Вход

Совершенствование расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов(на примере Московского банка Сбербанка России ОАО).

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 170258
Дата создания 2013
Страниц 81
Источников 50
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 28 марта в 13:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 060руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов
1.1. Сущность и принципы расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов
1.2. Современные подходы осуществления расчетно-кассовых операций с юридическими лицами
1.3. Обзор прогрессивных тенденций развития расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов
Глава 2. Анализ деятельности Московского банка Сбербанка России ОАО в области расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов
2.1. Краткая характеристика Московского банка Сбербанка России ОАО
2.2.Анализ экономических и финансовых показателей деятельности банка
2.3. Анализ расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов
Глава 3. Разработка проектных решений по совершенствованию расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов.
3.1. Разработка основных положений по совершенствованию расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов.
3.2. Разработка проектных решений по совершенствованию расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в Московском банке Сбербанка России ОАО.
3.3. Оценка экономической и социальной эффективности проектных решений
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Фрагмент работы для ознакомления

Оценка потенциала перевода кассовых операций на УРМ.Постановка целей по переводу в АК по кварталам.Оценка доли высвобождения ПШЕ за счет перевода транзакций в АК.Организация работы ВСП для достижения поставленных целей по переводу в АК.Активное продвижение АК, проведение специализированных акций.Отражение плана по переводу в АК на доске результативности.Организация работы в ВСП при планировании и постановке целей при переводе клиентов на обслуживание через АК:1. Определить текущую ситуацию по:проценту транзакций, проводимых через АК в ВСП (в среднем в месяц),потенциалу перевода клиентовв АК,потенциалу перевода наличных операций на УРМ,уровню знаний сотрудников ВСП по АК.2. Сформировать цели по кварталу из расчета:при текущей доле операций в АК до 70% - рост 4% в квартал;при текущей доле операций в АК от 70% до 90% - рост 2% в квартал;при текущей доле операций в АК 90% - поддержание доли на достигнутом уровне.3. Формирование плана перевода клиентов ВСП в АК:план разрабатывается руководством, НСОЮЛ, КМ ВСП на основании ф.06-1 Выпуска;руководство ВСП ежеквартально контролирует динамику перевода операций в АК.3.2. Разработка проектных решений по совершенствованию расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в Московском банке Сбербанка России ОАО.В настоящее время в Московском банке Сбербанка России при осуществлении рассчётно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в рамках ПСС используются современные электронные технологии, такие как: BiPrint и Клиент-Сбербанк, Кэш-диспансеры. BiPrint позволяет кардинально (в десятки раз!) сократить время ручного ввода бумажных платежных документов в информационную систему банка, обеспечивая при этом практически 100% отсутствие ошибок. Она основана на использовании двумерных штриховых кодов и специального считывающего оборудования (image reader). Используемые совместно BiPrint и "Клиент-Банк" в рамках реализации ПСС дают возможность Московскому банку Сбербанка Россиипри осуществлении расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов предложить им пакет услуг, который позволит кредитной организации перевести большую часть бумажного документооборота в электронную форму. Двухгодичный опыт эксплуатации BiPrint в банках подтверждает, что суммарный объем документооборота по обеим системам достигает 80% от общего объема документов. За счет высокой производительности и отсутствия ошибок BiPrint дает возможность обрабатывать ежедневный документооборот платежных требований (инкассовых поручений) в десятки и сотни тысяч документов. BiPrint образуется двумя связанными частями, одна из которых устанавливается у клиента, а вторая - в банке. У клиента BiPrint представлена программным обеспечением - виртуальным принтером (BiPrint-Клиент). Указанный клиент не производит никаких изменений, как в своем программном обеспечении, так и в своих технологических процессах. Единственным действием для него является печать платежных документов на упомянутый виртуальный принтер. Этот принтер обеспечивает печать платежных документов, автоматически дополняя их штрих-кодом. Использование информационно емкого двумерного штрих-кода позволяет поместить в него всю значимую информацию платежного документа (реквизиты плательщика и получателя средств, сумму, дату, назначение платежа и т.