Кредитный портфель банка и оценка его качества (АКБ "БТА-Казань" (ОАО))

Оглавление
Введение
1. Теоретические аспекты формирования кредитного портфеля коммерческого банка
1.1. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка
1.2. Понятие качества кредитного портфеля
1.3. Современные особенности развития кредитных операций (кредитных портфелей) российских коммерческих банков
2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере АКБ «БТА-Казань» (ОАО)
2.1 Характеристика кредитной деятельности АКБ «БТА-Казань» (ОАО)
2.2 Анализ кредитного портфеля АКБ «БТА-Казань» (ОАО)
2.3 Анализ операций банка по управлению проблемной ссудной задолженностью
3. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России
3.1. Основные направления развития кредитных операций в отечественной экономике
3.2. Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решений
Заключение
Список использованных источников
Приложение 1. Стадии управления кредитным портфелем и кредитным риском

С учетом проблем Банка Москвы, просроченная задолженность нефинансового сектора выросла с начала года в абсолютном выражении почти на 11 %, но, так как размер портфеля рос быстрей (+26%), в относительном выражении просрочка немного снизилась. В конце 2011 года она составила 4,6% (на 01.01.2011 - 5,3%). Просрочка по кредитам физическим лицам в относительном выражении снизилась с 6,9 до 5,2% по тем же причинам - размер кредитного портфеля вырос с начала года на 36%, а просроченная задолженность всего на 3% (рис. 3.1.2.).Рис. 3.1.2. Динамика показателей просроченной задолженности по банковским кредитамЗа 2011 год объем фактически сформированных резервов на возможные потери по ссудам (на 01.01.2012 - 1987,9 млрд. руб.) увеличился на 4,4% (в 2010 - на 4,6%), при этом коэффициент покрытия резервами ссуд IV и V категории качества немного снизился. Доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме совокупного кредитного портфеля за 2011 год уменьшилась на 1,5% - до 6,8%. В то же время имеются основания полагать, что общий объем потенциально дефолтных кредитов выше, чем это показывают кредитные организации.В 2012 году дальнейшему снижению остроты проблемы кредитных рисков дополнительно послужит совершенствование порядка оценки уровня рисков, принятых банками на реальных собственников и аффилированных с ними лиц, а также введение в практику элементов консолидированного надзора за банковскими группами и холдингами. Это особенно актуально, поскольку в кредитовании продолжается рост рисков концентрации: доля крупных кредитных рисков в активах банковского сектора выросла с 25,8 до 28,8% и в абсолютном выражении составила почти 12 трлн. руб.Рис. 3.1.3. Уровень обеспеченности кредитного портфеля провизиямиОграничение доступа к финансированию, возросшие кредитные риски в связи с замедлением темпов экономического роста, сохранение груза проблемных и непрофильных активов будут оказывать давление на уровень ликвидности российских банков. В этих условиях в 2012 году поддержка ликвидности российского банковского сектора возможно станет ключевым фактором сохранения ее стабильности.Процесс управления кредитным портфелем банка представляет собойпостоянный выбор принятия того или иного управленческого решения вусловиях неопределенности, что требует применение оптимального подхода в управлении.В подтверждение этому приведем мнения рядаавторов. Так, впервыезадача выбора оптимального портфеля, допустимого портфеля, являющегосяпредпочтительным для банка, была сформулирована и решена Г. Марковичем – одним из основателей современной теории портфелей. Его алгоритм поиска оптимального портфеля заключается в построении множества эффективных портфелей. Однако множество эффективных портфелей не позволяет определить оптимальный портфель. Выбор оптимального портфеля зависит отсклонности инвестора к риску, которая характеризуется функцией полезности.В свою очередь с помощью функции полезности строится кривая безразличия.Точка соприкосновения кривой безразличия и кривой, определяющей границуэффективных портфелей, является оптимальным только для определенногоинвестора. Основная сложность этого алгоритма состоит именно в определении кривой безразличия, как объективно оценить склонность инвестора к риску.