Бухгалтерский учет и анализ вкладов физических лиц в коммерческом банке

Оглавление
Введение
1.Теоретические аспекты формирования ресурсной базы коммерческого банка
1.1.Сущность банковских ресурсов, их структура и значение
1.2.Депозитная политика банка
1.3.Нормативно-правовое регулирование депозитных операций коммерческого банка
1.4.Страхование депозитов физических лиц как мера по обеспечению финансовой стабильности
2.Методические аспекты учета депозитных операций физических лиц в коммерческом банке
2.1.Организация, учет приема и возврата депозитов физических лиц
2.2 Организация и учет начисления процентов по депозитам
2.3Методика анализа депозитных операций физических лиц в коммерческом банке
3.Анализ депозитных операций физических лиц на примере коммерческого банка Сибирский Банк ОАО «Сбербанка России»
3.1.Организационно-экономическая характеристика деятельности Сибирского банка ОАО «Сбербанк России»
3.2.Анализ депозитных операций физических лиц и эффективности их использования в Сибирском банке Сбербанка России
3.3.Направления повышения эффективности использования ресурсной базы банка
Заключение
Список использованной литературы:
Приложение А
Приложение Б

За анализируемый период структура депозитов в целом не претерпела существенных изменений, за исключением сокращения удельного веса срочных депозитов от 1 года до 3 лет.Анализ таблицы 7 позволяет сделать вывод, что решающее значение в формировании депозитного портфеля физических лиц банка играют депозиты сроком от 1 года до 3 лет, они занимают в 2011 году 41,7% от общей суммы депозитов, а депозиты физических лиц играют решающую роль в формировании депозитного портфеля Банка – в 2011 году 71,58%, следовательно, на долю депозитов юридических лиц приходится менее 30%.Таблица 8 –Структура депозитов в общей сумме депозитовСибирского банка Сбербанка РоссииДепозиты2009 год2010 год2011 годсумма млн.руб.удельный вес по отношению к общей сумме депозитов, %сумма млн.руб.удельный вес по отношению к общей сумме депозитов, %сумма млн.руб.удельный вес по отношению к общей сумме депозитов, %Остатки на металлических счетах79,31,582,11,26115,21,49Вклады в иностранной валюте892,1716,91150,6217,61414,2818,3Депозитные сертификаты179,293,4248,433,8324,594,1Депозитов физических лиц3701,0970,114702,1071,925532,3071,58Депозиты юридических лиц1578,0129,891835,528,18219629,42Общая сумма депозитов юридический и физических лиц5279,1100,006537,60100,007728,30100,00По данным таблицы видно, что больший удельный вес занимают депозиты физических лиц, более 70%. Вклады в иностранной валюте составляют в среднем около 17% от общей суммы вкладов. Металлические счета и депозитные сертификаты имеют не большой вес в структуре вкладов в среднем 1% и 3% соответственно.Движение депозитов в 2011 г. характеризуется данными, представленными в таблице 9.Таблица 9 –Движение депозитов Сибирского банка Сбербанка России в 2009-2011 гг., млн.руб.Депозиты2009 год2010 год2011 годОстаток депозитов на начало года, млн.руб.3063,63701,094702,10Поступило депозитов за год, млн.руб.2642,615840,36835,6Выдано депозитов, млн.руб.3280,14839,296005,4Остаток депозитов на конец года год, млн.руб.3701,094702,105532,30Сумма прилива депозитов, млн.руб.637,491001,01830,2Средний остаток депозитов за год, млн.руб.3382,354201,65117,2Темп роста остатков депозитов, %120,81127,05117,66Средний срок хранениидепозитов за год, дней371,28312,62306,76Число оборотов, которые совершат депозиты0,971,151,17Среднедневной прилив депозитов, млн.руб.1,723,22,71Данные таблицы 9 показывают, что объем привлечения в целом по депозитному портфелю физических лиц вырос на 17,66% в 2011 году по сравнению с 2010 годом, в 2010 году на 27,05%, в 2009 году на 20,81%.Периодичность привлечения банком депозитов, их объемы и стоимость зависят от факторов, прямо или косвенно связанных с состоянием экономики: уровня инфляции, степени экономической активности субъектов, тенденций денежно-кредитной политики и других. Эти факторы банку следует изучить и принять соответствующие управленческие решения.