Анализ услуг при открытии и ведении счетов юридических лиц на примере "РИАБАНК" (ЗАО).

Оглавление
Введение
1. Роль ЦБ в организации расчетно-кассового обслуживания кредитных организаций
1.1 Сущность и классификация расчетных и кассовых операций кредитных организаций
1.2 Характеристика деятельности ЦБ по регулированию платежной системы
1.3 Правовое регулирование расчетно-кассовых операций банков
2. Организационно-технологические аспекты расчетно-кассового обслуживания
2.1. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности «Риабанк»
2.2 Особенности и принципы организации расчетов в коммерческом банке
2.3 Анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
3. Пути совершенствования расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в «Риабанк»
Заключение
Список источников
Приложение 1. Структура и динамика ресурсов РИАБАНК (ЗАО) за 2010–2011 гг.
Приложение 2. Структура и динамика собственных средств РИАБАНК (ЗАО) за 2010–2011 гг.
Приложение 3. Структура обязательств РИАБАНК (ЗАО) за 2010–2011 гг.
Приложение 4. Структура и динамика активов РИАБАНК (ЗАО) за 2010 – 2011 гг.
Приложение 5. Доходность основных работающих активов РИАБАНК (ЗАО) за 2010–2011 гг.

Затраты перечислены в таблице 3. Расчеты на основе постатейных оценок необходимых вложений показывают очевидность большей экономической целесообразности использования систем ДБО по сравнению с «классическим» обслуживанием клиентов через офис банка. Затраты на дистанционное обслуживание клиентов гораздо меньше затрат на «классическое» обслуживание.Немалый интерес представляет сравнение затрат банка на исполнение отдельно взятой операции клиента в случаях дистанционного и «классического» обслуживания.Важной качественной характеристикой использования любого банковского продукта является его экономическая эффективность. Однако до сих пор отсутствует четкая методика оценки эффективности внедрения новых систем ДБО. Поэтому в российских банках финансирование внедрения и развития систем ДБО зачастую осуществляется по остаточному принципу ввиду невозможности определения экономического эффекта.Безопасность использования Интернет-банка обеспечивают современные системы многоуровневой защиты.Доступ к системе осуществляется через защищенное SSL-соединение, и весь трафик между клиентом и Банком шифруется, что обеспечивает конфиденциальность банковской информации.Но кроме современных технических средств защиты информации, всегда присутствует и человеческий фактор, поэтому настоятельно рекомендуем соблюдать следующие Правила безопасности для пользователей ИНТЕРНЕТ-БАНКА: Не сообщать свою персональную информацию (номер карты, счета, паспорта и т.д.) посторонним. Сотрудник Банка имеет право спрашивать подобную информацию только в случае, если клиент самостоятельно обратился в Банк. При этом уточнять пароль к ИНТЕРНЕТ-БАНКА не имеет право даже сотрудник Банка;РИАБАНК не направляет своим клиентам электронные письма и sms-сообщения с просьбой уточнить их персональные данные. Клиенту запрещено отвечать на подобные запросы;Не передавать никому свою логин-карту и/или карту сеансовых ключей. Банк рекомендует: войдя первый раз в систему по паролю с логин–карты, изменить пароль, воспользовавшись соответствующим разделом системы ИНТЕРНЕТ-БАНКА. При создании паролей использовать комбинации цифр, прописных и заглавных букв; Хранить карту сеансовых ключей отдельно от логин-карты;Не записывать логин и пароль к системе ИНТЕРНЕТ-БАНКА там, где доступ к нему могут получить посторонние (включая мобильный телефон и компьютер);Не использовать в качестве пароля простые, легко угадываемые комбинации букв и цифр, а также пароли, используемые для доступа в других системах; Прежде чем начать работу в системе, клиенту необходимо убедиться, что он находится на стартовой странице системы ИНТЕРНЕТ-БАНКА, т.к. сайты, визуально напоминающие банковский сайт, создаются специально для незаконного получения персональной информации.;Не рекомендуется работать с системой ИНТЕРНЕТ-БАНКА на компьютерах в Интернет-кафе или на других компьютерах общего пользования. Если возможность выполнить данную рекомендацию отсутствует, то при первой же возможности необходимо изменить пароль, войдя в систему ИНТЕРНЕТ-БАНКА с личного компьютера;При появлении подозрений, что логин или пароль/сеансовые ключи стали известны третьим лицам, незамедлительно блокировать доступ в систему/карту сеансовых ключей по телефонам группы клиентской поддержки системы ИНТЕРНЕТ-БАНКА;Не рекомендуется использовать одно устройство для доступа к системе ИНТЕРНЕТ-БАНКА и получения Сеансовых SMS-ключей, т.