д.). Размещается код в таком месте, в котором он не мешает работе с платежным документом. Подготовленные таким образом бумажные документы стандартным путем доставляются в банк. Там специальным сканером и программным обеспечением BiPrint-Банк этот штрих-код мгновенно (за время около 0.5 сек) считывается. После декодирования извлеченная информация о платежном документе отправляется в информационную систему банка. Применение двумерного штрих-кода позволяет передавать в информационную систему банка полный электронный образ платежного документа. Благодаря гибкости механизмов экспорта информации, заложенной в BiPrint-Банк, удается избежать внесения изменений в информационную систему банка. Возможности BiPrint не ограничиваются обработкой только платежных поручений и платежных требований (инкассовых поручений). С ее помощью можно обрабатывать мемориальные ордеры, заявки на покупку/продажу валюты, поручения на перечисление средств в иностранной валюте, счета-фактуры, формы ПД-4, таможенные декларации и другие документы. Таким образом, технология BiPrint практически "закрывает" проблему ввода бумажных документов в информационную систему. При этом она обладает рядом важных преимуществ:  Высокая скорость безошибочного ввода - около 0,5 сек на простом IBM-совместимом компьютере;  Отсутствие необходимости изменения программного обеспечения у клиента и в банке;  Многократный рост производительности труда сотрудников банка и как следствие сокращения затрат на ручной ввод;  Высокая скорость внедрения и обучения – установка виртуального принтера у клиента занимает 15-20 минут, внедрение и обучение в банке – около 0,5 рабочего времени;  Высокая устойчивость к физическим нарушениями документа – специальное построение штрих-кода обеспечивает его гарантированное считывание при проявлении на нем изломов бумаги, пятен, надписей и т.д. ;  Низкие требования к качеству печати документа, который может быть напечатан с использованием любого принтера – матричного, струйного или лазерного;  Возможность быстрого и малозатратного пополнения перечня обрабатываемых бумажных документов;  Принятие технологий BiPrint в качестве стандарта "де-факто" ввода бумажных платежных документов крупнейшими банками страны позволяет полностью с уверенностью утверждать, что создан и успешно функционирует рынок класса систем ввода информации. Системы типа BiPrint резко расширяют возможности банка по реализации преимуществ электронного документооборота платежных документов и пополняют арсенал информационных средств банков эффективными инструментами. Система BiPrint работает следующим образом: штрих-код помещается на бумагу (вне поля платежного документа – как того требует Банк России) непосредственно при печати платежки клиентом. Пользователь, как обычно, готовит и печатает платежный документ с помощью своей привычной программы. Специальный модуль "перехватывает" всю информацию, выводимую клиентом на печать. Когда обнаруживается, что выполняется печать платежки, из выводимой на печать информации автоматически извлекаются все необходимые реквизиты платежного документа. Поскольку посылаемая на печать данные содержат все реквизиты платежного документа в явном виде, отпадает необходимость что-либо "распознавать". Полученные таким образом данные "упаковываются" в штрих-код и печатаются на платежке. Далее бумажный документ обычным образом подписывается клиентом и доставляется в банк. Используемый в BiPrint штрих-код выбран в результате тщательных исследований. Он обладает специальными характеристиками, обеспечивающими необходимую надежность, скорость считывания и информационную емкость. Обратная процедура происходит в Московском банке Сбербанка России. Операционист подносит лист с платежкой и штрих-кодом к специальному устройству для чтения штрих-кодов сканеру. Сканер практически мгновенно читает штрих-код из платежки. Платежный документ принят в банк. Электронные платежи - это комплекс услуг для корпоративных клиента, основывающийся на передаче корреспонденту — клиенту соответствующим образом зашифрованных и подписанных документов по линиям телефонной связи. Система "Клиент- Банк" обладает достоинствами и неудобства, как для клиента, так и для банка. Эти достоинства и неудобства приведены в таблице 11. Таблица 11Достоинства и неудобства использования системы “Клиент-Банк"Для клиентаДля банкаДостоинстваНеудобстваДостоинстваНеудобства1. Позволяет работать со своими счетами, не выходя из конторы. 2. Обеспечивает более полную защиту информации о счетах. 3. Позволяет получать разнообразную информацию из банка в едином связанном виде. 4. Позволяет выбирать банк, не обращая внимания на территориальную удаленность. 1. Иногда требует дополнительного оборудования и более высокой квалификации пользователей компьютера. 2. Часто требует некоторого внимания к квалификации сотрудников, для работы с электронными документами. 3. Как правило, банки берут за это плату. 1. Операционист экономит время не прием и обработку документов. 2. Позволяет унифицировать работу с документами клиентов и обеспечение их разнообразной информацией. 3. Выступает фактором в конкурентной борьбе за клиентов. 4. Позволяет получать дополнительный доход. 1. Требует затрат на приобретение либо создание новой системы, ее внедрение и обучение сотрудников. 2. Требует затрат на обслуживание, в том числе каналов связи с высокой пропускной способностью, при обслуживании большого числа клиентов. В зависимости от конкретных вариантов построения системы, указанные достоинства и недостатки могут быть, как дополнены, так и сокращены. Примерные возможности, которые с пользой для себя может реализовать корпоративных клиент Московского банка Сбербанка России, воспользовавшись услугами системы электронных платежей, представлены в таблице 12. Таблица 12Примерные возможности, при использовании системы электронных платежей в Московском банке Сбербанка России.Надежность документооборотаОперативность документооборотаАрхивирование платежных документов1. Ускоряется и повышается надежность проведения банковских операций, которые обеспечиваются необходимой степенью защиты; 2. Все платежные документы защищаются от несанкционированного доступа; 3. Исключается возможность подлога документов в электронной системе, которые при этом сохраняют юридическую силу; 4. Все основные расчетно-платежные и денежные документы формируются в электронном виде с контролем правильности ввода их реквизитов; 5. Любой документ может быть отправлен по системе в произвольном формате (справки, запросы и т. п.), т.