Страхование в современной экономике России

Введение
Глава 1 Организационно-экономические и правовые аспекты страхования
1.1 Страхование, его экономическая сущность
1.2 Классификация страхования в современной России
1.3 Организационные формы рынка страхования
Глава 2 Анализ и оценка страхования
2.1 Состояние страхового рынка в РФ
2.2 Экономические оценки страховых компаний в РФ
2.3 Анализ страховых компаний и страховые группы РФ. Лидеры рынка
Глава 3 Страхование в условиях экономического кризиса
3.1 Страхование рисков страховой деятельности
3.2 Направления и перспективы рынка страхования
3.3 Мои предложения по улучшению рынка страхования
Заключение
Список использованной литературы

Объем премий за 2011 год у «Ренессанса» вырос на 17,4% до 14,3 млрд руб., однако у «Страховой группы МСК» этот рост был более значительный (+93,9%). В результате, 9 строчка теперь принадлежит именно этой страховой. На одну позицию поднялись компании «АльфаСтрахование» и «Согласие», занимающие теперь 6 и 7 места, соответственно. Остальные участники Top10 остались при своих. В таблице 2.18 представлен рост концентрации страхового рынка по объему сборов за 2009-2011 гг.Таблица 2.18 – Рост концентрации рынка (доля компаний-лидеров по объему сборов), %Компании-лидеры2009 год2010 год2011 годВсе виды страхования, кроме ОМСОСАГОВсе виды страхования, кроме ОМСОСАГОВсе виды страхования кроме ОМСОСАГОтоп-10526555705774топ-20677969827087топ-50829283958597топ-100909991999399,9Наибольшую долю сборов среди компаний лидеров первой десятки занимает ОСАГО, имеющее стабильный рост. Наблюдается значительное увеличение и улучшение деятельности компаний на рынке страхования в 2011 году.Глава 3 Страхование в условиях экономического кризиса3.1 Страхование рисков страховой деятельностиВ течение финансового кризиса 2009 года профиль рисков российских страховщиков существенноменялся, но лишь в начале риски были системными и неуправляемыми. Начиная с конца2009 года, риски трансформировались в индивидуальные, характерные лишь длястраховых и финансовых пирамид. До кризиса наиболее значимым для российскихстраховщиков был регулятивный риск – риск отзыва лицензии в связи со схемнойдеятельностью. На первом этапе кризиса, в конце 2008 – начале 2009 года, в результатефинансового кризиса вместе с падением фондового рынка, ослаблением курса рубля изамораживанием кредитования на передний план вышли следующие риски:Риски, связанные с собственниками – риск снижения качества инвестиций ипадения ликвидности вследствие вывода денег из компаний в пользу другихактивов собственника.Инвестиционные риски (рыночные и кредитные), связанные с колебаниямирыночной стоимости активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, ибанкротством объектов инвестиций.Валютные риски – риски, связанные не с инвестициями, а с резервами. Ослаблениекурса рубля привело к росту среднего убытка в страховании иномарок из-засоответствующего удорожания запчастей, покупаемых за границей.Маркетинговые риски – риски резкой смены специализации (для компаний,имеющих высокую долю автокаско и банкострахования в страховых портфелях),риски существенного сокращения страховых взносов.Все перечисленные риски отрицательно влияли в течение 2008-2009 годов на ликвидностьстраховщиков, что и привело к задержкам в выплатах и невыполнению обязательств передстрахователями и застрахованными. Наиболее серьезные проблемы с ликвидностью былихарактерны для компаний, работающих «с колес» (осуществляющих выплаты по старымдоговорам за счет страховых премий, полученных по новым договорам) и не имеющихдостаточного запаса реальных финансовых средств.На втором этапе кризиса, с конца 2009 года, с началом восстановления экономики иоживлением на финансовых рынках российские страховщики столкнулись с новойпроблемой – последствиями неконтролируемого демпинга, процветавшего в первой фазекризиса. Основными рисками для российских страховщиков в этот период стали:Страховые риски (ошибочное или осознанное занижение тарифов,недорезервирование) как в розничном, так и в корпоративном страховании.Реализация страховых рисков ведет к нарастанию убыточности и «проеданию»капитала.Риски перестраховочной политики. Компании, страхующие крупные риски позаниженным тарифам, соответственно, не смогли адекватно их перестраховать. Врезультате либо риски передавались в ненадежные перестраховочные компании,либо неоправданно оставались на собственном удержании.