к. в случае наличия на телефоне вредоносного ПО, злоумышленники могут получить доступ как к информации для входа в систему, так и к Сеансовому SMS-ключу;Не забывать корректно завершать работу в ИНТЕРНЕТ-БАНКА – использовать для этого пункт меню «Выход».РИАБАНК прилагает максимум усилий для обеспечения безопасности системы ИНТЕРНЕТ-БАНКА и требует от клиентов выполнения этих несложных правил. Проведем расчеты по прогнозированию прибыли в РИАБАНК на 2013г. с учетом внедрения перечисленных выше мероприятий.В1 =В2 x (1 + Кд) – Р ,где (1)В1 и В2 – выручка отчетного (предшествующего) и планового периодов соответственно, руб.; Кд – коэффициент достижимого роста;Р - расходы. B1= 3 938,701 x (1+0,038) – ((0,273 x 12)+(1,620 x 12)) = 4 087,64-22,716 = 4 064,924 тыс. руб.Далее определим, насколько изменится прибыль после реализации мероприятия, т.е финансовый результат по формуле: Фр = B1–B2 = 4 064,924 – 3 938,701 = 126,223 тыс. руб. (2) Проведем оценку эффективности по формуле: ЭФ= Фр/Р, где (3) Фр –финнансовый результат; Р – расходы ЭФ= 126,223/22,716 = 5,56 ≈ 556%Из данного расчета мы видим, что применив данное мероприятие на практике предполагаемый объем выручки в 2012 году может возрасти на 126,223 тыс. в год и составит 4 064,924 тыс.руб. Так же хочется отметить уровень рентабельности который составляет 556% который показывает, что 1 вложенный руб., может принести РИАБАНК 556 руб. В результате внедрения данной услуги мы сможем обеспечить приток новых клиентов и повысить эффективность функционирования Банка.Точно так же, как для оценки перспектив дальнейшего движения необходимо знать предполагаемое направление движения, для оценки перспектив развития ДБО необходимо знать предполагаемое направление развития. При этом предположение о направлении развития желательно делать с учетом информации о тех факторах, которые такое развитие определяют.Еслиследовать Портеру, интенсивность конкуренции на рынке ДБО можно определить пятью силами:уровнем конкурентной борьбы между банками, которые уже сделали значительные инвестиции в ДБО и захватили существенные доли рынка ДБО;угрозой вхождения на рынок участников, готовых инвестировать значительные средства в системы ДБО и в их продвижение;рыночной силой поставщиков продуктов и услуг, необходимых для функционирования систем ДБО;угрозой появления новых продуктов, в частности, угрозой развития систем ДФО, в рамках которых (в определенных сегментах рынка) некредитные организации предоставляют услуги, аналогичные ДБО;рыночной властью потребителей услуг ДБО, которые могут легко переключаться с одной системы ДБО на другую, а также (в определенных сегментах рынка) с системы ДБО банка на систему ДФО некредитной организации.Очевидно, что все эти силы способствуют развитою ДБО, так как:банки, которые уже присутствуют на рынке ДБО, стремятся выстроить барьеры для вхождения на рынок других игроков, в том числе за счет развития систем ДБО;банки, которые хотят войти на рынок ДБО, пытаются преодолеть барьеры вхождения, в том числе за счет использования более развитых систем ДБО;низкий уровень рыночной силы поставщиков рынка ДБО способствует переключению систем ДБО на более прогрессивные решения;некредитные организации пытаются расширить свою долю рынка ДФО, в том числе привлекая потребителей рынка ДБО более развитыми системами ДФО;потребители сравнивают состояние (уровень развития) различных систем ДБО и ДФО, легко переключаясь с менее развитых на более развитые системы.Непосредственное развитие ДБО происходит в результате реализации банками своих стратегических планов, которые и определяют направления такого развития.Участники рынка ДБО могут придерживаться нескольких стратегий, среди которых (опять же согласно Портеру) можно выделить три основных: минимальные издержки, дифференциация и фокусирование. В соответствии с этим можно сделать следующие предположения о направлениях развития ДБО:а)при реализации стратегии минимальных издержек:снижение стоимости ДБО;б)при реализации стратегии дифференциации:повышение качества ДБО;расширение перечня услуг ДБО;повышение гибкости ДБО;повышение доступности ДБО;повышение безопасности ДБО;в)при реализации стратегии фокусирования:рост узкоспециализированного ДБО.