В таблице 9 заметно, что ресурсные остатки в течение 2011 г. выросли целом по депозитному портфелю на 830,2 млн. руб. Эффективность депозитных операций характеризуют два показателя оборачиваемости вкладов: количество оборотов депозитного рубля и продолжительность одного оборота депозитов за период (срок хранения депозитного рубля). Средний остаток депозитов (Д) составил:за 2011 годД = (ОДнач + ОДкон):2 =(4702,1+5532,3):2 = 5117,2 млн. руб., (18)где ОДнач — остаток депозитов на 01.01.2011;ОДкон — остаток депозитов на 01.01.2012.за 2010 годД = (4702,1+3701,09)/2 = 4201,6 млн. руб.За 2009 годД = (3701,09+3063,6)/2=3382,35 млн. руб.Число оборотов (п), которые совершат депозиты, будет равно:n = ОВд/Д(9)где ОВд — оборот по выдаче депозитов (сумма выданных депозитов за период).2009 = 3280.1/3382.35=0.972010 = 4839.29/4201.6=1.152011 = 6005,4/5117,2=1,17 Число оборотов депозитов показывает, сколько раз оборачивались средства вкладчиков за период, и является прямой характеристикой оборачиваемости депозитов.Чем больше оборотов депозиты совершают за определенный период, тем эффективнее их использование.Средний срок хранения депозитов за год (Т) определим по формуле:Т = Д :ОВд/m,(10)где Т — срок хранения депозитов.2009 год = 3382,35/(3280,1/360) = 371,28 дня2010 год = 4201,6/(4839,29/360) = 312,62 дня2011 год = 5117,2/(6005,4/360) = 306,76 дня Этот показатель характеризует среднюю продолжительность (в днях или годах) одного оборота депозитов и является обратной характеристикой скорости обращения депозитов. Как видно, средний срок хранения депозитов невелик, поэтому депозитная политика банка требует корректировки.Рассмотренные в таблице 11 показатели оборачиваемости депозитов между собой взаимосвязаны следующим образом:если Т = m:n, то n = m:Т, (11)тогда Т = 360 : 1,17 = 307,69 дня и п = 360 : 307,69 = 1,17 оборота.Разница между поступлением (Пд) и выбытием депозитов (Вд), а также между величиной остатка депозитов на конец (ОДкон) и начало периода (ОДнач) называется суммой прилива депозитов (Спр).Спр = ОДкон - ОДнач = Пд - Вд. (12)Указанный показатель продемонстрирует абсолютный прирост ресурсной базы и в некоторой степени будет характеризовать эффективность работы банка по привлечению ресурсов. В Банке произошел значительный приток депозитов до востребования физических лиц в 2011 году.Однако для более конкретной характеристики эффективности операций по приему и выдаче депозитов используют все же коэффициенты прилива и оседания депозитов.Коэффициент прилива депозитов (Кпр) определяют как процентное отношение суммы прилива депозитов за отчетный период к остатку депозитов на начало периода:Кпр = Спр/ОДнач (13)Коэффициент оседания депозитов (Кос) получают сопоставлением суммы прилива депозитов с общей суммой поступления депозитов за период и также выражают в процентах:Кос = Спр/Пд(14)Коэффициент прилива депозитов показывает прирост суммы депозитов по отношению к их величине на начало периода, а коэффициент оседания — по отношению к величине поступления депозитов за период. Используя данные таблицы 13, определим эти показатели.Расчет коэффициентов прилива (Кпр) и оседания депозитов (Кос):Кпр2009 = 637,49/3063,6*100%=20,81%Кос2009 = 637,49/2642,61*100%=24,12%Кпр2010 = 1001,01/3701,09*100% = 27,05%Кпр2009 = 1001,01/5840,3*100%=17,14%Кпр2011 = 830,2/4702,1*100%=17,66%Кос2011 = 830,2/6835,6*100%= 12,15%Таблица 13 – Коэффициенты прилива и оседания депозитов Сибирского банка Сбербанка России в 2009-2011 гг.Депозиты2009 год2010 годизменение2011 годизменениеКоэффициент прилива депозитов, %20,8127,056,2417,66-9,39Коэффициент создания депозитов, %24,1217,14-6,9812,15-4,99По данным таблицы снижение значений коэффициентов прилива и создания депозитов в Сибирском банке Сбербанка России в 2011 году, что можно объяснить низкой ставкой по вкладам относительно других коммерческих банков.Аналитикам следует изучать динамику остатков, объемы прилива и оседания депозитов как минимум за два-три года и увязывать ее с изменением экономической ситуации в стране и регионе, уровнем банковской конкуренции в соответствии с целями и специализацией банка.