Альтернативным является подход к выбору портфеля по критерию допустимых потерь, разработанный Д. Маршаллом. В критерии допустимых потерь определяется такой однопериодный портфель, который, если его повторять для каждого периода в течение всего срока инвестирования, максимизирует ожидаемую доходность при условиях определенных допустимых потерь размещенных средств за весь период инвестирования. Параметрами метода является продолжительность инвестиционного горизонта, максимальныедопустимые потери и уровень доверия.Преимуществом метода является отказот «в высшей степени абстрактного критерия полезности» и выбор оптимального портфеля с явным учетом допустимого уровня потерь портфеля. Недостатком остается необходимость построения множества однопериодных и многопериодных эффективных портфелей.В. Игнаточкин предложил подход к выбору оптимального портфеля, который не нуждается в построении множества эффективных портфелей и в определении кривых безразличия. В качестве критерия оптимизации выбраноотношение квадрата математического ожидания доходности портфеля к егодисперсии, которое фактически является квадратом критерия Шарпа. Недостатком этого подхода является то, что он не учитывает уровень допустимыхпотерь при оптимизации портфеля активов. Кроме того, этот метод не позволяет рассчитать оптимальный портфель инвестора, склонного к риску, то естьинвестора, который максимизирует как свой доход, так и риск.По нашему мнению, при поиске оптимального кредитного портфеляочень важно учитывать допустимые потери портфеля, необходимость этогорассматривалась выше при оценке совокупного риска кредитного портфеля.Это совпадает с выше приведенной методологией Д. Маршалла.В данном случае требуется применить VаR-подход, который состоит втом, что состав портфеля для инвестора, избегающего риска, подбирается таким, чтобы максимизировать наименьшую стоимость портфеля на конец периода владения портфелем активов.Ухудшение качества кредитного портфеля банка может быть вызвано такжериском концентрации. Поэтому банк должен проводить классификацию кредитного портфеля по всем видам существующей диверсификации с целью наблюдения за всеми видами рисков: географическим, отраслевым и т.д. На основании всего вышеизложенного можно сделать следующие выводы:-мониторинг кредитного портфеля должен включать анализ каждой отдельно выданной ссуды, анализ видов подпортфелей, составляющих кредитный портфель и анализ кредитного портфеля в целом. Это позволит своевременно выявлять возможные отклонения и проводить соответствующие корректировки в портфеле;принимая во внимание то, что кредитный портфель является конечнымрезультатом проводимой кредитной политики, макроанализ кредитного портфеля необходимо начинать с анализа кредитной политики банка, учитываяпри этом, что вид кредитной политики реализуется в соответствующем типекредитного портфеля;-кроме анализа кредитной политики макроанализ кредитного портфелявключает структурный анализ и расчет финансовых коэффициентов. Макроанализ следует дополнить анализом типов и форм кредитного портфеля, который позволит выявить не только изменения, произошедшие в структуре портфеля, но и проследить состояние типа портфеля и качество подпортфелей, егосоставляющих; структура кредитного портфеля должна быть определена так,чтобы банк имел возможность локализовать отрицательные последствия вслучае возникновения проблем;мониторинг кредитного портфеля представляет собой оценку качествакредитного портфеля, характеризующую его структуру, состояние кредитов,его составляющих, риск и позволяющую обеспечить выполнение целей формирования кредитного портфеля и выявить возможности его развития на перспективу.3.2. Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решенийУправлениебанкамикредитнымипортфелями осуществляется в соответствии с собственными стратегиями развитиями, кредитными политиками и иными внутреннимидокументами, устанавливающими, с одной стороны, направления и приоритеты в работе банка, а с другой, регламентирующими порядок осуществления такой деятельности, включая вопросы организации и функционирования системы управления всеми сопутствующими этому процессу рисками.