Заметим, что формально перечисленные стратегии могут реализовываться только в отношении конкретных систем ДБО среднего и нижнего уровней. В отношении систем ДБО верхнего уровня можно говорить только об основных трендах реализации стратегий в рамках конкретного сегмента рынка ДБО.В то же время в отношении ДБО верхнего уровня можно сделать дополнительные предположения исходя из общих представлений о развитии открытых систем:увеличение уровня сложности системы;стремление субъектов системы ограничить сложность системы;расширение системы за счет поглощения других систем.Естественно, данный перечень предположений о направленияхразвития ДБО не является полным. Тем не менее он позволяет сделать следующий ряд предположений о перспективах развития в каждом из этих направлений.Источники предположений о направлениях развития ДБО разного уровня существенно различаются, поэтому сначала рассмотрим перспективы развития ДБО для систем среднего и нижнего уровней и далее — для систем верхнего уровня.Выстроим предположения о перспективах развития ДБО в соответствии с перечнем принятых гипотез о направлениях развития:а)снижение стоимости ДБО:снижение себестоимости бизнес-процессов ДБО за счет дальнейшей автоматизации и, как следствие, снижения затрат на CM (CaseManagement) и адаптивного кейс-менеджмента класса ACM (AdaptiveCaseManagement);автоматизированное предоставление в рамках ДБО финансовых услуг с помощью интеллектуальных автоматов, в частности услуги на рынке ценных бумаг (алгоритмический интернет-трейдинг, алгоритмическое управление портфелями ценных бумаг, алгоритмический фундаментальный анализ и т.п.);г)повышение гибкости ДБО:внедрение в бизнес-процессы ДБО расширенных возможностей по обработке исключений и запросов, прежде всего за счет более широкого использования систем кейс-менеджмента и адаптивного кейс-менеджмента;внедрение инструментов быстрой перенастройки бизнес-процессов ДБО за счет применения сервис-ориентированной архитектуры, интеграции приложений на базе систем класса ESB (EnterpriseServiceBus), управления бизнес-процессами с использованием систем класса BPMS (BusinessProcessManagementSuite) и т.п.;предоставление клиентам возможности конструирования в рамках ДБО индивидуально ориентированных услуг, в том числе с помощью компоновки сложных услуг из известного перечня простых;д)повышение доступности ДБО:расширение номенклатуры каналов дистанционного доступа как за счет новых физических каналов (спутниковая связь, мобильная связь третьего (3G) и четвертого (4G) поколения и т.п.), так и за счет новых информационных каналов в рамках имеющихся физических (например, IP-видеосвязь в рамках канала доступа в Интернет);снижение барьеров на использование индивидуальных устройств доступа к системам ДБО, в том числе за счет дистанционной установки и настройки необходимых приложений силами банка;увеличение количества устройств доступа к системам ДБО, установленных в публичных местах, в том числе за счет расширения сетей платежных терминалов, банкоматов, информационных киосков, мест с доступом в Интернет и т.д.;е)повышение безопасности ДБО:повышение участниками рынка требований к обеспечению безопасности ДБО, широкое внедрение в повседневную практику дистанционного обслуживания современных стандартов безопасности, касающихся доступа к IT-инфраструктуре, идентификации, аутентификации и авторизации пользователей и т.д.;инфраструктурное и институциональное развитие рынка услуг в области идентификации клиентов, сертификации и аудита систем обеспечения безопасности и т.п. (например, развитие системы межбанковских удостоверяющих центров, центров идентификации клиентов и т.п.);разработка новых безопасных протоколов дистанционного обмена информацией по каналам удаленного доступа, а также новых средств и способов идентификации и аутентификации клиентов;ж)рост узкоспециализированного ДБО:размещение виртуальных офисов ДБО в хорошо освоенном виртуальном пространстве, включая социальные сети, блогосферу, форумы и т.п.;внедрение форм узкоспециализированного обслуживания небольших групп пользователей, объединенных общими интересами (коллеги по работе, «друзья» в рамках одной социальной сети, посетители одного фитнес-центра и т.п.), включая обеспечение возможности проведения взаимных расчетов, оказания взаимной материальной помощи и т.п.;расширение практики предоставления эксклюзивного ДБО с применением современных средств обработки запросов на предоставление эксклюзивных услуг на базе кейс-менеджмента и адаптивного кейс-менеджмента.