Кроме этого, к концу 2009 года в карте рисков российских страховщиков возрослазначимость таких специфических рисков, как внебалансовые риски и кредитные рискидебиторов. В период кризиса в результате решений собственников либо желания получитьдоходы от нестраховой деятельности у российских страховых компаний все чаще сталипоявляться внебалансовые обязательства – гарантии и поручительства. Усредненноеотношение внебалансовых обязательств российских страховщиков к их собственнымсредствам в 2008 году было равно 3%, в 2009 году – 4,1%.Региональные и кэптивные компании (за редким исключением) вообще не принимают насебя внебалансовые обязательства, тогда как крупные страховщики федерального уровня(две трети компаний из группы) активно выдают гарантии и поручительства. Средние инебольшие страховщики, зарегистрированные в Москве, реже принимают на себявнебалансовые обязательства, но при этом у них среднее отношение гарантий ипоручительств к собственным средствам значительно выше, чем у крупных страховщиков(62% против 11%). Столь высокие суммы внебалансовых обязательств являютсясущественным фактором риска надежности страховщиков и пока ничем нерегламентируются.Значимым фактором риска, существенно снижающим надежность и финансовуюустойчивость страховых компаний, в настоящее время является реализация кредитныхрисков по дебиторам. Доля дебиторской задолженности,сроки погашения которой истекли, в совокупной дебиторской задолженностистраховщиков на конец 2009 года достигла 20%. Тем не менее, не все страховые компаниисписывают ее в убыток в полном объеме. Усредненное отношение списанной в убытокдебиторской задолженности к общей величине дебиторской задолженности страховщиковв 2009 году составило 2,2%, у кэптивных компаний – 4,9%, у перестраховочных – 9,9%.В результате кризиса произошло снижение реального финансового потенциалароссийских страховщиков, однако существующая система показателей не может выявитьэти ухудшения. Справившись с системными рисками первого этапа кризиса, российскиестраховщики завершили 2009 год в целом с неплохими показателями рентабельности (в66среднем 3,3%) и убыточности (100,1%), увеличили размер собственных средств (на 12,4%)и величину маржи платежеспособности.Существующая система требований к страховым компаниям никак не регулируетвнебалансовые риски, величину рисков, оставленных на собственное удержание, качествоинвестиций страховых компаний на неотчетные даты и другие важные параметрынадежности страховщиков. Страховщики имеют право не создавать резервы подпросроченную дебиторскую задолженность или инвестиционные активы, кредитныериски по которым увеличиваются. Страховые резервы российских страховщиков до сихпор не проходят обязательный актуарный аудит.В развитых странах основной показатель, позволяющий судить об измененииплатежеспособности страховых компаний, – показатель достаточности собственныхсредств, скорректированный на качество активов. Важным инструментом раннегообнаружения финансовых затруднений является стресс-тестирование, определяющеепотребности страховщиков в капитале. Российский аналог показателя достаточностисобственных средств – отношение фактической и нормативной маржиплатежеспособности не отражает реальную ситуацию, так как не учитывает качествоактивов страховщиков. Единственным основанием отзыва лицензий унеплатежеспособных страховых компаний в ходе кризиса оставались жалобыстрахователей.В 2011 году доля отозванных лицензий сократилась в 2 раза по сравнению с 2010 годом (6,7против 12,9%, по данным АСН). Тем не менее, еслисчитать по рыночной доле компаний, лишившихсялицензий, то 2011 год окажется рекордным за несколько лет (до 3% рынка по взносам за 2010 год).В 2011 году наиболее опасными рисками были:Рыночные риски. Многие страховщикиполучили убытки от вложений в фондовыйрынок в III квартале 2011 года.Страховые риски. В 2011 году своих лицензий лишились страховые компании, активнодемпинговавшие в период кризиса (Ростра,Инногарант, Росстрах).Регулятивные риски. По оценкам ФСФР, всвязи с несоответствием величины УК новым требованиям, которые вводятся с 1 января 2012 года, своих лицензий лишатсяоколо 100 страховых компаний.В 2012 году, по оценкам экспертов, российский страховой рынок покинут порядка 150страховых компаний, в основном из-за недостатка капитала. При этом в 2012 году возрастет значимость следующих рисков:В случае реализации оптимистичного сценария:Риск недостатка капитала. Рост взносовмногих, в том числе и крупных компаний,будет ограничен низкими показателямифактической маржи платежеспособности.Операционные риски. Быстрый рост взносов страховых компаний приведет к изменению масштабов бизнеса, что повыситоперационные риски страховых компаний.