Рис. 3.2.1. Качество кредитного портфеля банковского сектора, % (на 01.01.2012)Несмотря на разнообразие подходов к организации кредитной работы в банкахможно выделить наиболее типичные для кредитных организаций проблемы, связанные, во-первых, с необходимостью оптимизации этой деятельности для выполнения пруденциальных требований БанкаРоссии, а во-вторых, с необходимостью развивать собственную деятельность в условиях ужесточения конкурентной среды и сохраняющейся макроэкономической неопределенности.Наиболее существенной для кредитных организаций остается проблема управления просроченнойипроблемнойзадолженностью, которая оказывает заметное влияние на ключевые характеристики их деятельности. Масштабы указанной проблемы не поддаются даже приблизительной количественной оценке и варьируются в достаточно широком диапазоне. Это связано, во-первых, с размытостью самого термина проблемной и просроченной задолженности, который используется Банком России и экспертным сообществом.По данным Банка России, если проблемную и просроченную задолженность ограничить только ссудами IV и V категориями качества, то ее удельный вес в совокупном кредитном портфеле в настоящее время меньше 7%. Экспертные оценки, хотя и базируются на обобщении опыта работы с коммерческими банками, но имеют вероятностные характеристики, поскольку не опираются на достаточную базу данных. Кроме того, эксперты не всегда раскрывают состав ссуд, которые включаются ими в понятие проблемной задолженности. Так или иначе, но эти оценки даже с учетом их корректировки существенно отличаются от официальной банковской статистики.При этом следует учитывать, что к грузу потенциально и фактически невозвратных кредитов, унаследованных от острой фазы кризиса «плохих портфелей» в 2009-2010 годах, может добавиться новая проблемная и просроченная задолженность как результат заметного роста в 2011 году масштабов кредитования, который был инициирован главным образом банками с государственным участием. Этот тренд был поддержан другими банками, которые начали проводить более агрессивную кредитную политику в стремлении восстановить снизившуюся в период кризиса доходность бизнеса, а также сохранить свои рыночные доли и «ниши». Все это привело к заметному увеличению долговой нагрузки на нефинансовый сектор и население: объем ссуд, выданных корпоративным заемщикам, вырос на 26%, а физическим лицам - почти на 36%, что уже начало приближать их к докризисным значениям. Однако, негативные тенденции в мировой и российской экономике, имеющие своим отражением неопределенность финансового положения предприятий и низкие темпы повышения уровня благосостояния населения, делают весьма вероятным падение качества определенной части выданных в 2011 году банковских ссуд.Рис. 3.2.2. Динамика просроченной и сомнительной задолженностиКосвенным подтверждением сказанного является то, что по сравнению с предшествуюшим периодом в 2011 году абсолютные объемы проблемной и просроченной задолженности (ссуды IV-Vкатегории качества) вновь обнаружили тенденцию к росту. Если в составе такого рода задолженности учитывать еше ссуды III категории качества, то объемы сомнительных к погашению кредитов увеличатся еше больше, хотя их удельный вес за счет роста выданных ссуд в абсолютном выражении продолжает снижаться.Таким образом, становится всё более очевидным, что в интересах стимулирования экономического роста необходимы меры по расчистке балансов коммерческих банков, как от проблемных долгов, так и от активов, полученных в ходе обращения взыскания на предмет залога по дефолтным кредитам. Важность хотя бы частичного смягчения проблемы «плохих» активов является ключевой для поддержания устойчивости банковского сектора.Ешё в 2009 году Ассоциация региональных банков подготовила проект «Концепции управления проблемной задолженностью и формирования новых точек экономического роста», в которой не только представила подробный анализ ситуации с проблемной задолженностью в банковском секторе (во многом совпадающий с нынешней ситуацией), но и предложила в качестве вариантарешения этой проблемы создание Фондааккумулирования и выкупа проблемных долгов. Однако вплоть до настояшего времени при обсуждении вариантов решения проблемы «плохих» долгов денежные власти однозначно давали понять, что данный вариант не приемлем.