Данный перечень предположений об основных перспективах развития ДБО в рамках принятых гипотез о направлениях развития также не является полным, хотя и отражает стремление автора максимально охватить релевантную предметную область.Как уже говорилось, развитие систем ДБО верхнего уровня можно рассматривать как с точки зрения основных трендов развития ДБО среднего и нижнего уровней, так и с точки зрения общих представлений о функционировании открытых систем.Ниже перечислены некоторые предположения в отношении перспектив развития системы ДБО как открытой системы, функционирующей на рынке банковских услуг:а)увеличение сложности системы:увеличение количества и видов участников рынка ДБО, прежде всего за счет появления новых компаний, обслуживающих те или иные потребности рынка ДБО;увеличение количества связей между участниками рынка ДБО с целью повышения разнообразия услуг, их гибкости, доступности, безопасности и т.д.;б)ограничение уровня сложности системы:развитие процессов интеграции участников рынка, в том числе путем вертикальной и горизонтальной структуризации рынка;увеличение количества и улучшение качества стандартов деятельности на рынке ДБО, в том числе стандартов безопасности, технологических регламентов, стандартов описания и развертывания бизнес-процессов и т.д.;в)поглощение системой других систем:постепенное поглощение функционала банковских систем, основанных на фактическом появлении клиентов в отделениях банка.В последнем случае речь идет об изменении парадигмы банковского бизнеса как бизнеса, основанного на продвижении услуг через реальные отделения и филиалы на основе личного контакта клиентов с представителями банка, в пользу бизнеса, основанного на дистанционном автоматизированном обслуживании.По всем признакам смена парадигмы будет сопровождаться изменением структуры доходов банка за счет увеличения доли комиссионного дохода от дистанционного обслуживания клиентов и снижения процентного дохода от размещения ресурсов.Основные выводы, которые можно сделать в результате обсуждения перспектив развития ДБО, заключаются в следующем:под действием конкуренции рынок ожидает огромное разнообразие направлений (поднаправлений), в которых будут развиваться системы ДБО, хотя сегодня трудно сказать, какое именно направление (поднаправление) окажется главным;в любом случае в перспективе ДБО будет дешевле, качественнее, доступнее, безопаснее и разнообразнее;постепенно ДБО заменит большую часть функционала традиционных банковских офисов, работа которых основана на личном контакте клиента с представителем банка.За все это придется заплатить значительным увеличением сложности системы ДБО и размыванием границ между ДБО и ДФО, а также существенным возрастанием расходов на инфраструктуру информационных систем и безопасность, заработную плату, аренду помещений, организацию рабочих мест и т.д. (предполагается, что расходы на развитие IT-инфраструктуры в целом будут меньше, чем указанная выше экономия на себестоимости бизнес- процессов);снижение стоимости владения IT-инфраструктурой за счет внедрения интеграционных технологий, аутсорсинга процессов сопровождения информационных систем и, возможно, аутсорсинга IT-инфраструктуры на основе технологий SaaS (SoftasaService), IaaS (InformationasaService), UtilityComputing, CloudComputing и т.п. (предполагается, что затраты на аутсорсинг в целом будут меньше экономии на стоимости владения);снижение уровня убытков и резервов на покрытие операционных рисков за счет повышения уровня безопасности информационных систем, а также внедрения более эффективных технологий идентификации и контроля за поведением клиентов (предполагается, что затраты на безопасность и внедрение новых технологий в целом будут меньше соответствующих убытков и экономии на резервах);б)повышение качества ДБО:совершенствование бизнес-процессов ДБО, в частности, путем внедрения систем мониторинга параметров бизнес-процессов класса ВАМ (BusinessActivityMonitoring) и систем бизнес-аналитики класса BI (BusinessIntelligence);повышение стабильности операционного обслуживания путем внедрения сквозного электронного документооборота, в том числе на основе систем класса EDM (ElectronicDocumentManagement), ECM (EnterpriseContentManagement) и т.