В случае реализации пессимистичного сценария:Кредитные риски. Нестабильность намировых финансовых рыках приведет кповышению кредитных рисков объектовинвестиций страховых компаний и контрагентов, в том числе страховых посредников.Валютные риски. Ослабление курса рубляприведет к росту обязательств, номинированных в иностранной валюте, в том числерезервов по страхованию автокаско.Существенного роста риска ликвидностипомогут избежать законодательные изменения,которые не дадут рынку упасть и обеспечат стабильный приток взносов. Это касается и сильносократившегося в прошлый кризис регионального страхового рынка, так как он, в наибольшейстепени затронут изменением поправочных коэффициентов в ОСАГО.Направления и перспективы рынка страхованияПо мнению большинства страховых компаний, ключевыми событиями на российском страховом рынке в 2011 году стали подготовка к введению ОС ОПО (Обязательное Страхование ОпасныхПроизводственныхОбъектов), к увеличению минимального уставного капитала и присоединение ФССН к ФСФР. Первое событие открывает перспективы для роста всего сегмента корпоративного страхования, второе – привело к изменению структуры рынка, третье – будет оказывать существенное влияние на надежность и стабильность страховой отрасли.Рассмотрим некоторые наиболее заметные события, произошедшие на российском страховом рынке в 2011 году в таблице 3.1Таблица 3.1 – События, произошедшие на страховом рынке в 2011 году и их последствияДатаСобытияПредпосылки/последствия1.01Началась реформа системы ОМС – отменены тендеры, у застрахованных появилась реальная возможность самому выбирать страховую медицинскую организацию.С 1-ого мая в России введены полисы ОМС нового образца.Медицинские страховщики вынуждены переориентироваться на работу с физическими лицами. В этих условиях появляются перспективы для интеграции сегментов ДМС и ОМС.4.03Начался процесс присоединения ФССН к ФСФР. В августе было подписано постановление Правительства РФ о перераспределении полномочий между Минфином и ФСФР в сфере регулирования финансовых рынков.В первые несколько месяцев быстрое присоединение ФССН к ФСФР вызвало заминки в работе новой структуры. По данным опроса, проведенного на форуме лидеров страхового рынка 17 ноября 2011 года, первые лица российских страховщиков ожидают от нового регулятора повышение качества надзора в сфере раннего предупреждения банкротств страховых компаний. Второй по популярности ответ – повышение прозрачности надзора и качества используемой информации.25.07Принят закон «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования» (260-ФЗ). Основные его положения вступают в силу с 1-го января 2012 года.Новый закон – это перезагрузка всей рыночной системы поддержки сельхозпроизводителей. Несостоятельность прошлой модели выявила засуха 2010 года. В связи с недостатком финансирования, новая система будет сконцентрирована на страховании катастрофических рисков. В результате снизится стоимость страхования и увеличится охват страхованием сельхозпроизводителей.28.07Начали использоваться новые поправочные коэффициенты к тарифам в ОСАГО.В наибольшей степени повышение поправочных коэффициентов привело к улучшению технического результата у региональных страховых компаний.Продолжение таблицы 3.119.09Появилась информация о покупке 25%+1 акций ВСК компанией РЕСО-Гарантия. На следующий день «РЕСО-Гарантия» и ВСК объявили о создании страховой группы.Это событие стало первой крупной сделкой M&A на российском страховом рынке после кризиса. Тем не менее, сделки по продаже / покупке страховых компаний являются единичными.  Несмотря на наличие предложения на рынке M&A страховых компаний, покупателей на этом рынке не так много. Выгоднее «переманить» команду менеджеров и продавцов, чем покупать проблемные компании, справедливую стоимость которых очень сложно оценить.18.10Сбербанк приобрел «СК «Альянс Лайф». Кроме того, в конце августа Россельхозбанк купил страховую компанию «Газгарант». Таким образом, все крупнейшие банки страны обзавелись своей страховой компанией.По мнению большинства опрошенных представителей страхового сообщества одной из наиболее перспективных стратегий на ближайшие несколько лет является создание финансового супермаркета. Приход Сбербанка на рынок страхования жизни может стать существенным фактором ускорения развития рынка.6.12Выданы первые лицензии на обязательное страхование ОПО. ОС ОПО в России вводится с 1-го января 2012 года.