Отказ государства от решения проблемы «плохих» долгов через создание специальной структуры по их выкупу дал толчок к быстрому развитию инфраструктуры по работе со стрессовыми активами. Одним из вариантов стала схема с передачей проблемных ссуд в закрытые кредитные ПИФы, по преимуществуаффилированные с банками, в обмен на паи этих фондов. До момента ужесточения требований, это позволяло банкам регулировать отчисления в резервы, снижать давление на капитал, улучшать структуру баланса и показатели своей деятельности. Несмотря на достаточно существенное ужесточение подходарегулятора к такой схеме управления активами (в частности, кредитные организации должны осуществлятьрезервирование по паям кредитных ЗПИФов в зависимости от качестваактивов, находящихся под управлением фонда), она продолжает применяться кредитными организациями.Другим достаточно распространенным вариантом решения проблемы «плохих» долгов является привлечение к сотрудничеству коллекторского агентства. При этом существует два варианта взаимодействия: продажакредитов с дисконтом, либо агентская схема (долг остается на балансе банка, коллектор выступает агентом по взысканию от лица банка). При первом варианте банк сразу получает средства, однако при этом он вынужден отказаться от их значительной части в виде дисконта. Во втором варианте, подписав агентское соглашение со специализированнойкомпанией, занимающейся сбором платежей, кредитная организация снимает с себя задачу работы с портфелем проблемных кредитов. При этом расходы банк несет, как правило, лишь в том случае, когда было обеспечено погашение соответствующих обязательств или возобновление платежей.Деятельность коллекторского агентства - своеобразный конвейер, настроенный преимущественно наработу с большим количеством типовых кредитных продуктов. И как любой процесс такого рода, взыскание платежейподразумеваетчеткуюспециализацию и разделение функций на каждом этапе его осуществления. В общем случае, операции коллекторского агентства по работе с заемщиком состоят из двух принципиальных составляющих: досудебное взыскание и судебное разбирательство с последующим исполнением решения судебных органов. При этом очевидно, что работаколлекторскогоагентстваориентирована, прежде всего, на взыскание задолженности заемщика на досудебной стадии, так как это менее затратный и более эффективный процесс.Коллекторские агентства сегодня работают практически с любыми портфелями и любыми кредитными продуктами, поэтому именно банкам решать, какова будет качественная составляющая портфеля, выводимого нааутсорсинг. Однако в любом случае следует учитывать то, что чем раньше коллекторское агентство установит контакт с должником, тем выше вероятность взыскания. Согласно имеющимся экспертным оценкам, в среднем вероятность падает на 0,2 - 0,7% после каждого дня просрочки.По данным исследования коллекторского агентства «Секвойя Кредит Консолидейшн», вгоду банки продали коллекторам нестандартных кредитов на сумму 78,7 млрд. руб. против 60,2 млрд. руб. годом ранее. В2011 году рынок продажи «плохих» долгов может вырасти еще на 20%, но работать с ними будет уже сложнее. Это связано с тем, что в прошедшем году значительно увеличился средний срок просрочки по продаваемым кредитам: с 30 до более 42 месяцев.Процесс заметного оживления рынка кредитования в настоя шее время сопровождается масштабным увеличением числа исковых заявлений, принимаемых к рассмотрению судами, как от кредитных организаций, так и от заемщиков. В частности, по статистике судебного департамента при Верховном суде Российской Федерации, в 2011 году число поданных гражданами исков о защите своих прав к финансово-кредитным учреждениям превысило 250 тысяч. Это свидетельствует, в том числе о том, что законодательство в этой сфере недостаточно проработано и требует скорейшего совершенствования. Так, в последнее время российские высшие суды начали очень консервативно трактовать право и признавать незаконными многие банковские комиссии. Проблема, выросшая из практики рынка потребительского кредитования, грозит распространиться и на корпоративное кредитование. Снижению правовых рисков для банков в этой ситуации должна способствовать стандартизация банковских договоров. Возросла потребностьвстандартизациидоговоровпотребительского кредита, кредита МСБ (предприятиям малого и среднего бизнеса) и синдицированного кредита. Введение стандартизации должно создать базу для переговоров с судебными властями, а также может послужить основой для частичного пересмотра Банком России подходов к формированию провизий, оценке кредитных рисков и расчету достаточности капитала.