Активность вкладчиков, величина прилива и оседания депозитов зависят от динамики процентных ставок, инфляционных ожиданий, возможности альтернативных вложений, уровня банковской конкуренции и других факторов.Рассчитаем следующие показатели:% маржа;Показатель чистой процентной маржи рассчитывается по следующей формуле: % маржа = (Пд-Пр)/СА*100%, (15)где Пд – процент по ссудам, полученный банком при размещении средств; Пр – процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах; СА – средняя величина доходных активов. % маржа 2009 год = (762 072,6-311512,38)/6320639,55*100%= 7,13%% маржа 2010 год = (738034,02-293826,5)/7613531,04*100% = 5,83%% маржа 2011 год = (778510,91-261478,61)/9328201,05*100% = 5,54%Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплаченными процентами оказывает непосредственное влияние на рентабельность КБ. Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений.2) Чистый СПРЭД; СПРЭД = (Пд/К)*100% - (Пр/Д)*100%, (16)где Пд – процент по ссудам, полученный банком при размещении средств; Пр – процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах; К – сумма размещенных кредитов за период; Д – сумма привлеченных депозитов за период.СПРЭД 2009 год = (762,07/5265,44)*100%-(311,51/5279,1)*100% = 14,47-5,9=8,57%СПРЭД 2010 год = (738,03/5843,44)*100%-(293,83/6537,6)*100% = 12,63-4,49=8,14%СПРЭД 2011 год = (778,51/7839,14)*100%-(261,78/7728,3)*100% = 9,93-3,39=6,54%Показатель чистого СПРЭДа и показатель процентной маржи являются одними из нескольких важнейших показателей оценки доходности коммерческого банка.3) средняя стоимость привлекаемых ресурсов; Спр = Зсов/Рпр, (17)где Спр – коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов; Зсов – совокупные затраты на привлечение ресурсов; Рпр – средний размер привлеченных ресурсов за период. Спр 2009 год = 311,51/5279,1=0,06 млн.руб.Спр 2010 год = 293,83/6537,6=0,04 млн.руб.Спр 2011 год = 261,48/7728,3=0,03 млн руб.4) коэффициент трансформации ресурсов краткосрочных с долгосрочныеБанки обычно с участием государства практикуют «трансформацию» ликвидных денежных накоплений, прежде всего депозитов, в средне- и долгосрочные кредиты. Некоторые банки сокращают краткосрочные ссуды при одновременном расширении среднесрочного и долгосрочного кредитования, в частности, жилищного строительства, добиваясь высокого коэффициента «трансформации» ресурсов краткосрочных в долгосрочные. Коэффициент рассчитывается по формуле:K = (R-S)/R * 100(18)где: R - краткосрочные ресурсы;S - краткосрочные ссуды;2009 = (409,93-10,12)/409,93*100 = 98,822010 = (1134,3-32)/1134,3*100=97,182011 = (1877,4 -73,95)/1877,4=96,06 Данный показатель уменьшился в 2011 году на 2,76%. К - трансформация ресурсов по сроку может явиться одной из причин обострения банковской ликвидности. 5) Коэффициент срочной структуры депозитовd в Д = Дс/Д, (19)где Дс – объем срочных депозитов; Д – общий объем депозитов.Рекомендуемый уровень данного показателя – не менее 50% (по методике Шеремета А.Д.);2009 = 3250,94/3701,09*100%=83,63%2010 = 4038,5/4702,1*100%=85,89%2011 = 4626,6/5532,3*100%=83,63% Уровень данного показателя не изменился по сравнению с 2009 годом, на протяжение трех лет данный коэффициент находится в на рекомендуемом уровне. 6) Коэффициент структуры обязательствКсо = Двостр./Дс,(20)где Двостр – депозиты до востребованияДс – срочные депозиты2009 =450,15/3701,09*100%=12,16%2010 = 663,6/4702,1*100%=14,11%2011 = 905,7/5532,3*100%=16,37% В 2011 году коэффициент структуры обязательств увеличился на 4,21% за счет увеличения объемов депозитов до востребования.7) эффективность использования привлеченных ресурсов; Эпр = Зпр/% маржа, (21)где Эпр – коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов; Зпр – затраты на привлечение ресурсов. 2009 = 311,51/7,13=43,7 руб.2010 = 293,83/5,83 =50,4 руб.2011 = 261,48/5,54 = 47,2 руб.Коэффициент показывает сколько доходов приносит единица произведенных затрат. Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.