Весь 2011 год прошел под знаком подготовки к введению ОС ОПО – согласования тарифов и правил страхования. С учетом утвержденных тарифов, объем взносов на рынке ОПО вырастет в 10 раз и составит 23,5 млрд. рублей.5.12Принято Постановление правительства РФ об утверждении правил проведения техосмотра. До этого, 1 июля был подписан закон «О техосмотре» (170-ФЗ), где функции по контролю за операторами ТО были переданы страховым компаниям.Начало действия «сырого» закона «О техосмотре» привело к замедлению продаж полисов ОСАГО в отсутствие бланков техосмотра. Кроме того в январе 2012 года разгорелся скандал, связанный с продажей компанией «Росгосстрах» полисов ОСАГО по частично заполненным бланкам техосмотра от своего партнера - ЗАО «Техосмотр». Эти проблемы привели к скандалу внутри РСА.22.12Подписан приказ об отзыве лицензии у компании Ростра (19-е место по взносам в 2010 году).Всего в 2011 году отозваны и приостановлены лицензии у целого ряда крупных и средних страховщиков, в том числе у компаний Инногарант (36-е место) и Росстрах (40-е место). В декабре 2011 года о финансовых затруднениях и уходе с рынка объявили компании «Русские страховые традиции» (62-е место) и прямой страховщик «Контакт-страхование» (271-е место).В 2011 году наступил момент, когда пришло время «пожинать плоды» компаниям, активно демпинговавшим в период кризиса. Несмотря на то, что общий уровень надежности страхового рынка вырос, созданные в период кризиса страховые пирамиды начали в массовом порядке покидать рынок. Следствием этого стало ухудшение имиджа российского страхового рынка в глазах общества.31.12Закончилась подготовка российского страхового рынка к 4-кратному увеличению минимального УК.В рамках подготовки к увеличению УК состоялось значительное число реорганизаций внутри групп, слияний и поглощений. Десятки страховых компаний добровольно отказались от лицензий на страхование / перестрахование.В таблице 3.2 рассмотрим события, произошедшие на российском страховом рынке в 2011 году, в наибольшей степени, влияющие на дальнейшее развитие рынкаТаблица 3.2 – События 2011 года, оказывающиевлияние на дальнейшее развитие страхового рынкаСобытиеЧисло компаний, выделивших данное событие в числе наиболее значимыхВсегоВ % от числа опрошенныхПодготовка к введению ОС ОПО4187,2Подготовка к увеличению минимального УК3166,0Присоединение ФССН к ФСФР2961,7Изменение поправочных коэффициентов в ОСАГО2553,2Введение новой процедуры прохождения техосмотра1531,9Принятие закона «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования»817,0Покупка 25%+1 акций ВСК компанией РЕСО-Гарантия714,9Уход с рынка крупных и средних страховщиков ОСАГО714,9Начало реформы системы ОМС510,6Покупка Сбербанком «СК «Альянс Лайф»48,5Разделение страховщиков ОСАГО на 5 групп риска РСА48,5Окончательное решение о вступлении России в ВТО48,5По данным таблицы 3.2 видно, что к наиболее значимым событиям страховые компании относят: подготовку к ведению ОС ОПО, подготовку к увеличению минимального уставного капитала, присоединение ФССН к ФСФР, изменение поправочных коэффициентов в ОСАГОи введение новой процедуры прохождения техосмотра.Далее, рассмотрим перспективы развития страхования в РФ.Динамику взносов на российском страховом рынке в 2012 году будут определять следующие факторы:Замедление темпов восстановления экономики.Нестабильность на мировых финансовых рынках в 2011 году отрицательно сказалась на темпах восстановления экономики страны. Существенно замедлились темпы роста продукции промышленности (по оценкам Минфина, 104,8 против 108,2% в 2010 году), оборота розничной торговли (105,3 против 106,3%), а также реальных располагаемых доходов (101,5 против 104,2%). Умеренно-оптимистичный прогноз на 2012 год предполагает еще большее снижение темпов роста ВВП (со 104,1% в 2011 году до 103,7% в 2012 году).Снижение темпов восстановления экономики с лагом в полгода – 9 месяцев должно сказаться и на темпах роста российского страхового рынкаУжесточение условий банковского кредитования.По данным обзора ЦБ РФ, начиная с III квартала 2011 года, отмечается снижение уровня доступности кредитов для всех категорий заемщиков. Основными причинами ужесточения условий банковского кредитования были перебои с ликвидностью и ухудшение условий внутреннего и внешнего фондирования. В результате уже в III квартале 2011 года отмечается замедление темпов прироста взносов по страхованию автокаско (12,8% по сравнению с III кварталом 2010 года, за 1 полугодие 2011 года по сравнению с 1 полугодием 2010 года темпы прироста были равны 20,5%). Снизились также темпы прироста взносов в страховании жизни (соответственно 46,6 и 65,5%).