п.;повышение качества обмена информацией по каналам дистанционного доступа, в том числе за счет использования технологий мобильной связи третьего (3G) и четвертого (4G) поколения;в)расширение перечня услуг ДБО:расширение номенклатуры услуг путем декомпозиции (разделения сложных услуг на несколько простых), агрегирования (синтеза сложных услуг из нескольких простых) и расщепления услуг (трансформации одной услуги в комплекс незначительно отличающихся услуг);предоставление в рамках ДБО банковских услуг, требующих выполнения многошаговых процедур согласования и утверждения (установление лимитов кредитования, согласование схем многосторонних расчетов, одобрение схем структурного финансирования и т.п.), в том числе путем внедрения систем кейс-менеджмента.В случае ДБО основным фактором, определяющим развитие, является конкуренция на рынке банковских услуг вообще и на рынке ДБО в частности. ЗаключениеСовременными банками предлагается чрезвычайно широкий перечень услуг для юридических лиц. Из предлагаемого пакета корпоративные клиенты могут с разной интенсивностью использовать разнообразные услуги. Однако услуги расчетно-кассового обслуживания (РКО) применяются любым юридическим лицом-клиентом банка.РКО предлагается сегодня любым современным банком. При этом следует отметить, что в рамках РКО финучреждениями предлагается стандартный перечень услуг. При этом и условия их предоставления являются довольно стандартными и регулируются прежде всего действующим законодательством, а также особенностями существующей клиринговой системы. В связи с этим конкурировать в этой нише банкам становится все сложнее. Благодаря этому рынок услуг РКО становится сегодня более интересным и разнообразным.Одной из главных тенденций в этом отношении можно назвать активное внедрение передовых электронных технологий. В частности, отечественные банки начинают использовать технологии осуществления платежей, которые достаточно давно применяются на Западе. Кроме этого, расчетно кассовое обслуживание сегодня становится дистанционным. Внедрение технологий интернет-банкинга позволяет клиенту осуществлять большинство операций без непосредственного визита в отделение банка. Это, безусловно, намного более удобно для клиента. Что же касается банка, то ему внедрение интернет-банкинга дает возможность существенно экономить на операционных расходах и заработной плате персоналу.Еще одна ключевая тенденция заключается в том, что банковские услуги становятся сегодня более комплексными. В частности, при рассмотрении заявок на кредитование, банки стараются активно привлекать клиента на РКО. Фактически, расчетное обслуживание становится в наше время своеобразным спутником кредитования. С точки зрения банка в этом заложен достаточно глубокий смысл. Таким образом банк привлекает «свежие» финансовые ресурсы. Кроме того, денежные потоки заемщика максимально концентрируются внутри банка, что позволяет ему более объективно и качественно оценивать его финансовое состояние, а также дает дополнительные гарантии погашения кредита. Следует сказать, что и для заемщика такой вариант сотрудничества является довольно привлекательным. Например, при переходе на РКО клиент, как правило, получает более привлекательные и выгодные условия по кредиту. Кроме того, клиент имеет возможность рассчитывать на лояльность и оперативность банка при рассмотрении кредитных заявок в будущем.Рынок банковских услуг стремительно меняется. Особенно это заметно в сегменте расчетно-кассового обслуживания предприятий и индивидуальных предпринимателей. Банки активно конкурируют за клиентов, поэтому предлагают им не только выгодные условия открытия и обслуживания расчетного счета, но и кардинально меняют техническую «начинку» привычных платежей из пункта А в пункт Б. Идя навстречу пожеланиям клиентов, а также с целью снизить издержки и повысить эффективность банки активно внедряют и модернизируют сервисы дистанционного банковского обслуживания (ДБО). Реальных удобств, действительно, становится все больше, при этом цены на услуги банков остаются стабильными. Соответственно, доля клиентов, работающих с бумажными платежными документами, постоянно снижается. Очевидно, что и в новом 2013 году РКО будет развиваться с акцентом на ДБО. Однако переход многих банковских услуг с бумажных носителей в интернет-пространство требует от клиентов нового отношения к банковскому сервису.Список источниковБанки и банковское дело: Учебное пособие / под ред. Балабанова И.Т. - СПб.: Питер. 2008. С. 106.Банковское дело / под ред. О. Ю. Свиридова. – Издание 3-е, исправленное и дополненное. – Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ». – Феникс, 2011. С. 38.Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: учебник / под ред. А.М.Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2010. С. 78.