е. электронные документы, заменив бумажные, повысят эффективность учета и контроля движения денежных средств клиента. 1. Можно распоряжаться всеми видами счетов непосредственно с рабочего места, находящегося на территории клиента, без необходимости представления в банк расчетно-платежных документов; 2. Можно оперативно проводить рублевые и валютные операции по коммутируемому модемному каналу, как правило, с 9 до 19 часов и круглосуточно - при работе в сети Internet; 3. Можно ежедневно получать выписки из всех счетов (с приложениями), т.е. получать своевременную и точную информацию о состоянии счетови движении средств по ним; 4. Можно по запросу получать всю текущую информацию о деятельности банка, новых видах услуг и т.д. 1. Электронная система "Клиент — Банк" автоматически сохраняет платежные документы клиента и одновременно дает ему возможность искать нужную информацию в архиве по различным критериям (по дате проведения операции, по ее типу, сумме полученных средств и т. п.). Такая возможность избавляет клиента от работы с бумажными документами, сохраняет рабочее время, повышается эффективность работы с информацией, касающейся его. Для Московского банка Сбербанка России ОАО приоритетным направлением в развитии является работа с корпоративными клиентами, имеющий высокий потенциал развития. В связи с этим постоянно идет поиск новых технологий в рамках внедрённой ПСС.Для дальнейшего, более успешного развития расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, в рамках ПСС рекомендуется осуществить следующие мероприятия:1. Внедрить стандарты обслуживания клиентов в банке. Главными проблемами в обслуживании являются некорректное поведение сотрудников банка, и медленная работа по обслуживанию клиента. Поэтому, прежде всего в стандартах необходимо прописать рамки поведения сотрудников и время обслуживания одного клиента во взаимосвязи с характеристикой самой банковской услуги. Для эффективной реализации данных стандартов, необходимо разработать методы мотивации, т.е. каким образом будут поощряться те сотрудники, на которых, например, нет жалоб в течение отчетного периода или есть благодарственный отзыв. Всё это реализуется в рамках внедрения ПСС.2 Плохое качество обслуживания обусловлено отсутствием отдела качества в отделения. Такой отдел существует только в головном офисе, и судя по отзывам клиентов данных отдел на местах не имеет своего влияния. Поэтому необходимо открыть такие отделы в отделениях Московского банка Сбербанка России.Данная система позволит не только постоянно осуществлять контроль уровня сервиса, но и будет «подавать сигнал», когда этот уровень по какой – либо причине начнет снижаться. Основные принципы: Ориентация на Клиента («точно и вовремя», вытягивание от клиента); Вовлечение персонала (воспитание собственных лидеров); Документарная поддержка (стандартизация); Мониторинг качества (контроль качества на каждом рабочем месте, визуализация и выявление проблем); Самоанализ (хансей); Постоянное совершенствование (кайдзен). С целью расширения деятельности банка, необходимо внедрить ряд инновационных услуг.3. Внедрить систему штрих-кодов.Использование предлагаемой технологии обеспечит печать специального штрих-кода на платежных документах. Ввод в информационную систему Банка данных платежных документов со штрих-кодом, осуществляется в Московском банке Сбербанка России путем сканирования с помощью системы BiPrint.4. Внедрить услугу Cash Pooling. Под понятием Cash Pooling подразумеваются действия по организации платежей по некоторым определенным схемам. В частности, одним из новых продуктов в рамках Cash Pooling, предлагаемых Московским банком Сбербанка России ОАО, является проведение платежей по взаимосвязанным счетам юридических лиц.5. Необходимо на сайте разместить как можно больше информации о расчетно-кассовых услугах и тарифах на них. Это можно сделать в виде файла, который можно скачать на рабочий стол.6. Необходимо тарифы на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц сделать более гибкими, т.е. ориентируюсь на размер бизнеса клиента.Все эти мероприятия по совершенствованию рассчётно-кассового обслуживания корпоративных клиентов, которые реализуются в рамках внедрения ПСС и направлены на повышение качества обслуживания клиентов, помогутМосковскому банку Сбербанка России ОАОбыть лучшим банком московского региона по уровню сервиса.3.3. Оценка экономической и социальной эффективности проектных решений.Рассчитаем эффективность внедрения в Московском банке Сбербанка России ОАО программной системы BiPrint, направленной на совершенствование рассчётно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в рамках реализации ПСС. В первую очередь определим показатель чистого дисконтированного дохода, или NPV. Расчет NPV производится по следующей формуле:,где Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,ICt – расходы, связанные с внедрением проекта в t-м году,t – порядковый номер года,r – ставка дисконтирования,n – срок реализации проекта.Стоимость разработки программы программистами информационного центра Московского банка Сбербанка России и внедрения ее в отделе рассчётно-кассового обслуживанияюридических лиц отделения Московского банка Сбербанка России составляет 677000 рублей. Затраты на техническую поддержку программы и обеспечение информационной безопасности хранящихся в ней данных составляют 9000 рублей в месяц, или 108000 рублей в год. Срок полезного использования программы составит 5 лет.