Описанные выше подходы позволяют полнее учитывать кредитный риск контрагента, который далеко не всегда и не в полной мере принимался во внимание российскими банками. Между тем главным фактором, определяющим возвратность кредита, является кредитоспособность предприятия, его финансовое состояние. Оно служит обобщающим показателем деятельности и характеризуется структурой, размещением и использованием собственных и заемных средств, а также получением, распределениемиэффективнымиспользованием прибыли. Шаг в этом направлении уже сделан в нормативных актах БанкаРоссии. В частности, в документе БанкаРоссии N254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» оценка финансового состояния заемщика приближена к системе оценки по международным стандартам. Теперь банки должны учитывать бизнес-риск по каждому конкретному заемщику (состояние отрасли, к которой относится заемщик, его реальное положение в этой отрасли, деловую репутацию, длительность существования бизнеса и т.д.). Указанное обстоятельствоповышает уровеньэкономического анализа кредитного портфеля банка и ответственность последнего за объективность оценки кредитного риска по этим активам.ЗаключениеВыбор темы обусловлен тем фактом, что анализ управления кредитным портфелем крупнейшего коммерческого банка России и мира выступает ориентиром для остальных участников банковского рынка России, поскольку характеризует треть кредитного рынка России и является актуальным катализатором происходящие процессов в экономике государства. Ходе теоретического и практического анализа сделаны следующие выводы.Современные особенности развития кредитных операций (кредитных портфелей) российских коммерческих банков характеризуются следующим.В России 2011 г. объем розничного кредитования в России увеличился на 40 %Объемы выдачи кредитов за рассматриваемый период продолжнают увеличиваться В 2011 г. произошли изменения в составе участников рынка розничного кредитования: ряд зарубежных банков покинул рынок (HSBC, Bаrclаys, Swedbаnk), произошел ряд слияний и поглощений (Росбанк и BSGV, Банк Москвы и ВТБ), Сбербанк и Cetelem объявили о партнерстве в экспресс-кредитовании покупки товаров длительного пользования. При этом лидером по объемам розничного кредитования в 2011 г. остался СбербанкВысокая конкуренция на рынке вынуждает банки искать все новые способы привлечения клиентов и новые сервисы. Так, по результатам В сфере экспресс-кредитования в торговых сетях и нецелевого кредитования банки-лидеры (Банк «Хоум Кредит», ОТП Банк, Альфа-Банк) отмечали тенденцию более быстрого роста нецелевого кредитования (потребительские беззалоговые кредиты, предоставляемые в отделениях банков). Рынок автокредитования в 2011 г. продолжал увеличиваться благодаря государственным программам поддержки отечественного автомобильного производства, по которым банки получали льготные ресурсы для предоставления кредитов на покупку отечественных автомобилей стоимостью не выше 600 тыс. руб. Количество автомобилей, приобретенных по данной кредитной программе в 2011 г., приблизилось к 200 тыс. шт. и составило примерно 30 % от всех автомобилей, приобретенных в кредит. Рынок ипотечного кредитования в 2011 г. продолжал демонстрировать зависимость от стоимости недвижимости и стоимости привлечения ресурсов. Лидерство на кредитном рынке сохраняют банки с государственным участием (Сбербанк, ВТБ24 и Газпромбанк), в том числе за счет предложения наиболее низких на рынке ставок.Банковскому сектору выйти на докризисный уровень просроченной задолженности пока не удалось. Тем не менее, все сегменты розничного кредитования в России показали рост в 2011 г., улучшив при этом и качество портфеля.Несмотря на разнообразие подходов к организации кредитной работы в банках можно выделить наиболее типичные для кредитных организаций проблемы, связанные, во-первых, с необходимостью оптимизации этой деятельности для выполнения пруденциальных требований Банка России, а во-вторых, с необходимостью развивать собственную деятельность в условиях ужесточения конкурентной среды и сохраняющейся макроэкономической неопределенности.