Банковское дело: Учебник / под ред. д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2011. С. 36.Банковское дело: Учебник. / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010. С. 89Дубинин М.В. Банковские технологии: сущность, история развития и перспективы // Финансы и кредит, 2011. №34. С.57-63Инструкция Центрального Банка Российской Федерации № 8388 от 18 октября 2006 г. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».Ключевые принципы для системно-значимых платежных систем. Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов// Платежные и расчетные системы. Международный опыт. Выпуск 23. 2011.Костерина Т.М. Банковское дело / Московская финансово-промышленная академия, М., 2007. С. 88Ларионова В.А. Развитие услуг для корпоративных клиентов как фактор устойчивости банков // Организация продаж банковских продуктов, 2010. № 3. С. 11-17.Лопатин В.А. Динамические бизнес-процессы и адаптивный кейс-менеджмент // Управление в кредитной организации. 2011. № 5. С. 83-99.Лопатин В.А. Перспективы применения технологий S0A и ВРМ при автоматизации расчетных операций банков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2008. № 4. С. 39-47.Лопатин В.А. Перспективы развития дистанционного банковского обслуживания//Управление в кредитной организации. 2011. №4(62). С. 71-79.Масленченков Ю.С., Тронин Ю.Н. Работа с корпоративными клиентами: учебн. пособие для вузов. – М.: Юнити – Дана, 2010.Наблюдение центрального банка за платежными и расчетными системами // Платежные и расчетные системы. Международный опыт. Выпуск 2. 2011.Основы банковской деятельности: Учеб. пособие / под ред. д.э.н. К.Р. Тагирбекова - М.: Издательство «Весь Мир», 2011. С. 383.Официальный веб-сайт Банка России www.cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=PRSПоложение № 318-П от 24 апреля 2008 г. «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ».Положение о платежной системе Банка России(утв. Банком России 29.06.2012 N 384-П).Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П).Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П).Портер М. Конкуренция. М.: Вильямс, 2006.Правила ведения бухгалтерских операций в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденные Положением Банка России № 302-П от 26 марта 2007 г.Рекомендации для систем расчетов по ценным бумагам. Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, июнь 2008 г. II Платежные и расчетные системы. Международный опыт. Выпуск 8. 2008.Рекомендации для центральных контрагентов. Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, июнь 2008 г. // Платежные и расчетные системы. Международный опыт. Выпуск 11. 2008.Рощина В.Ф. Нормативное регулирование средств на банковских счетах: проблемы остаются // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2007, № 6. С. 37 – 39.Садыков Р.Р. Расчеты: правоотношения и банковские операции // Банковское право. 2010. – №6. С. 52 – 59.Управление деятельностью коммерческого банка: Банковский менеджмент Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Юрист, 2011. С. 311.Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле».Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».Чураков М.С. К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов // Банковское право, 2007. – №1. С. 17 – 21.ПРИЛОЖЕНИЕ 1Структура и динамика ресурсов РИАБАНК (ЗАО) за2010–2011 гг.Ресурсы банкаНаименование статей бухгалтерскогобалансаСумма, тыс. руб.31.12.2011 г.Удельный вес, %31.12.2011 г.Изменение за периодТемп роста, %31.12.2010 г.31.12.2010г.тыс. руб.удельного веса, %123456789Ресурсы — всего6170 610181 717 80910010020 011 7080132,4Привлеченные средства1Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации00000002Средства кредитных организаций24 482 53236 569 88539,744,812 087 3535,1149,43Средства клиентов (некредитных организаций)28 650 76832 209 66546,439,43 558 897–7112,43.1Вклады физических лиц4 655 8104 580 5377,55,6–75 273–1,998,44Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток00000005Выпущенные долговые обязательства13 67218 1000044280132,4Прочие обязательства1 918 2961 427 2753,11,7–491 021–1,474,4 957Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон32 67598 5210,10,165 8460301,58Всего обязательств5509 794370 323 44689,386,115 225 503–3,2127,6Собственные средства9Средства акционеров (участников)5 737 16810 820 1819,313,25 083 0133,9188,610Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)000000011Эмиссионный доход84 04100,10–84 041–0,1012Резервный фонд99 709147 7970,20,248 0880148,213Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи–11 536–39 98900–28 4530346,614Переоценка основных средств1111000010015Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет1 015 759105 6111,60,1–910 148–1,510,46Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период–316 994360 752–0,50,4677 7460,9–113,817Всего источников собственных средств6 608 15811 394 36310,713,94 786 2053,2172,4Приложение 2Структура и динамика собственных средств РИАБАНК (ЗАО) за 2010–2011 гг.