В настоящее время в отделе рассчётно-кассового обслуживания юридических лиц отделения Московского банка Сбербанка Россииработает 6 человек. Для эффективнойработы отдела рассчётно-кассового обслуживания юридических лиц с учётом роста числа клиентов потребуется принять на работу 3 человека и оборудовать 3 рабочих места. Внедрение же предлагаемой программы позволит оставить неизменным численность данного отдела, что полностью соответствует ПСС. Рассчитаем экономию на затратах, которую обеспечит внедрение нового программного продукта.Оклад сотрудника данного отдела составляет 26000 руб. до вычета налога на доходы физических лиц. Причем оклад ежегодно индексируется на 5%.Помимо этого ОАО «Мериленд» оплачивает для своих сотрудников стоимость полиса добровольного медицинского страхования (ДМС), которая составляет 17550 руб. в 2011 г. и увеличивается ежегодно в среднем на 7%.Для каждого сотрудника необходимо оборудовать рабочее место, состоящее из компьютерного стола, офисного стула, несгораемого шкафа для документов и персонального компьютера. Стоимость компьютера составляет 30000 руб., мебели – 18900 руб. Общая стоимость одного рабочего места – 48900 руб. Обслуживание каждого рабочего места (коммунальные расходы, оплата труда уборщицы, налог на имущество и т.п.) составляет 5% от стоимости рабочего места. При этом нормативный срок службы компьютера считается равным 5 годам, мебели – 7 годам. Для расчета амортизации используется линейный метод.Расчет стоимости обслуживания рабочего места представлен в табл. 13.Таблица 13Расчет стоимости обслуживания рабочего места, руб.Год эксплуатацииСтоимость рабочего места на начало годаСтоимость обслуживания рабочего местакомпьютермебель130000189002445224000162002010318000135001575412000108001140560008100705Совокупные затраты компании в течение пяти лет при условии принятия в отдел рассчётно-кассового обслуживания юридических лиц трех дополнительных сотрудников представлены в табл. 14.Таблица 14Совокупные затраты Московского банка Сбербанка России при условии принятия трех дополнительных сотрудников, руб.ГодОкладЕСНДМСЗатраты на оборудование рабочего местаСтоимость обслуживания рабочего местаВсего затратВсего затрат из расчета на трех человек00004890004890014670012600076000175500244512199536598522730077560187790201012564937694732866579198200930157512953138859343009880918215000114013365640096853160382724230040705138036414108Далее рассчитаем величину чистого дисконтированного дохода (ЧДД) от внедрения данного программного продукта. Для этого необходимо определить ставку дисконтирования, которая определяется методом кумулятивного построения по следующей формуле: ,где r – искомая ставка дисконтирования,rб – безрисковая ставка,ri – i-й риск,k – множество рисков, которые учитываются при оценке.При расчете ставки дисконтирования примем значение безрисковой ставки равной доходности по государственным облигациям, т.е. 8%. Значение коэффициента k примем равным 2, т.е. будем учитывать 2 вида рисков – инфляционный риск в размере 8% и технический риск в размере 4%. Т.о., ставка дисконтирования составит 20%. Исходя из значения ставки дисконтирования рассчитываются коэффициенты приведения по следующей формуле: , где Kd – коэффициент приведения,r – ставка дисконтирования,n – порядковый номер года.Далее рассчитываются приведенные значения экономии на затратах вследствие внедрения программы и затраты на внедрение и обслуживание программы путем умножения номинальных значений данных показателей на соответствующие коэффициенты приведения. Дисконтированный денежный поток равен приведенной к текущему году экономии на затратах за вычетом расходов на внедрение и обслуживание программы.Все расчеты приведены в табл. 15.Таблица 15Расчет величины дисконтированного денежного потока от внедрения программного продукта, руб.ГодКоэффициент приведенияЭкономия на затратахРасходы на внедрение и обслуживание программыЧДДЧДД нарастающим итогомноминальнаяприведеннаяноминальныеприведенные01146700146700677000677000-530300-53030010,83333336598530498810800090000214988-31531320,69444437694726176910800075000186769-12854430,578704388593224880108000625001623803383640,4822534009681933681080005208314128517512150,40187841410816642110800043403123018298139Итого 209330112981251217000999986298139 Как видно из таблицы, величина NPV равна 298139 руб. Положительная величина данного показателя свидетельствует об окупаемости проекта. Чем больше чистый дисконтированный доход, тем эффективнее внедряемое мероприятие. Достоинством данного показателя является его абсолютный характер, а также то, что он учитывает масштабы инвестирования. Недостатки связаны с тем, что для инвестора необходимо знать период возврата вложенных средств. Основной недостаток NPV заключается в том, что он не дает представления о так называемом "резерве безопасности проекта". Имеется в виду следующее: если допущены ошибки в прогнозах денежного потока или коэффициента дисконтирования, то проект, который ранее рассматривался как прибыльный, окажется убыточным. С учетом отмеченных недостатков необходимо дополнить NPV расчетом других показателей.«Резерв безопасности» определяется с помощью показателей индекса доходности (PI) и внутренней нормы прибыли (IRR). Первый из них рассчитывается по следующей формуле:,где Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,t – порядковый номер года,IC – расходы, связанные с внедрением проекта,r – ставка дисконтирования,n – срок реализации проекта.В случае внедрения нового программного продукта в Московском банке Сбербанка России индекс доходности составит:PI=1298125/667000=1,92Чем больше значение РI превосходит единицу, тем больше резерв безопасности.