Кредитный портфель коммерческого банка и совершенствование методов управления им.

Содержание
Введение
1 Кредитный портфель банка: понятие и сущность
2 Формирование кредитного портфеля и методы управления его рисками
3 Анализ кредитного портфеля банка (на примере ОАО КБ «Эллипс банк»)
4 Совершенствование методов управления кредитным портфелем
Заключение
Библиографический список использованной литературы
Приложения……………………………………………………………………………………..32

При построении комплексной оценки риска кредитного портфеля, необходимо комбинировать финансовые показатели анализа кредитоспособности заемщика с информацией полученной во время индивидуальной беседы с потенциальным должником;
- принцип динамизма оценки факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, адекватность реакции. Суть данного принципа сводится к тому, что банк должен ответно и быстро реагировать на внешние и внутренние изменения, которые выражаются в реализации риска кредитного портфеля, т.е. в тех ситуациях, когда он становится реальностью, и соответственно вовремя применить необходимые методы его регулирования;
- оценка риска кредитного портфеля банка должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества кредитного портфеля должны обосновываться точными аналитическими расчетами. В связи с этим необходимо постоянно совершенствовать методику оценки для получения точных и достоверных ее расчетов.
Основываясь на данных принципах, должна достигаться следующая цель: повышение качества кредитного портфеля банка путем минимизации его риска.
Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, как размер просроченных займов, займов, погашенных с нарушением сроков погашения, не погашенные в срок кредиты, списанные кредиты. Отклонения данных показателей от стандартных величин в сторону увеличения являются прямой угрозой уменьшения прибылей, капитала банка, а также проявлением риска кредитного портфеля банка.
Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. При этом, для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска. Поскольку при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля банк может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля банка.
Для достижения поставленной цели, на наш взгляд, необходимо решить следующие задачи
- определить степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля банка;
- прогнозировать уровень риска кредитного портфеля банка с целью принятия адекватных методов его регулирования;
- сократить в структуре кредитного портфеля банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля банка;
- снизить рискованности кредитного портфеля банка и поддерживать приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка.
Реализация данных задач предусматривает использование всего многообразия механизмов оценки и методов регулирования риска кредитного портфеля банка.
Прежде, чем перейти к механизму оценки и регулирования кредитного портфельного риска банка, следует вспомнить особенности управления этим процессом, а именно:
1- наличие в кредитном портфеле банка субъективного элемента, связанного с каждым конкретным заемщиком;
2- методы статистики или теории вероятности не дают адекватного представления о реальном уровне кредитного риска банка;
3- риск кредитного портфеля сопровождается не только кредитными операциями, но и большинством других активных операций банка;
4- влияние временного фактора на результаты оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.
С учетом этих особенностей, можно представить следующие основные элементы механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка:
- механизм комплексной оценки кредитного портфельного риска банка, в основе которого лежит аналитический, статистический и коэффициентный методы оценки риска кредитного портфеля банка. Методология проведения комплексной оценка кредитного риска предусматривает объединение количественного и качественного анализа;
- экономико-математическая модель прогнозирования риска кредитного портфеля банка предполагает определение возможного уровня кредитного портфельного риска банка в зависимости от ожидаемой величины просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля банка, используя регрессионный метод выявления тенденций.
Суть регрессионного метода состоит в определении эмпирических формул, т.е. регрессионных уравнений (зависимости уровня риск от величины нескольких основных параметров качества в рамках параметрического ряда). Метод регрессии позволяет моделировать изменение меры риска в зависимости от совокупности их параметров, строго определять аналитическую форму связи, а также он опирается на фактическую информацию о качестве кредитного портфеля банка и использует количественные приемы обработки данных за прошедший период времени. В наиболее наглядной форме метод построения регрессионной зависимости состоит в анализе временных рядов просроченной задолженности и уровня кредитного риска, формировании представительной выборки и экстраполяции зависимости «риск – просроченная задолженность» на ближайшее будущее. Однако, при прогнозе доли просроченной задолженности использование метода дифференциального исчисления более целесообразно, поскольку уравнение полного дифференциала отражает закон изменения функции при изменении всех ее аргументов в окрестностях начальной точки. Это дает возможность выявить способы управления кредитным портфелем, определить пошаговую их реализацию и возможные последствия;
- механизм регулирования кредитного портфельного риска банка предусматривает обоснование применения таких методов регулирования риском, как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация при помощи которых можно повысить качество кредитного портфеля, посредством максимальной нейтрализации влияния кредитного риска на финансовый результат деятельности банка.