Наиболее существенной для кредитных организаций остается проблема управления просроченной и проблемной задолженностью, которая оказывает заметное влияние на ключевые характеристики их деятельности. Масштабы указанной проблемы не поддаются даже приблизительной количественной оценке и варьируются в достаточно широком диапазоне. Это связано, во-первых, с размытостью самого термина проблемной и просроченной задолженности, который используется Банком России и экспертным сообществом.По данным Банка России, если проблемную и просроченную задолженность ограничить только ссудами IV и V категориями качества, то ее удельный вес в совокупном кредитном портфеле в настоящее время меньше 7%. Экспертные оценки, хотя и базируются на обобщении опыта работы с коммерческими банками, но имеют вероятностные характеристики, поскольку не опираются на достаточную базу данных. Кроме того, эксперты не всегда раскрывают состав ссуд, которые включаются ими в понятие проблемной задолженности. Так или иначе, но эти оценки даже с учетом их корректировки существенно отличаются от официальной банковской статистики.При этом следует учитывать, что к грузу потенциально и фактически невозвратных кредитов, унаследованных от острой фазы кризиса «плохих портфелей» в 2009-2010 годах, может добавиться новая проблемная и просроченная задолженность как результат заметного роста в 2011 году масштабов кредитования, который был инициирован главным образом банками с государственным участием. Этот тренд был поддержан другими банками, которые начали проводить более агрессивную кредитную политику в стремлении восстановить снизившуюся в период кризиса доходность бизнеса, а также сохранить свои рыночные доли и «ниши». Все это привело к заметному увеличению долговой нагрузки на нефинансовый сектор и население: объем ссуд, выданных корпоративным заемщикам, вырос на 26%, а физическим лицам - почти на 36%, что уже начало приближать их к докризисным значениям. Однако, негативные тенденции в мировой и российской экономике, имеющие своим отражением неопределенность финансового положения предприятий и низкие темпы повышения уровня благосостояния населения, делают весьма вероятным падение качества определенной части выданных в 2011 году банковских ссуд.Косвенным подтверждением сказанного является то, что по сравнению с предшествуюшим периодом в 2011 году абсолютные объемы проблемной и просроченной задолженности (ссуды IV-Vкатегории качества) вновь обнаружили тенденцию к росту. Если в составе такого рода задолженности учитывать еше ссуды III категории качества, то объемы сомнительных к погашению кредитов увеличатся еше больше, хотя их удельный вес за счет роста выданных ссуд в абсолютном выражении продолжает снижаться.Таким образом, становится всё более очевидным, что в интересах стимулирования экономического роста необходимы меры по расчистке балансов коммерческих банков, как от проблемных долгов, так и от активов, полученных в ходе обращения взыскания на предмет залога по дефолтным кредитам. Важность хотя бы частичного смягчения проблемы «плохих» активов является ключевой для поддержания устойчивости банковского сектора.В 2012 году дальнейшему снижению остроты проблемы кредитных рисков дополнительно послужит совершенствование порядка оценки уровня рисков, принятых банками на реальных собственников и аффилированных с ними лиц, а также введение в практику элементов консолидированного надзора за банковскими группами и холдингами.Список использованных источниковАлексеева В.Д. Банковские риски: методы расчета, регулирования и управления: Учеб. пособие/ В.Д. Алексеева.- Сыктывкар: Изд-во Сыктывк. ун-та, 2010. С. 12.Андреева Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска // Банковские Технологии. 2009. № 6. С. 24-28.Анисимов А.Н. Использование открытых источников при оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование, 2011. – № 2.Аниховский А.Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация // Деньги и кредит, 2010. – №3.Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006. 246 с.Банки и банковское дело: учебник / под ред. А.И. Балабанова. СПб.: Питер, 2009. 448 с.Банковская система России 2009: стратегии выхода из кризиса / под ред. А.