По мнению экспертов, в 2012 году возможны два варианта развития событий на российском банковском рынке. Так как динамика российского страхового рынка напрямую зависит от состояния банковского сектора, прогноз роста страховых взносов также необходимо разделить на два сценария.Изменения в законодательстве.Еще одним фактором, оказывающим значительное влияние на динамику страхового рынка,являются законодательные изменения. В отличиеот двух предыдущих факторов законодательныеновации однозначно скажутся на ускорении темпов прироста взносов в 2012 году.Некоторые изменения начали действовать уже в 2011 году. Так, корректировка поправочных коэффициентов в ОСАГО с 18 июля2011 года отразилась на увеличении темповприроста взносов в этом виде страхования до9,4% за III квартал 2011 года против 3,7% за 1полугодие 2011 года по сравнению с 1 полугодием 2010 года. Рост взносов в III квартале 2011года в связи с поправками в Кодекс торговогомореплавания отмечен и в страховании ответственности владельцев водного транспорта (соответственно 26,1 и 0,3%).По оценкам экспертов, прирост взносов за счет изменений в законодательстве в 2012году составит порядка 25 млрд. рублей.Итак, дальнейшую динамику российского страхового рынка будут определять:Введение обязательного страхования ОС ОПО с 1-го января 2012 года и прочие изменения в законодательстве (введение страхования ответственности владельцев судов за загрязнение моря, закрепление прав медицинских работников на страхование профессиональной ответственности, повышение страховой суммы в страховании профессиональной ответственности нотариусов, прочие изменения). Принятие ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда пассажирам» скажется на росте страховых взносов не ранее 2013 года, так как закон вступает в силу через девять месяцев со дня его официального опубликования.Рост ВВП (по прогнозам Минфина РФ, в 2012 году рост составит 102,8% (консервативный прогноз) – 103,7% (умеренно-оптимистичный прогноз)) и реальных располагаемых доходов населения (105,0%).Замедление роста объемов банковского кредитования (Банк России прогнозирует снижение темпов кредитования банковского сектора в 2012 году до 15-20%, в 2011 году темпы прироста кредитования корпоративного сектора были равны 27%, розничного – 37%).Замедление объемов продаж автомобилей (в 2011 году показатель составил 2,6 млн. автомобилей (+39% по сравнению с 2010 годом), прогноз АЕБ на 2012 год – 2,8 млн. автомобилей).В случае если оправдаются прогнозы Минфина и ЦБ РФ, темпы прироста российского страхового рынка могут достигнуть 18-22% (оптимистичный прогноз). При этом объем рынка приблизится к 800 млрд. рублей (см. рис.3.1)Рисунок 3.1 – Динамика страховых взносов (оптимистичный прогноз)В случае если проблемы с ликвидностью в банковском секторе перерастут в кризис (пессимистичный прогноз), темпы прироста взносов в 2012 году составят 12-14%, а их совокупная величина не превысит 750 млрд. рублей (см. рис.3.2)Рисунок 3.2 – Динамика страховых взносов (пессимистичный прогноз)3.3 Мои предложения по улучшению рынка страхованияРазвитие рыночных страховых отношений в настоящее время находится еще на стадии становления. Однако интересы оздоровления экономики и финансов требуют ускорения этого процесса.Рассмотрим некоторые предложения по улучшению рынка страхования в РФ.Необходимо снизить расходы страховщиками на комиссии страховым посредникам. Совокупная величина средств, расходуемых российскими страховщиками на комиссии страховым посредникам в 2011 году, составила 180-200 млрд. рублей (или около 30% от взносов). В итоге крайне высокие комиссии и низкая рентабельность активов ограничивают инвестиции компаний в развитие бизнеса и не позволяют сформировать «подушку безопасности», а недорезервирование в период жесткого рынка может привести к серьезным финансовым затруднениям.Необходимо увеличивать темпы роста спроса добровольного страхования.