Развитие механизма по данным направлениям позволит банку уменьшить свои потери от проводимых кредитных операций, снизить уровень просроченной задолженности, и соответственно повысить доходность и качество кредитного портфеля.
В целом, эффективность осуществления мероприятий по управлению риском кредитного портфеля банка оценивается изменением объема просроченной задолженности, соотношением потерь по кредитным операциям и их доходности.
Использование отечественными банкирами усовершенствованного механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка будет способствовать развитию механизма управления кредитного портфеля, что необходимо в современных условиях.
Предложенный концептуальный подход к оценке и регулирования риска кредитного портфеля банка является обобщающей моделью действий, необходимых для достижения поставленных целей путем создания эффективной кредитной политики банка. Сущность концепции состоит в том, что при помощи разнообразных методов и механизмов своевременно выявить, максимально точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, что в свою очередь дает возможность принять наилучшие варианты по устранению его негативного влияния на деятельность банковского учреждения.
Оптимальной методикой количественной оценки риска кредитного портфеля банка является методология оценки степени риска кредитного портфеля банка. Это математическая процедура для структуризации и предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска, служат базой для прогнозирования возможных последствий негативного проявления риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования. Процесс построения комплексной системы оценки риска кредитного портфеля банка необходимо начинать с формирования структуры этих интегральных показателей, которая представлена в приложении 5.
Под кредитным портфелем с низким (допустимым) уровнем кредитного риска следует понимать такой кредитный портфель, который обеспечивает прибыльность банку даже при наступлении всех возможных рисков.
Наличие кредитного портфеля с умеренным уровнем риска предполагает возможность потери большей части своих доходов, но имеется тенденция повышения качества портфеля в долгосрочной перспективе.
Кредитный портфель с высоким уровнем риска характеризуется наличием такого уровня риска по кредитным операциям, реализация которого в полном объеме угрожает в целом функционированию банковского учреждения, т.е. в случае реализации всех рисков собственных ресурсов банка окажется недостаточно. Это может привести к банкротству банка, его закрытию и распродаже активов.
Такой подход к оценке риска кредитного портфеля банка основан на анализе чувствительности кредитного риска к изменению его структуры. Точность оценки риска кредитного портфеля в этом случае будет зависеть от выбора классификационных признаков кредитного портфеля банка, по которым можно наиболее точно определить средний уровень кредитного риска. В качестве такого критерия мы предлагаем использовать:
- классификацию кредитного портфеля по основным группам контрагентов банка, что облегчает определение кредитного риска при диверсификации портфеля и выбор методов его регулирования;
- классификацию кредитных операций на стандартные и нестандартные (под контролем, субстандартные, сомнительные и безнадежные), что позволяет качественно охарактеризовать риск кредитного портфеля банка.
Система оценки риска кредитного портфеля банка построена с максимальным учетом клиентуры банка, ресурсных возможностей учреждения и воплощают диверсифицированный подход к управлению кредитного портфельного риска.
Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа уровня совокупного кредитного риска банка. Такая оценка проводится на основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей (статистических величин), на базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления кредитными операциями, входящих в состав кредитного портфеля. Предложенная система оценки совокупного кредитного риска использует статистический, нормативный и коэффициентный метод оценки кредитного портфельного риска.
Заключение
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков, приобрели особую актуальность и значимость.
Кредитный портфель – набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.
Под кредитным портфелем банка подразумевают совокупность всех кредитов, ссуд и овердрафтов, выданных банком, а также объем лизинговых операций и операций, факторинга, осуществляемых банком на отчетную дату
Виды кредитного портфеля:
- рискованный
- риск-нейтральный
- оптимальный
- сбалансированный.
Формирование кредитного портфеля:
1) Подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка.
2) Представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщиков.
Кредитная деятельность банка сопряжена с риском. Риск – это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.
Управление кредитным риском банка осуществляется на уровне каждой отдельной ссуды и на уровне кредитного портфеля в целом.