Г. Аксакова. М.: ИНФРА-М, 2009. 124 с.Банковская система России в условиях мирового экономического кризиса. URL: httр: // www. minfin. ru. Банковские операции: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., доп. и перераб. М.: КНОРУС, 2007. 384 с.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010Банковское дело и валютные операции: учеб. пособие / под ред. Р.А. Семеновой. Новосибирск: НГАВТ, 2007. 151 с.Банковское дело: cправочное пособие / под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2007. 486 с.Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008. 592 с.Банковское дело: учебник / под ред. О.И.Лаврушина. М.: КНОРУС, 2007. 768 с.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. М.: КНОРУС, 2007. 368 с.Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. М.:Юрайт-Издат, 2012. – 422 с.Брюков В.Г. Оптимизация требований к потенциальным заемщикам // Банковское кредитование, 2011. – № 1.Букин С. О. Безопасность банковской деятельности. СПб.: Питер,2011. – 288 с.Васильева Д.Н. Репутация банка в условиях кризиса: практическое пособие. М.: Дашков и Ко, 2010. 124 с.Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Магистр, 2009. 350 с.Вяткин В.Н., Вяткин И.В., Гамза В.А. Риск-менеджмент: учебник. М.: Дашков и К, 2007. 327 с.Гоманова Т.К. Кредитный рынок как фактор регионального развития // Деньги и кредит, 2010. – №1.Гринюк Е.М. Кредитная политика как инструмент управления кредитными рисками // Банковское кредитование, 2011. – № 1.Гринюк Е.М. Политика перекрестных продаж кредитных продуктов клиентам малого бизнеса // Банковское кредитование, 2011. – № 5.Денисова Т.Ю. Управление ликвидностью коммерческого банка: Монография./ Т.Ю. Денисова. Воронеж: Изд-во ВГУ, 2010.- с.56Ефимова Ю.В. Оценка заемщиков малого бизнеса с учетом международных требований // Банковское кредитование, 2010. - № 6. – 15с.Жарковская Е. П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2010. – 479 с.Зинкевич В.А. Управление корпоративным портфелем: современные технологии кредитного анализа // Банковское кредитование, 2011. – № 4.Инструкция Банка России от 16.01.2004 №110-И  «Об обязательных нормативах банков» (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам», «Методикой определения синдицированных кредитов», «Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам») (ред. от 20.04.2011).Кокин А.С. Оценка лимита риска при кредитовании банками промышленных предприятий с учетом отраслевых и региональных особенностей:/ А.С. Кокин, К.Г. Шумкова. Нижний Новгород: НИСОЦ, 2008. Коркин В.М. Ссудный рынок России/ В.М. Коркин. М.: Экзамен, 2010. С. 269.Кочмола К.В. Портфельная политика коммерческого банка/ К.В. Кочмола. Ростов-на/Д,.2010. Кредитный портфель/Рейтинги banki.ru// //www.banki.ru/banks/ratings/index.php?PROPERTY_ID=40&REGION_ID=0&sort_param=rating&sort_order=ASC&IS_SHOW_GROUP=0&IS_SHOW_LIABILITIES=0&date1=2012-01-01&date2=2011-01-01Ларионов И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке/ И.В. Ларионов. М.: Консалтбанкир, 2003. Меркулова И. В., Лукьянова А. Ю. Деньги, кредит, банки. М.: КноРус, 2012. – 352 с.Муравьев B.C. Портфельное управление/ В.С Муравьев.- М.: «Электроника», 2010.Отдельные показатели деятельности кредитных организаций // http://www.gks.ru/bgd/regl/b10_51/IssWWW.exe/Stg/05-09.htmОфициальный сайт АКБ «БТА-Казань».Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля / А.И. Пашков // Деньги и кредит. 2007. №5. С. 29Перекрестова Л. В. Финансы и кредит: учебное пособие. М.: Академия, 2011. – 288 с.Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».«Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (утв. Банком России 26.06.1998 №39-П), (ред. от 26.11.2007).«Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (утв. Банком России 31.08.1998 №54-П), (ред. от 27.07.2001).«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 №254-П) (ред. от 04.12.2010, с изм. от 03.06.2011).Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка/ М.А. Поморина. М.: Финансы и статистика, 2009. Прошунин М. М. Банковское право. М.: «ЭКСМО», 2011. Пухов А. В. Продажи и управление бизнесом в розничном банке. М.:КноРус, 2011. – 272 с.Состояние банковского сектора России за 9 месяцев 2011 года // Вестник Банка России, 13 декабря 2011 года. – № 68 (938).