Основная причина низких темпов роста добровольного спроса на страхование – негативный имидж страховых компаний в глазах потенциальных клиентов. В этих условиях в 2011 году ключевыми драйверами роста российского страхового рынка вновь стали вмененные и обязательные виды страхования. В частности локомотивами роста были сегмент банкострахования и квазигосударственные виды страхования (страхование космических, строительно-монтажных и сельхозрисков). При этом темпы прироста взносов по страхованию автокаско были несколько ниже среднерыночного уровня (18,3%). В итогединамика российского страхового рынка все более становится зависимой от объемов банковского кредитования, роста продаж новых автомобилей, а также прямого государственного стимулирования страхования. Ставка на вмененные и обязательные виды страхования не способствует повышению качества страховых услуг. В 2012 году тенденция сохранится. Изменить имидж страхового рынка и повысить добровольный спрос на страхование в среднесрочной перспективе смогут лишь целенаправленные действия государства – создание гарантийных фондов и существенные изменения в сфере защиты прав страхователей. Еще одна мера по стимулированию добровольного спроса на страхование – введение налоговых льгот в страховании жизни. Сами страховщики могут повлиять на развитие добровольного страхования лишь в долгосрочной перспективе через создание СРО, поддерживающих и продвигающих минимальные стандарты качества страховых услуг.Обязательное страхование не должно рассматриваться как средство прививания страховой культуры. Понимание необходимости страхования должно вытекать из невозможности осуществления без него определенных видов экономической деятельности. Следовательно, требуются соответствующие изменения в законодательстве, которые бы предполагали приобретение страхового полиса для получения разрешения на оказание, например, адвокатских услуг, услуг по перевозке грузов, строительно-монтажных работ и так далее, что в свою очередь будет стимулировать спрос на страховые услуги.Взносы по добровольному страхованию должны выплачиваться не из прибыли, а относиться на издержки предприятий. При отсутствии у предприятий традиций страховать риски, связанные с производственной деятельностью, а также невысокие доходы, выплата страховых премий из прибыли расценивается руководителями предприятий как дополнительные издержки и вынуждает их отказаться от них. отнесение выплат, как по обязательным, так и по добровольным видам страхования на издержки послужит необходимым стимулом для предприятий страховать возможные риски.Необходимо развивать отечественный рынок страхования жизни, увеличивать его объемы.Ужесточение требований к страховщикам жизни, улучшение налогового законодательства, проработка вопросов по участию страховых организаций в пенсионной системе России – эти и другие меры позволят увеличить объема рынка страхования жизни до уровня ведущих стран Восточной Европы.Необходимо, прежде всего:совершенствование налогового законодательства РФ;проработка вопросов по участию страховых организаций в пенсионной системе России; оптимизация процесса урегулирования убытков и борьбы с мошенничеством в страховании жизни. В данном направлении ведется активная работа по налаживанию процесса сотрудничества между страховщиками жизни и созданию инфраструктуры для обмена информацией и совместного раскрытия страховых преступлений, взаимодействия с государственными учреждениями и лечебно-профилактическими учреждениями. Благодаря постоянному обмену опытом, информацией и совместными мероприятиями, компаниями достигнуты положительные итоги в борьбе со страховым мошенничеством. Так в 2011 году было возбуждено несколько уголовных дел по факту мошенничества, удалось добиться снятия незаконно установленных инвалидностей и диагнозов, по инициативе страховщиков проведены проверки ряда ЛПУ и медицинских работников. разработка проекта по сертификации деятельности агентов на рынке страхования жизни. К компаниям по страхованию жизни необходимоужесточить требования к уставному капиталу, составу и качеству активов; внедрить обязательную сертификацию страховых агентов.Необходимо также:расширить применение социального налогового вычета, включив в него долгосрочное страхование жизни; индексировать максимальную сумму социального налогового вычета, со 120 тысяч рублей до 200 тысяч рублей; увеличить размер взносов по договорам добровольного личного страхования (страхование жизни), которые включаются в состав расходов на оплату труда, с 15 тысяч рублей до 25 тысяч рублей; отменить «двойное» налогообложение доходов со страховой выплаты, когда выгодоприобретателем и держателем страхового полиса являются разные лица: страхование родителями детей, страхование супругами друг друга; увеличить совокупную сумму платежей (взносов) работодателей, уплачиваемых по договорам долгосрочного страхования жизни/пенсионного страхования, учитываемых в целях налогообложения как расходы на оплату труда, с 12% до 20%.