетные даты в 2011 году минимальное максимальное Н6
Максимальный риск на
на одного заемщика Не более
25% 21,3% 17% Н7
Максимальный размер
крупных кредитных рисков Не более
800% 424.40% 353.00% Н9.1
Совокупная величина кредитных
рисков на акционеров (участников) Не более
50% 0.00 0.00 Н10.1
Совокупная величина
кредитов и гарантий инсайдерам Не более
3% 0.10% 0.10%
В отчетном году в период с 01.01.2011 года по 01.01.2012 г. были выполнены все обязательные банковские нормативы, отражающие уровень кредитных рисков.
В целях справедливой оценки кредитоспособности заемщиков, находящихся на полной системе налогообложения, отделению банка можно рекомендовать разработать собственную систему рейтингования заемщиков, в которой использовать математические методы, реализованные с помощью прикладного программного обеспечения, с учетом практического опыта банка и отдельных положений Базеля II.
Для минимизации кредитного риска по ипотечному кредитованию отделению банка можно рекомендовать установить и соблюдать правила, порядок и процедуры выдачи ипотечных кредитов физическим лицам, предусматривающие обязательное наличие обеспечения по выдаваемым кредитам в виде жилой недвижимости, а также страхования жизни, здоровья заемщика, самого предмета недвижимости, а также права собственности заемщика на заложенную квартиру. Выгодоприобретателем по таким договорам выступает банк.
С целью управления риском возможного потери стоимости обеспечения в ОАО «Альфа-Банк» можно рекомендовать разработать комплекс мер, направленный на минимизацию данного риска:
- наличие обязательного первоначального взноса при получении ипотечного кредита,
- в кредитной политике банка четко определить максимальное значение показателя Кредит/Залог,
- на регулярной основе проводить мониторинг цен на вторичном рынке жилья и готовить соответствующие профессиональные суждения.
Вывод:
Управление кредитным риском представляет собой не разрозненный набор отдельных мероприятий, а определенную систему, к числу элементов которой следует отнести:
- выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные последствия;
- оценку кредитного риска;
- разработку мероприятий, инструментов минимизирующих кредитные риски;
- организацию контроля за управлением рисками.
Четко разработанные слагаемые управления кредитными рисками в коммерческом банке, позволят отработать систему контроля за кредитными операциями, включая процедуры обнаружения причин возможной неуплаты, что позволит коммерческому банку оперативно реагировать на любую опасность в процессе организации кредитного дела и не допустить невозврата кредитных ресурсов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции.
Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента.
Основными функциями кредита являются: формирование кредитных средств обращения и замещение наличных денег (эмиссионная функция); перераспределение на возвратной основе денежных средств перераспределительная функция); осуществление контроля финансовой деятельности экономических субъектов (контрольная функция).
Принципы кредитования: срочность; возвратность; платность; целевая направленность; дифференцированность.
Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и уровень риск-менеджмента.
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.
Источники возврата ссуд делятся на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц - это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц - это заработная плата или другие поступления. Дополнительными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией.
Средства, избираемые для защиты интересов банка, подразделяют на: традиционные способы обеспечения; различные договоры страхования, нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств - прекращение обязательств путем отступного.
В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий: мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки.
Можно выделить четыре основных способа разрешения конфликта «Заемщик - Банк» с помощью этой группы мероприятий: пересмотреть условия действующего кредитного договора, например, изменить процентную ставку и сроки платежей; расширить кредит, т. е. выдать дополнительные средства; прервать действующий кредитный договор - это продажа части активов заемщика для погашения долга; ликвидировать залог - при его реализации взаимоотношения между банком и клиентом полностью прекращаются.
В выпускной квалификационной работе анализ организации процедуры кредитования и обеспечение возврата рассмотрены на примере ОАО «Альфа-Банк»: дана краткая характеристика банковской деятельности, проанализирован кредитный портфель ОАО «Альфа-Банк», рассмотрена процедура кредитования юридических лиц в банке, выявлены способы обеспечения возврата кредита в ОАО «Альфа-Банк».
В работе выявлены недостатки в организации процесса кредитования юридических лиц и предложены мероприятия по улучшению процесса кредитования.
Разработанные слагаемые управления кредитными рисками в коммерческом банке, позволят отработать систему контроля за кредитными операциями, включая процедуры обнаружения причин возможной неуплаты, что позволит коммерческому банку оперативно реагировать на любую опасность в процессе организации кредитного дела и не допустить невозврата кредитных ресурсов.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.)
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 30.11.2011, с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).
Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 21.11.2011 № 327-ФЗ)
Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 06.12.11)
Федеральный закон Российской Федерации от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (в ред. от 18 июля 2011 г. № 242-ФЗ).
Федеральный закон Российской Федерации от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 (в ред. от 27.06.2011 № 162-ФЗ) «О защите прав потребителей»
Указание Банка России от 20.04.2011 № 2613-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
Указание Банка России от 20.04.2011: Разъяснения Департамента банковского регулирования и надзора по запросам о применении требований Инструкции Банка России от 16.01.04 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» в редакции Указания Банка России от 20.0