Внутренняя норма прибыли (IRR) представляет собой такую ставку дисконта, при которой величина приведенных доходов равна величине приведенных капитальных вложений, т.е. индекс доходности равен нулю. Данный показатель определяется следующим уравнением:,где Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,t – порядковый номер года,IC – расходы, связанные с внедрением проекта,n – срок реализации проекта.Существует два способа нахождения IRR:- с использованием упрощенной формулы;- с использованием MicrosoftExcel.Проведем расчет IRR с помощью упрощенной формулы.1. Методом проб и ошибок рассчитываем NPV для различных значений дисконтной ставки до того значения, где NPV изменится от положительной к отрицательной. В данном случае пограничное значение находится в диапазоне от 0,4 (при котором NPV равно 26628 руб.) до 0,45 (при котором NPV равно –18391 руб.).2. Рассчитаем IRR по следующей формуле:,где r1 – пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV еще положительно,r2 - пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV уже отрицательно,NPV(r1) – значение NPV при ставке r1,NPV(r2) – значение NPV при ставке r2.Таким образом, значение данного показателя составит:IRR= =0,4+(26628/(26628+18391))*(0,45-0,4)=0,43Если внутренняя норма доходности превосходит цену инвестиционного капитала, проект должен быть принят, в противном случае он должен быть отвергнут. В данном случае IRR превышает используемую в расчетах ставку дисконтирования на 23%, следовательно, проект следует внедрять. Также чем больше IRR по сравнению с ценой авансированного капитала, тем больше резерв безопасности.И, наконец, помимо вышеперечисленных показателей широко распространенным является показатель срока окупаемости проекта. Наиболее точен этот показатель, если при его расчете используются дисконтированные значения доходов и расходов. Как видно из табл. 18, проект начинает окупаться на третий год использования. Более точно данный показатель рассчитывается по формуле:,где DPP – срок окупаемости с учетом приведенной стоимости доходов и расходов,nок – год, в котором наступает окупаемость проекта,Кум.ЧДД(nок-1) – ЧДД нарастающим итогом в году, предшествующему году окупаемости проекта,PV(nок) – дисконтированные доходы от проекта в год его окупаемости.В нашем случае данный показатель будет равен:DPP=2-(-128544/224880)=2,57Точный срок окупаемости проекта составит 2,57 года. Учитывая, что предполагаемый срок использования системы BiPrint составляет 5 лет, проект по ее внедрению следует принять.Таким образом, учитывая совокупность рассчитанных показателей, проект по внедрению программной системы BiPrint, направленной на совершенствование системы рассчётно-кассового обслуживания корпоративных клиентовМосковского банка Сбербанка России в рамках реализации ПСС, следует внедрить.ЗаключениеРасчетно-кассовые операции – ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.Организация денежных расчетов с использованием безналичных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных взаиморасчетов между предприятиями способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.Результаты исследования рассчётно-кассового обслуживания в Московском банке Сбербанка России ОАО позволили выявить, что в структуре платежных операций:- наибольшие как объем, так и удельный вес приходится на платежные поручения, удельный вес которых составлял в 2011 году 96,6%; данное обусловлено как относительной простой и небольшой стоимостью данных операций, так и их повседневной востребованностью со стороны клиентов; - наибольшей же эффективностью по объему обладают пластиковые карты, обеспечивающие данную эффективность в размере 0,78% по итогу 2011 г.Анализ качества организации безналичных расчетов Московского банка Сбербанка России ОАО позволил выявить, что уровень качества данных услуг составляет по итогу 2011 г. 99,73%, что является «стандартной величиной» в банковском бизнесе. Состояние качества организации безналичных расчетов Московского банка Сбербанка России ОАО имеет позитивные тенденции роста – 0,5% по итогу рассмотренного периода.Исходя из данных по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц видно, что среднедневные остатки денежных средств постоянно растут – это говорит о постоянном повышении количества совершаемых операций по расчетно-кассовому обслуживанию среди юридических лиц и, следовательно, о повышении доходов Московского банка Сбербанка России ОАО. Также на доходы банка влияет количество счетов юридических лиц по расчетно-кассовому обслуживанию, которое тоже увеличивается с каждым кварталом, а далее с каждым годом. Рассматривая же долю расходов в общей сумме расходов по отношению к доходной части можно сказать с уверенностью о том, что с каждым моментом времени все выгоднее и выгоднее работать в области расчетно-кассового обслуживания, и что доля расходов в общей сумме расходов не так велика, а лучше сказать даже низка. Этот анализ позволяет сделать вывод о том, что расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц становится все более важной операцией Московского банка Сбербанка России ОАО, так как, во-первых: растут остатки на счетах юридических лиц и их доля в пассиве банка; во-вторых: постоянно растут доходы и доля в общем объеме доходов банка; в-третьих: эти операции становятся все более рентабельными.В целом это позволило привести систему управления в соответствие с новыми требованиями времени, более оперативно и адекватно реагировать на запросы российской банковской системы в денежных ресурсах.Список использованной литературыГражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 Федеральный закон №51-ФЗ. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996. Федеральный закон №14-ФЗ. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 Федеральный закон №146-ФЗ. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 Федеральный закон №117-ФЗ. «О банках и банковской деятельности». Федеральный закон от 3.02.96 №17-ФЗ. «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ. Положение Банка России «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами БР при осуществлении расчетов через расчетную сеть БР» от 12.03.1998г. № 20-П. Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003г., № 222-П. Положение Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24 апреля 2008 г. № 318-ПАгупов, В.Г. MerchantAccount или Person-to-Person? / [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.e-commerce.ru/analytics.Ануриев, С. В. Платежные системы и их развитие в России / С. В. Ануриев. - М.: Финансы и статистика. 2008. - 288 с.Ануриев, С. В. Пределы эффективности проведения платежа в различных платежных системах // Финансы и кредит. - 2009. - №16 – С. 37 - 41.Балабанов, И.Т. Электронная коммерция: Учебники для вузов / И. Т. Балабанов. – СПб.: Питер, 2008. – 336 с.Белов, В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и безналичных денег //Бизнес и банки. - 2009. -№ 52. -С. 4-8.Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. М.: Финстатинформ, 2006.Березина, М.П. Проблемы организации безналичных расчётов / М.П. Березина, Ю.С.Крупнов / Финансы. 2011. № 1. С. 20 - 23.Богаченко, В.М. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов / В.М. Богаченко, Н.В. Кириллова. – М.: Феникс, 2006. - 324 с.Варламова, Т.П. Безналичный расчет: организация и учет: Учебное пособие / Т.П. Варламова, В.А. Форфанов. – М.: Экзамен, 2007. – 176 с.Вершингора, Е. Е. Менеджмент: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. / Е.Е. Вершингора. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 283 с.Голубничий В. Виртуальные операции увеличивают реальную стоимость банков. // Банковское обозрение, №1(31) 2008 Деньги, кредит, банки: справочное пособие / Под ред.. Г.И. Кравцовой. – Минск: Меркаваж, 2006. – 91 с. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Под ред. В.В. Лукашевича. -М.: Профико, 2006. - 256 с. Дмитрик, Н.В. «Электронные платежные документы» [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/law/doc/a143.htm.Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2006.- 340 с.Калтырин, А.В. Деятельность коммерческих банков: учеб. пособие, изд. 2-е прераб и доп. / А.В. Калтырин. - Ростов н /Д.: Феникс, 2007. - 400 с.Копытин, В.Ю. Модели осуществления расчетов в платежных системах // Финансы и кредит. - 2006 - №3 С. 9-21.Кравчук, А.Г. Электронные деньги: прошлое и настоящее [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/law/law.htm.Крахмалев, С.В. Основные общеевропейские клиринговые системы, обеспечивающие расчеты в единой валюте (TARGE и EURO 1) // Финансы и кредит. - 2010. №5 С. 2-13.Крахмалев, С. В. SWIFT – глобальная телекоммуникационная система, обеспечивающая проведение международных финансовых операций // Финансы и кредит. - 2007 - № 9 С. 21-30.Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки: учебник - 3-е изд., перераб. и доп. / О. И. Лаврушин - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с.Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно-практическое пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.Латышева, Н.В. Некоторые аспекты развития платежных систем в России и странах зарубежья // Финансы и кредит. - 2011 - №3 С. 9-21. Маков, А.Н. Электронное ведение бизнеса – путь к открытому глобальному рынку [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/ law/doc/az02.htm.Материалы экспертного заключения платежной системы «Яndex-Деньги», выданное компанией Counterpane Systems [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.paycash.ru/about/press/files/official/ default.htm.Наумов, В. Б. Краткая методика юридической поддержки проекта e-Commerce [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/law/doc/a24.htm.Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://cbr.ru.Печникова, А.В. Банковские операции: Учеб. для сред. проф. образования / А.В. Печникова, О.В. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: Инфра–М, 2007. - 250 с.Платежная система: структура, управление и контроль / Под ред. Брюса Д. Саммерса. - Спб.: Издательский дом «Бизнес - пресса», 2006. - 456 с.Рамзаев, М.Г. Интернет-банкинг: медленно, но верно! / [Электронный ресурс]: - Режим доступа:http://ecommerce.al.ru.Рудько-Селиванов, В.В. Банковский менеджмент: Учебное пособие. 2-е изд., с изм. и доп. / В.В. Рудько-Селиванов, М.Р. Оленичева, Л.Н. Вотинцева. - М.: Изд-во научн.-образов. лит-ры РЭА; Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2006. -344 с.Саксельцева, Е.Г. Возможности применения зарубежных банковских технологий безналичных расчетов в российской практике // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке – 2010 - №1 С. 33 – 45Саркисянц А. Новые технологии в расчетно- платежной системе коммерческого банка. // Планета INTERNET, №5-6, 2009Семенюта, О. Г. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. / О. Г. Семенюта. – М.: Контур, 2006. - 356 с.Соболев, А.А. Виртуальный банк становится реальностью [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.tavrich.ru/rus_elcommerce/ virtbank.asp.Тедеев, А.А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение / А. А. Тедеев – М.: Новый Индекс, 2010. – 243 с.Федорусенко, А. В. Совершенствование платежной системы // Банковское дело – 2009 - №8 С. 60-64Холопов, А.