ввести единые налоговые правила для страховых компаний и НПФ: освободить от социальных страховых взносов суммы страховых платежей (работодателя) по добровольному пенсионному страхованию и долгосрочному страхованию жизни; обеспечить допуск страховщиков к участию в системе обязательного пенсионного страхования на тех же условиях, что и НПФ, а именно: страховщики могут являться субъектами отношений по НПО и ППС; одинаковое налогообложение сумм страховых платежей и выплат (пенсий) по договорам добровольного ПС и договорам ПО с НПФ;возможность перевода средств пенсионных накоплений в страховую организацию.дополнить страховое законодательство, включив отдельный вид страхования – «инвестиционное страхование жизни»; ввести особый режим государственного регулирования: предусмотреть возможность федеральному исполнительному органу, ответственному за регулирование страхового рынка, устанавливать требования к составу и качеству активов, в которые могут инвестировать средства компании при осуществлении инвестиционного страхования; внедрить специальное лицензирование участников рынка и учет исполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем;И можно быть уверенным, что реализация предложенных мер даст рынку мощный импульс для роста: увеличение объема рынка страхования жизни до уровня ведущих стран Восточной Европы (Польши, Чехии, Венгрии), а именно до 200-300 долларов премии на одного жителя; повышение проникновения страхования жизни до 1,5-2% от ВВП; повышение роли страхования жизни в индустрии финансовых услуг с ростом доли страхования жизни в общем объеме рынка страхования минимум до 50%; привлечение «длинных», не спекулятивных денег в экономику России – наращивание общего объема активов по страхованию жизни до триллиона рублей или 2-3% от ВВП (в сегодняшних ценах); консолидация рынка страхования жизни с 30-50 устойчивыми и прибыльными компаниями. Сформированные ресурсы рынка позволят решить и такие государственные задачи, как обеспечение граждан рабочими местами (более 100 000 новых рабочих мест) и сокращение бюджетных расходов на развитие инфраструктурных проектов. Социальная функция страхования жизни неоценима, это мощный гарант финансового благополучия наших граждан и отрасль с огромным потенциалом для экономики страны. Необходимо и важно интегрировать лучший российский и зарубежный опыт и реализовать инициативы, которые при поддержке со стороны государства и других участников рынка сыграют ключевую роль в ускоренном развитии в РоссииЗаключение                             Страхование как особый вид экономических отношений является важной составляющей современного рыночного общества. Страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, так как гарантирует собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении имущества и потере дохода.Уровень развития страхования в любой стране является весьма четким индикатором «рыночности» экономики. Динамика российского страхового рынка тесно связана с развитием экономики.Так что можно говорить, что страхование колеблется вместе со всей остальной российской экономикой.Поэтому для прогнозирования развития страхового рынка надо ясно представлять себе перспективы развития российской экономики. Ситуацию в мировой экономике 2010-2011гг. и прогнозы ее развития до 2012 года многие эксперты определяют как крайне неблагоприятные.В работе был проанализирован страховой рынок РФ. За последние годы наблюдается стабильное и значительно сокращение количества страховых компаний, которое снизилось с 2005 года в 2 раза. В структуре рынка страхования РФ преобладает ОМС – 47,2%, страхование имущества и предпринимательских рисков – 27,2%, личное страхование – 11,5%. Наименьшую долю имеет страхование ОГЛС – 0,6%.Опережающий рост премии (+21,5% к 2011 году) по сравнению с ростом выплат (+15,1%) объясняется активным восстановлением бизнеса страховых компаний после кризиса, действиями по преодолению демпинговых явлений и отказу от убыточных портфелей. Однако следует понимать, что основным источником роста бизнеса является укрепление позиций крупнейших компаний, в то время как ситуация в ряде мелких и средних остается критической.К позитивным итогам развития рынка в 2011 году относится не только заметный рост сборов, но и улучшение качественного состава компаний в процессе решения проблемы капитализации. Проанализировав общие экономические показатели страхового рынка на основе анализа 72-х страховщиков можно сделать следующие выводы: 2011 год оказался дважды рекордсменом за последние 3 года: во-первых, по рекордно высоким темпам прироста страховых премий (19,2%), во-вторых, по рекордно низким показателям рентабельности. Из топ-15 лидеров рынка по взносам наибольшие показатели рентабельности активов имели ВТБ Страхование, СОГАЗ и ЖАСО, наименьшие – Югория.