Стародубцева Е.Б. Банковские операции: учебное пособие. М.: Форум, 2011. – 128 с.Тальская М. Фавориты кредита // Эксперт, 2011. – №11(552).Турбанов А.В., Тютюнник А.В. Банковское дело. Операции, технологии, управление. М.: Альпина Паблишерз,2011. – 682 с.Управление финансами организаций: Учебно-методическое пособие/ Под ред. А.Н. Гавриловой, Е.Ф. Сысоевой. Воронеж: ФГУП ИПФ «Воронеж», 2002. 317 с.Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (в ред. Федерального закона от 19.10.2011 №285-ФЗ) «О Центральном банке (Банке России)» (с изм. и доп., вступившими в силу с 21.11.2011 №327-ФЗ).Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 03.12.2011).Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И.Ф. Цисарь. М.: Дело, 2008. С.53.Челноков В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В.А. Челноков.М.: Высшая школа, 2008. с.242.The Banker представляет рейтинг тысячи крупнейших банков мира // http://www.ntv.ru/novosti/232650/Приложение 1Стадии управления кредитным портфелем и кредитным рискомСтадии управленияХарактерные черты1Неформализованный подходУстановление процентной ставки, выдача кредита, рисковые ограничения и мониторинг — основаны на субъективных мнениях кредитных работников и руководства банка. Распределение ресурсов по направлениям кредитования не зависит от их прибыльности.2Внедрение системы классификации ссудОтносительная рискованность ссуд формально определяется наосновании введения шкалы классифицирования ссуд, которая неоказывает влияние нарешение о выдаче кредита или установлениепроцентной ставки. Вводится измерение прибыльности различныхнаправлений кредитной деятельности.3Измерениеприбыльностииспользованияресурсов (капитала)Внедряется культура дохода на капитал. Оценка доходности капитала производится вне зависимости от специфики кредитной деятельности.Уровень обеспечения кредитными ресурсами основывается исключительно на уровнях предыдущих невозвратов, а данные по доходности клиентов и продуктов не сопоставляются с риском.Требуется выделение в отдельную независимую бизнес-единицуфункции по оценке кредитоспособности, с целью уменьшения риска4Установлениепроцентнойставки в зависимости отрискаРасширение шкалы классификации ссуд до 10 уровней.Введение дифференцированного подхода к оценке прибыльностиклиентов, кредитных продуктов и направления кредитной деятельности в зависимости от их риска Необходимость количественноговыражения кредитного риска.5Применениепортфельнойтеории в управлении кредитными рискамиНазначается портфельный менеджер, в обязанности котороговходит: мониторинг качества портфеля, установление лимитов рискаи оценка соотношения риска и дохода в портфеле. Для проведения количественных расчетов нанимаются математики и статистики.Если портфельные модели используются в неправильном направлении из-за неточных количественных оценок, руководство банка может поставить под вопрос применение всех количественныхмоделей, отказываясь от прогресса, достигнутого в теории инвестиций.6Эффективностьсоотношенияриска и доходностиК кредитному портфелю успешно применяются технологииуправления портфелем за счет: - разграничение рисков по уровнямзаемщиков (15-20 классов); измерения корреляции, рассчитывающейсвязь невозврата кредита с отраслью экономики, регионом и макроэкономическими факторами; разработки технологий количественного определения влияния неожидаемых потерь по кредитному риску. Создается логически связанная структура управления кредитными рисками. Управление кредитным портфелем все больше имеет сходство с управлением портфелем ценных бумаг. Внедряется системаавтоматизированного мониторинга подверженности риску.7Разделениефункций по выдаче и управлению кредитамиПолномочия подразделения по выдаче кредитов исходят из потребностей и установок внешнего рынка и подразделения по управлению кредитным портфелем.Подразделение портфельного менеджмента, является бизнес-единицей, чья экономическая сущность зависит от квалифицированности обработки информации о кредитных рисках, эффективного установления цен наактивы и стратегий диверсификации, а также доступа широчайшему набору рискованных активов. Деятельность автоматизирована. Диверсификация считается самым важным методом достижения эффективности соотношения риска и доходности.