М. Проблемы применения аккредитивной формы расчетов в практике работы российских экспертов и международных экспедиторов // Финансы и кредит. - 2006 - № 26 – С. 2-7Шагин, В.В. Качество банковских услуг: современные проблемы // Бизнес и банки, 2008. - № 12. – С. 34-38Шамраев, А.В. Перспективы направления деятельности по нормативному пути регулирования безналичных расчетов // Банковское дело – 2008 - №11 С. 8-13.ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Аналитический баланс Московского банка Сбербанка России ОАО за 2009-2011 г.г№ п/пДанные на 01.01.10 г. Данные на 01.01.11 г. Данные на 01.01.12 г.в тыс. руб.удельный вес, %в тыс. руб.удельный вес, %в тыс. руб.удельный вес, %12345678 Активы   1Денежные средства 25240122,2230681292,2768418083,412Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ1553110813,6100609567,44129293586,442.1Обязательные резервы70034176,1631394572,3245511952,263Средства в кредитных организациях 52382634,669879285,172189494910,94Чистые вложения в торговые ценные бумаги43960573,8634822902,5774709543,725Чистые ссудные вложения7764065768,310510649877,813394974266,796Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,удерживаемые до погашения579950,055427850,4167790,0087Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи57454035,0541291293,05133320996,648Основные средства, нематериальные активы и материальные 789690,06895790,062346150,119Требования по получению процентов8888200,782104220,151766340,0810Прочие активы15732501,3813729801,0137021391,8411Всего активов113674534100135050696100200549077100 Пассивы 12Кредиты Центрального банка Российской Федерации00,0000,0000,0013Средства кредитных организаций7710976,8386048646,3799202074,9414Средства клиентов7250481663,789945573073,615225106375,914,1в том числе вклады физических 1900985716,722609716119,324748019523,615Выпущенные долговые обязательства2128995518,71381393010,22133036136,6316Обязательства по уплате процентов4541740,396115740,4510978540,5417Прочие обязательства15402621,3514320051,0628574221,4218Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера ,прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон683600,063024190,223191770,1519Всего обязательств 10362866491,112422052291,917974933689,9 Собственные средства 20Уставный капитал (средства акционеров (участников) 34052842,9934052842,5268036053,3920,1Зарегистрированные обыкновенные акции и долги34052842,9934052842,5268036053,3920,2Зарегистрированные привилегированные акции00,0000,0000,0020,3Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных рганизаций00,0000,0000,0021Собственные акции, выкупленные у акционеров00,0000,0000,0022Эмиссионный доход21236961,861236391,5776289193,823Переоценка основных средств530,00004530,00003530,0000224Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты ,влияющие на собственные средства ( капитал)8951470,7814616771,0820280131,0125Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)46444504,0846787843,4664223463,226Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период767 5910,6720840911,5319728310,9827Всего источников собственных средств100458708,83108301748,012079974110,328Всего пассивов113674534100135050696100200549077100Приложение 2Отчет о прибылях и убытках Московского банка Сбербанка России ОАО за 2009-2011 г.г.Номер п\пНаименование статьиДанные за 2009 годДанные за 2010 годДанные за 2011 годПроценты полученные и аналогичные доходы от:1Размещения средств в кредитных организациях590 208817 3031 268 3182Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)5 212 0379 431 26612 931 5603Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)0004Ценных бумаг с фиксированным доходом650 163602 468629 4835Других источников6 3036 035116 7166Всего процентов полученных и аналогичных доходов6 458 71110 857 07214 946 077Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:7Привлеченным средствам кредитных организаций247 493370 704336 8218Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)33666923 812 2387 436 5019Выпущенным долговым обязательствам858 2361 401 5001 208 86010Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов48911505 584 4428 982 18211Чистые процентные и аналогичные доходы24050195 272 6305 963 89512Чистые доходы от операций с ценными бумагами679 9

Список литературы [ всего 50]

Список использованной литературы
1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 Федеральный закон №51-ФЗ.
2.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996. Федеральный закон №14-ФЗ.
3.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 Федеральный закон №146-ФЗ.
4.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 Федеральный закон №117-ФЗ.
5.«О банках и банковской деятельности». Федеральный закон от 3.02.96 №17-ФЗ.
6.«О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ.
7.Положение Банка России «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами БР при осуществлении расчетов через расчетную сеть БР» от 12.03.1998г. № 20-П.
8.Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003г., № 222-П.
9.Положение Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)
10.Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24 апреля 2008 г. № 318-П
11.Агупов, В.Г. Merchant Account или Person-to-Person? / [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.e-commerce.ru/analytics.
12.Ануриев, С. В. Платежные системы и их развитие в России / С. В. Ануриев. - М.: Финансы и статистика. 2008. - 288 с.
13.Ануриев, С. В. Пределы эффективности проведения платежа в различных платежных системах // Финансы и кредит. - 2009. - №16 – С. 37 - 41.
14.Балабанов, И.Т. Электронная коммерция: Учебники для вузов / И. Т. Балабанов. – СПб.: Питер, 2008. – 336 с.