Собственные средства банкаСумма, тыс. руб.Удельный вес, %Темп роста, %2010201120102011Средства акционеров (участников) 5 737 16810 820 18182,897,4188,6Зарегистрированные обыкновенные акции и доли5 737 16810 820 18182,897,4188,6Зарегистрированные привилегированные акции и доли0000–Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций0000–Собственные акции, выкупленные у акционеров0000–Эмиссионный доход84 04101,200Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи–11 536–39 989–0,2-0,4346,6Переоценка основных средств111100100Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства0000–Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка1 115 468253 40816,12,322,7Прибыль (убыток) за отчетный период072 31400,7–Всего источников собственных средств 6 925 1521 1105 925100100160,4Приложение 3Структура обязательств РИАБАНК(ЗАО) за 2010–2011 гг.№Наименование статей бухгалтерского балансаСумма, тыс. руб.Удельный вес, %Изменение за периодТемп роста, %2010201120102011тыс. руб.удельного веса, %II. Пассивы11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации000000-12Средства кредитных организаций24 482 53236 569 88544,45212 087 3537,6149,413Средства клиентов (некредитных организаций)28 650 76832 209 6655245,83 558 897–6,2112,413.1Вклады физ.лиц4 655 8104 580 5378,56,5–75 273–298,413.2Вклады юридических лиц23 994 95827 629 12843,539,33 634 170–4,2115,114Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток000000–15Выпущенные долговые обязательства13 67281000044280132,416Прочие обязательства1 918 2961 427 2753,52–491 021–1,574,417Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон32 67598 5210,10,165 8460301,518Всего обязательств55 097 94370 323 44610010015 225 5030127,6IV. Внебалансовые обязательства28Безотзывные обязательства кредитной организации7 700 9899 958 9431414,22 257 9540,2129,329Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства320 5185 401 2450,67,75 080 7277,11685,2Приложение 4Структура и динамика активов РИАБАНК (ЗАО) за 2010 – 2011 гг.№Наименование статей бухгалтерского балансаСумма, тыс. руб.Удельный вес, %Изменение за периодТемп роста, %2010201120102011тыс. руб.удельного веса, %I. Активы1Денежные средства969 282639 2341,60,8–330 048–0,865,92Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 328 5993 220 5435,43,9–108 056–1,596,82.1Обязательные резервы162 782192 4560,30,229 674–0,1118,23Средства в кредитных организациях537 2841 160 2990,91,462 30150,52164Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток697 1927221,10–696 470–1,10,15Чистая ссудная задолженность47 183 39167 319 35976,582,420 135 9685,9142,76Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи3 942 6954 382 5806,45,4439 885–1111,26.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации3000300000001007Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения00000008Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 765 3302 790 4104,53,425 080–1,1100,99Прочие активы2 282 3282 204 6623,72,7–77 666–196,610Всего активов61 706 10181 717 80910010020 011 7080132,4Приложение 5Доходность основных работающих активов РИАБАНК (ЗАО) за 2010–2011 гг.Наименование доходов банкаСумма доходов за период, тыс. руб.Наименование активовСреднегодовая стоимость активов, тыс. руб.Доходность активных операций (гр. 1: гр. 3) х 100 % годовыхИзменение доходности активаДоходность активных операций по родственной группе банков, % годовых201020112010201120102011Проценты, полученные от размещения средств в Центральном банке––Депозиты в Центральном банке РФ––––––Проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях324 16918 544Депозиты в кредитных организациях и МБК выданные1 506 5661 799 53321,51-20,518Проценты, полученные от ссуд, предостав- ленных клиентам 6 832 0668 491 161Кредиты, предоставленные клиентам47 183 39167 319 35914,512,6–1,912Доходы, полученные от операций с ценными бумагами382 898319 749Вложения в ценные бумаги4 639 8874 383 3028,37,3–19