Проводимый в банках анализ обязательно должен завершаться расчетами резервов роста экономической эффективности. Например, используя показатель срока привлечения депозитов можно определить экономический эффект от увеличения сроков привлечения ресурсов (Эд). Его вычислим как разницу между сроками привлечения депозитов в отчетном и базисном году, умноженную на сумму среднедневного прилива депозитов в отчетном году. В результате получим:Эд = (t1 - t0) • Спр1(22)Эд 2010 = (312,62 -371,28)*1,72 = -187,71 млн. руб.Эд2011 = (306,76 - 312,62-)*2,71= -15,88 млн.руб.Экономический эффект связан с ростом оседания и увеличением сроков привлечения депозитов.Вывод. Можно сделать вывод, что разница между полученными и уплаченными процентами в Сибирском банке Сбербанка России в среднем в анализируемом периоде равна примерно 5,5%, средняя стоимость привлекаемых ресурсов в 2011 году снизилась на 0,03 млн.руб. по сравнению с 2009 годом, в 2011 году доход на единицу произведенных затрат на привлечение ресурсов снизился по сравнению с 2010 годом на 3,2 руб.; коэффициент трансформации ресурсов находится на высоком уровне, что говорит о необходимости регулирования трансформацию ресурсов путем страхования и резервирования части краткосрочных ресурсов на уровне 10-20%; коэффициент срочной структуры депозитов находится в норме; коэффициент структуры обязательств показывает, что потребность банка в ликвидных активах незначительна.Сроки хранения депозитов в Сибирском банке Сбербанка России уменьшаются, среднедневной прилив также уменьшился в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 0,49 млн руб. Соответственно и экономический эффект также получается отрицательным.Направления повышения эффективности использования ресурсной базы банкаБанки не могут учитывать срочные депозиты физических лиц как долгосрочные ресурсы и осуществлять адекватное управление активами и пассивами (ликвидностью), так как в соответствии с действующим российским законодательством вкладчик вправе изъять средства в любой момент без каких-либо комиссий со стороны банка (теряются только начисленные проценты). Притом, что вклады сроком более года составляют 65% от всех привлечённых от граждан средств. Такая возможность не предусмотрена законодательством ни одной страны мира, кроме России и Украины. Я считаю, что возможно принять законодательное решение, согласно которому размещение средств на срочный вклад будет накладывать на заёмщика обязательство по его неизъятию в течение определённого периода времени.Одной из альтернатив может стать косвенное сдерживание вкладчиков от досрочного изъятия депозитов: депозит не может быть выдан ранее чем через две недели с момента обращения клиента, или процесс постепенной выдачи может быть растянут во времени. Заслуживает внимания опыт развитых стран, в которых действует следующий механизм решения описанной проблемы. Если клиент обращается в банк с просьбой досрочно извлечь депозит, банк предлагает ему выдать кредит на сумму, которая с учетом начисленных процентов по кредиту будет эквивалентна сумме депозита (вместе с процентами по депозиту) к моменту окончания срока депозита.Банк России со своей стороны также предпринимает шаги по увеличению доступности кредитов для предприятий и населения, в частности активно работает над снижением процентных ставок по вкладам населения, справедливо считая, что это приведёт к снижению ставок и по кредитам. В то же времяхотелось бы обратить внимание на следующее. Банк России принял решение о том, что при определении максимальногодопустимого отклонения от среднерыночной процентной ставки по вкладамследует исходить из уровня, превышающего среднюю величину максимальныхставок (по вкладам в российских рублях) десяти кредитных организаций, привлекающих наибольший объем депозитов физических лиц, на 1,5 процентныхпункта. Рыночное ценообразование предполагает определениеравновесной цены продукта исходя из уровней спроса и предложения. В этомслучае процентные ставки по вкладам на региональном уровне определяются сучетом конкурентной среды, в том числе в зависимости от количества кредитныхорганизаций, осуществляющих привлечение денежных средств населения. Понятно, что крупные банки могут привлекать средства Банка России, МинфинаРФ или с международных рынков по существенно меньшим ставкам, чем тепроценты, которые