В 2011 году лидером по величине чистой прибыли, как и в прошлом году, стала страховая группа «СОГАЗ» (с огромным отрывом от остальных компаний). 2-е и 3-е места заняли, соответственно, группа «Ингосстрах» и ООО СК «ВТБ Страхование».Падение рентабельности активов происходит на фоне стабилизации показателей убыточности. Убыточность компаний, специализирующихся на автостраховании, в 2011 году оставалась на стабильно высоком уровне, значительно превышающем порог в сто процентов (111,0%, в 2010 году – 112,7%).В 2010–2011 годах в свете четырехкратного увеличения минимального размера уставного капитала проблема нехватки капитала была проблемой № 1 для небольших компаний.Отмечается снижение показателя достаточности собственных средств почти у всех представленных страховых компаний. Однако снижение показателя достаточности собственных средств ниже 25% наблюдается у компаний: ГК «Росгосстрах», ОСАО «РЕСО-Гарантия», СОАО «ВСК», СГ «Югория». По сумме собственных средств в 2011 году лидирует СГ «СОГАЗ» (25 587 млн. руб.). По данным 72 страховых компаний, на конец 2011 года суммарный размер займов и кредитов, полученных российскими страховщиками, составил порядка 30 млрд. рублей (36 млрд. рублей – на конец 2010 года).В работе были проанализированы 10 страховых компаний страхового рынка, входящих в первую десятку топ-лидеров. Первая десятка лидеров рейтинга крупнейших страховщиков за 2011 год осталась прежней, хотя внутри «десятки» небольшие изменения все же за этот период произошли. По объемам премий и выплат на первом месте стоит СГ «Росгосстрах», на втором и третьих местах по объему премий СГ «СОГАЗ» и СГ «Ингосстрах» соответственно. Наибольшую долю сборов среди компаний лидеров первой десятки по страхованию (кроме ОМС) занимает ОСАГО, имеющее стабильный рост.К наиболее значимым событиям в 2011 году на рынке страхования компании относят: подготовку к ведению ОС ОПО, подготовку к увеличению минимального уставного капитала, присоединение ФССН к ФСФР, изменение поправочных коэффициентов в ОСАГО и введение новой процедуры прохождения техосмотра.Ключевыми ориентирами развития страховых компаний, которые определят новую модель бизнеса лидеров страхового рынка, должны стать:– рост рентабельности бизнеса. Прекращение политики демпинга, снижение заоблачных комиссий посредникам, замена инвестиций в аффилированные компании на ликвидные активы позволят страховщикам выйти из тупика. Рост рентабельности страхового бизнеса даст возможность привлечь дополнительный капитал;– ставка на развитие добровольных видов страхования. Только эти виды позволят страховщикам найти свою рыночную нишу, предоставить дополнительные услуги и создать инновационные страховые продукты;– повышение доверия к страховой отрасли. Пресечение деятельности страховых пирамид и недобросовестных участников страхового рынка, создание прозрачных и понятных правил игры и стандартов качества позволят решить проблему недоверия со стороны страхователей.Для улучшения ситуации на рынке страхования в РФ предлагаются следующие мероприятия:Необходимо снизить расходы страховщиками на комиссии страховым посредникам. Необходимо увеличивать темпы роста спроса добровольного страхования.Взносы по добровольному страхованию должны выплачиваться не из прибыли, а относиться на издержки предприятий.Обязательное страхование не должно рассматриваться как средство прививания страховой культуры. Понимание необходимости страхования должно вытекать из невозможности осуществления без него определенных видов экономической деятельности, для чего требуются соответствующие изменения в законодательстве.Необходимо развивать отечественный рынок страхования жизни, увеличивать его объемы.Необходимо и важно интегрировать лучший российский и зарубежный опыт и реализовать инициативы, которые при поддержке со стороны государства и других участников рынка сыграют ключевую роль в ускоренном развитии в РоссииСписок использованной литературы   Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая, глава 48) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011 г.).Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. от 30.11.2011 г. N 362-ФЗ).Федеральный Закон от 27 июля 2010 г. № 225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте»Федеральный закон от 29 ноября 2010 г. N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»Агеев Ш.Р., Васильев Н.М., Катырин С.Н. Страхование: теория, практик