К методам управления риском отдельного кредита относятся:
1) анализ кредитоспособности заемщика;
2) анализ и оценка кредита;
3) структурирование ссуды;
4) документирования кредитных операций;
5) контроль по предоставленному кредиту и состоянием залога.
Методы управления риском кредитного портфеля банка:
1) диверсификация;
2) концентрация;
3) лимитирование;
4) создание резервов для возмещения потерь по кредитным операциям коммерческих банков;
5) секьюритизация;
В курсовой работе рассмотрен анализ кредитного портфеля на примере ОАО КБ «Эллипс банк». В качестве совершенствования методов управления кредитным портфелем предложено совершенствование оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка путем решения следующих задач:
- определить степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля банка;
- прогнозировать уровень риска кредитного портфеля банка с целью принятия адекватных методов его регулирования;
- сократить в структуре кредитного портфеля банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля банка;
- снизить рискованности кредитного портфеля банка и поддерживать приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка.
Точность оценки риска кредитного портфеля зависит от выбора классификационных признаков кредитного портфеля банка, по которым можно наиболее точно определить средний уровень кредитного риска. В качестве такого критерия мы предлагаем использовать:
- классификацию кредитного портфеля по основным группам контрагентов банка, что облегчает определение кредитного риска при диверсификации портфеля и выбор методов его регулирования;
- классификацию кредитных операций на стандартные и нестандартные (под контролем, субстандартные, сомнительные и безнадежные), что позволяет качественно охарактеризовать риск кредитного портфеля банка.
Библиографический список использованной литературы
Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 21.11.2011 № 327-ФЗ)
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 11 июля 2011 г. № 200-ФЗ)
Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с Указанием от 3 июня 2010 г. № 2459-У)
Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. на 27 июля 2001 года)
Анализ кредитного портфеля. http://www.investliga.ru/stati/dengi-i-kredity/analiz-kreditnogo-portfelya.html
Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушии, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцова [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экой, иаук, проф. О.И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2009
Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономией., 2006
Банковское дело: 100 экзаменационных ответов /Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010
Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. М.: – КНОРУС, 2007, 232 с
Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник. 2011. №4.
Волков, С. Н. Теоретико-вероятностные подходы к оценке кредитного риска / С. Н. Волков // 2011.
Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник: для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалт. учет, анализ и аудит»/Е. П. Жарковская. - 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006
Кабушкин С.Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения качества кредитного портфеля банка // Бухгалтерский учет и анализ. 2011. №4.
Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. – М.: Едиториал УРСС, 2002, с. 215
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009
Кредитный портфель банка. http://www.realtypress.ru/article/article _801.htmlВиды кредитных портфелей банка
Методы управления кредитным риском. http://bankiram.info/article/5/73/
Мищенко, А. В. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля / А. В. Мищенко, А. С. Чижова // Высшая школа экономики — 2011.
Оптимизационный подход к управлению кредитным портфелем в условиях кризиса http://www.mdco.ru/content/881
Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки - №3. - 2011.
Понятие кредитного портфеля банка. Значение управления кредитным портфелем банка. /http://www.banki-delo.ru/
Пустовалова, Т. А. Управление кредитным риском кредитного портфеля коммерческого банка: анализ моделей и практика их применения: научный доклад / Т.А. Пустовалова; С-Петербургский гос. университет. — СПб., 2011.
Сабиров М. Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка // Аудитор. 2011. №7-8.
Сайт ОАО КБ «Эллипс банк» http://www.ellipsbank.ru/finreports.php
Годовые отчеты за 2008-2010 гг. ОАО КБ «Эллипс банк»
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009, с. 179
Понятие кредитного портфеля банка. Значение управления кредитным портфелем банка. /http://www.banki-delo.ru/
Кредитный портфель банка http://www.realtypress.ru/article/article_801.htmlВиды кредитных портфелей банка
Кредитный портфель банка http://www.realtypress.ru/article/article_801.htmlВиды кредитных портфелей банка
Костерина Т.М.Банковское дело: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009, с. 180
Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. – М.: Едиториал УРСС, 2002, с. 215
Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. М.: – КНОРУС, 2007, 232 с
Методы управления кредитным риском. http://bankiram.info/article/5/73/
Анализ кредитного портфеляhttp://www.investliga.ru/stati/dengi-i-kredity/analiz-kreditnogo-portfelya.html
8