население оценивает как приемлемые и по которым оноготово приносить свои деньги в российские банки. Кроме того, на уровне отдельно взятого регионального банка реализациярекомендаций Банка России ведёт к значительному росту издержек, проявляющихся в трудоёмкости доработки программного обеспечения иувеличении материальных затрат на продвижение вкладных продуктов, связанных с заменой рекламных материалов во всех точках присутствия банка. Особенно большие убытки могут быть получены именно от вложений врекламные кампании. Например, полный рекламный цикл от согласования планадо его реализации составляет около 1–1,5 месяца. Банки же обязаны в настоящеевремя проводить анализ, соответственно корректировать свою процентнуюполитику не реже чем один раз в 1,5–2 недели. При несоответствии рекламногоматериала банка его процентной политике, к нему могут быть применены мерывоздействия по статье 14.3. КОАП за недобросовестную рекламу в виде штрафана сумму не менее 500 тыс. руб.При выгодных условиях кредитования (под низкий процент) ставки по вкладам –не самые выгодные по сравнению с предложениями многих других банков. Чтобы разобраться в причинах такого положения дел, прежде всего, нужно обратиться к самому процессу установления процентных ставок.Разрабатывая тарифную политику, Сбербанк, как впрочем, и остальные банки, исходит из многих факторов: экономического положения страны, состояния финансового рынка, наличия объектов вложения денежных средств. Но помимо этого, банки все время ориентируются на тот уровень процентных ставок по вкладам, который они в состоянии получить в качестве дохода от кредитных операций. Т.е. стоимость денег у каждого банка своя, и на тарифы по вкладам напрямую влияет кредитная политика банка.Придерживаясь политики доступных процентных ставок по ссудам, Сбербанк просто не в состоянии предлагать вкладчикам высокие проценты по депозитам. Ведь прибыль, полученная от кредитных операций, идет не только на выплату процентов вкладчикам. Банк должен уплачивать налоги, содержать филиальную сеть (очень обширную), нести хозяйственные и административные расходы и т.д. Кроме того, определенная часть средств идет на резервацию в Центральный банк. Поэтому высокие проценты по депозитам могут предоставить своим клиентам только банки, выдающие дорогие кредиты, а Сбербанк к их числу, как известно, не относится. Дешевизна же его ссуд обуславливается не только проводимой кредитной политикой, но и ее консерватизмом, заключающимся в том, что к потенциальным заемщикам предъявляются серьезные требования по уровню официального дохода, чистоте кредитной истории, стажу работы и пр. Кроме того, основная масса кредитов выдается под залог имущества или поручительство третьих лиц, что снижает риск финансовых потерь банка и позволяет устанавливать проценты на более доступном уровне. Поэтому ожидать увеличения доходности депозитов вкладчики могут только при росте процентных ставок по выдаваемым кредитам.Взаимосвязь процентов по вкладам и кредитам прослеживается не только в определении их размера, но и в сроках действия договоров. Так как в Сбербанке повышенным спросом пользуются долгосрочные ссуды, то он, в первую очередь, заинтересован в привлечении средств во вклады также на длительные сроки. Кроме того, чем больше срок действия кредитных договоров или договоров по вкладам, тем выше и процентные ставки по ним. Основными резервами по повышению эффективности использования банковских ресурсов являются:а) увеличение объемов долгосрочных пассивов;б) расширение видов финансовых операций;в) оптимизация использования банковских ресурсов.Реализация данных резервов возможна за счет формирования новых видов вкладов и услуг, а также активизации привлечения клиентов на существующие услуги банка посредством их сегментирования и усиления рекламной политики.Можно предложить кредитуемым физическим лицам осуществлять погашение кредита за счет данного вклада, заключив договор с банком о перечислении на него своей заработной платы.