15.Белов, В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и безналичных денег //Бизнес и банки. - 2009. -№ 52. -С. 4-8.
16.Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. М.: Финстатинформ, 2006.
17.Березина, М.П. Проблемы организации безналичных расчётов / М.П. Березина, Ю.С.Крупнов / Финансы. 2011. № 1. С. 20 - 23.
18.Богаченко, В.М. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов / В.М. Богаченко, Н.В. Кириллова. – М.: Феникс, 2006. - 324 с.
19.Варламова, Т.П. Безналичный расчет: организация и учет: Учебное пособие / Т.П. Варламова, В.А. Форфанов. – М.: Экзамен, 2007. – 176 с.
20.Вершингора, Е. Е. Менеджмент: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. / Е.Е. Вершингора. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 283 с.
21.Голубничий В. Виртуальные операции увеличивают реальную стоимость банков. // Банковское обозрение, №1(31) 2008
22. Деньги, кредит, банки: справочное пособие / Под ред.. Г.И. Кравцовой. – Минск: Меркаваж, 2006. – 91 с.
23. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Под ред. В.В. Лукашевича. -М.: Профико, 2006. - 256 с.
24. Дмитрик, Н.В. «Электронные платежные документы» [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/law/doc/a143.htm.
25.Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2006.- 340 с.
26.Калтырин, А.В. Деятельность коммерческих банков: учеб. пособие, изд. 2-е прераб и доп. / А.В. Калтырин. - Ростов н /Д.: Феникс, 2007. - 400 с.
27.Копытин, В.Ю. Модели осуществления расчетов в платежных системах // Финансы и кредит. - 2006 - №3 С. 9-21.
28.Кравчук, А.Г. Электронные деньги: прошлое и настоящее [Электронный ре-сурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/law/law.htm.
29.Крахмалев, С.В. Основные общеевропейские клиринговые системы, обеспе-чивающие расчеты в единой валюте (TARGE и EURO 1) // Финансы и кредит. - 2010. №5 С. 2-13.
30.Крахмалев, С. В. SWIFT – глобальная телекоммуникационная система, обеспечивающая проведение международных финансовых операций // Финансы и кредит. - 2007 - № 9 С. 21-30.
31.Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки: учебник - 3-е изд., перераб. и доп. / О. И. Лаврушин - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с.
32.Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно-практическое пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.
33.Латышева, Н.В. Некоторые аспекты развития платежных систем в России и странах зарубежья // Финансы и кредит. - 2011 - №3 С. 9-21.
34.Маков, А.Н. Электронное ведение бизнеса – путь к открытому глобальному рынку [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/ law/doc/az02.htm.
35.Материалы экспертного заключения платежной системы «Яndex-Деньги», выданное компанией Counterpane Systems [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.paycash.ru/about/press/files/official/ default.htm.
36.Наумов, В. Б. Краткая методика юридической поддержки проекта e-Commerce [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.russianlaw.net/law/doc/a24.htm.
37.Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://cbr.ru.
38.Печникова, А.В. Банковские операции: Учеб. для сред. проф. образования / А.В. Печникова, О.В. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: Инфра–М, 2007. - 250 с.
39.Платежная система: структура, управление и контроль / Под ред. Брюса Д. Саммерса. - Спб.: Издательский дом «Бизнес - пресса», 2006. - 456 с.
40.Рамзаев, М.Г. Интернет-банкинг: медленно, но верно! / [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://ecommerce.al.ru.
41.Рудько-Селиванов, В.В. Банковский менеджмент: Учебное пособие. 2-е изд., с изм. и доп. / В.В. Рудько-Селиванов, М.Р. Оленичева, Л.Н. Вотинцева. - М.: Изд-во научн.-образов. лит-ры РЭА; Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2006. -344 с.
42.Саксельцева, Е.Г. Возможности применения зарубежных банковских технологий безналичных расчетов в российской практике // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке – 2010 - №1 С. 33 – 45
43.Саркисянц А. Новые технологии в расчетно- платежной системе коммерческого банка. // Планета INTERNET, №5-6, 2009
44.Семенюта, О. Г. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. / О. Г. Семенюта. – М.: Контур, 2006. - 356 с.
45.Соболев, А.А. Виртуальный банк становится реальностью [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.tavrich.ru/rus_elcommerce/ virtbank.asp.
46.Тедеев, А.А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение / А. А. Тедеев – М.: Новый Индекс, 2010. – 243 с.
47.Федорусенко, А. В. Совершенствование платежной системы // Банковское дело – 2009 - №8 С. 60-64
48.Холопов, А.М. Проблемы применения аккредитивной формы расчетов в практике работы российских экспертов и международных экспедиторов // Финансы и кредит. - 2006 - № 26 – С. 2-7
49.Шагин, В.В. Качество банковских услуг: современные проблемы // Бизнес и банки, 2008. - № 12. – С. 34-38
50.Шамраев, А.В. Перспективы направления деятельности по нормативному пути регулирования безналичных расчетов // Банковское дело – 2008 - №11 С. 8-13.

Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00532
© Рефератбанк, 2002 - 2024