В качестве поощрения и большей заинтересованности клиента, можно ввести льготное кредитование, т. е. в этом случае кредитуемое лицо выплачивает не 19 % годовых по кредиту, а, например, 18 %, а через 5 лет выплата составит 5 % льготного кредита, а если прибавить и 1 % в год по вкладу, то получится 10 %. Тем самым банк имеет возможность получить безналичные перечисления, реализацию «зарплатных» проектов и ресурсы по более низкой процентной ставке. С помощью данного мероприятия он также получает перспективу в большей мере развить карточный бизнес, т. к. обязательным условием может явиться открытие зарплатных карт.Клиенту эти условия также выгодны потому, что пропадает необходимость следить за сроками погашения (за него это делает банк), также он получает льготы в процентах по кредиту и скидки по пластиковой карте.Банк, в свою очередь, привлекая дополнительные денежные средства, может еще более расширить свой кредитный портфель, а также снижает риск невозврата кредита, так как имеет возможность списать его со вклада.Льготные условия кредитования можно применять как к населению, перечисляющему заработную плату, так и к пенсионерам, что также будет способствовать расширению ресурсной базы банка.Выживаемость банка непосредственно связана с наличием у него конкурентных преимуществ. Повышение квалификации банковских работников, занятых в сфере общественных связей, информации и рекламы, а также совершенствование работы с клиентами имеет немаловажное значение в повышении имиджа и репутации банка и может привести к стимулированию дополнительных вкладов от населения.Банк ведет активную работу с вкладчиками, но проводит недостаточную политику по привлечению дополнительных средств. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности, Банку необходимо разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в уставе, получение максимальной прибыли и сохранение банковской ликвидности.Банком приобретено новое программное обеспечение для совершения депозитных операций. Таким образом, большое число задач, особенно связанных с документооборотом требований специальных знаний сегодня решается практически автоматически, что дает возможность сотрудникам банка сосредоточиться на решении своих профессиональных задач.Приоритетными направлениями дельнейшего развития Банкадолжны стать: удешевление ресурсной базы; повышение эффективности работающих активов; наращивание объемов комиссионных доходов; снижение объемов неработающих активов и повышение коэффициента использования привлеченных ресурсов.Снижение стоимости ресурсов видится возможным произвести за счет:- увеличения доли вкладов «до востребования» и валютных вкладов в привлеченных средствах населения;- увеличения доли безналичных перечислений заработной платы и пенсий;- увеличения доли корпоративных клиентов в общем остатке привлеченных ресурсов на основе индивидуальных схем обслуживания;- внедрения предложенных в работе мероприятий.Значительный прирост ресурсной базы можно произвести за счет привлечения свободных денежных средств населения в долговые обязательства и банковские сертификаты.Весьма ощутимый доход филиалу сможет принести развитие карточного бизнеса. В этом направлении необходимо дальнейшее внедрение зарплатных проектов с использованием схемы льготного кредитования, работа с пенсионерами по переводу их на выплату пенсии с использованием карт, наращивание комиссионных доходов путем реализации зарплатных проектов исключительно на платной основе, развитие консультационных услуг, выдачи личных карт; проведение рекламных компаний; расширение сети обслуживания карт путем установки новых терминалов. Также необходимо активизировать работу по увеличению комиссионных доходов, тем более что существуют резервы по их наращиванию.В Банке должно быть уделено особое внимание работе со значимыми клиентами. В этой области необходимо: увеличить остатки на клиентских счетах; использовать начисление платы на расчетных, текущих счетах юридических лиц-клиентов как средство аккумулирования ресурсов; проводить совещания, анкетирование, опрос клиентов с целью выявления потребностей и запросов по совершенствованию банковских услуг и продуктов; расширить внедрение электронной системы «Клиент-Банк»; для привлечения ресурсов клиентов использовать и размещать рекламу банковских продуктов.Вывод. В целях дальнейшего развития продуктового предложения и усиления роли продуктовых направлений в ОАО «Сбербанк России» необходимо провести следующие мероприятия:создать институт продуктовых менеджеров – подразделений, являющихся единым центром ответственности за конкурентоспособность продуктового ряда, его продвижение на рынок и доходность продуктов;разработать конкурентоспособные комплексные продуктовые предложения для различных клиентских сегментов.Кроме того, необходимо осуществлять модернизацию инфраструктуры и обновление ключевых бизнес-процессов с целью их адаптации к кратному увеличению активной клиентской базы. Для этого необходимо осуществлять:диагностику и совершенствование ключевых бизнес-процессов;дальнейшее развитие и оптимизацию региональной сети и альтернативных каналов продаж и обслуживания;автоматизацию продуктов, процессов и процедур;развитие ИТ-платформы и технологий.Однако, несмотря на не самые выгодные условия вложения средств, депозиты Сбербанка не перестают пользоваться спросом у вкладчиков. Причины тому: и многолетняя стабильная работа банка, придающая ему надежность в глазах клиентов, и разветвленная филиальная сеть – крупнейшая в стране, дающая банку дополнительные преимущества перед остальными кредитными организациями. Поэтому Сбербанк не испытывает необходимости в искусственном завышении своих процентов, чем мог бы только снизить привлекательность главного источника своих доходов – кредитов. ЗаключениеБанк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов, за счет которых покрываются свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. В банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства это ресурсы, которые банки получают в виде займов от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.Основную долю в привлеченных ресурсах составляют депозиты. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения..Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (1 ноября 2011 г.).Вклады физических лиц увеличились на 17,66% в 2011 году и на 27,05% в 2010 году, в 2010 году их рост составил 27,05%.Удельный вес вкладов физических лиц до востребования гораздо выше, чем юридических лиц. Таким образом, рост объемов срочных обязательств облегчает задачу достижения сбалансированности между активами и пассивами по срокам и суммам. За анализируемый период банк привлекал средства и осуществлял размещение ресурсов сроком от 6 до 12 месяцев и с 1 до 3 лет, что также говорит о сбалансированности активов и пассивов по срокам востребования и погашения. Все это повышает уровень ликвидности банка.В среднем за 2009—2011 гг. наибольший удельный вес в структуре депозитов физических лиц занимают депозиты сроком от 1 года до 3 лет (около 60%) на втором месте депозиты до востребования (около 15%). В настоящее время такая структура депозитов является довольно типичной для отечественных коммерческих банков. За анализируемый период структура депозитов в целом не претерпела существенных изменений, за исключением сокращения удельного веса срочных депозитов от 1 года до 3 лет.Решающее значение в формировании депозитного портфеля физических лиц банка играют депозиты сроком от 1 года до 3 лет, они занимают в 2011 году 41,7% от общей суммы депозитов, а депозиты физических лиц играют решающую роль в формировании депозитного портфеля Банка – в 2011 году 71,58%, следовательно, на долю депозитов юридических лиц приходится менее 30%.В целях дальнейшего развития продуктового предложения и усиления роли продуктовых направлений в ОАО «Сбербанк России» необходимо провести следующие мероприятия:создать институт продуктовых менеджеров – подразделений, являющихся единым центром ответственности за конкурентоспособность продуктового ряда, его продвижение на рынок и доходность продуктов;разработать конкурентоспособные комплексные продуктовые предложения для различных клиентских сегментов.Кроме того, необходимо осуществлять модернизацию инфраструктуры и обновление ключевых бизнес-процессов с целью их адаптации к кратному увеличению активной клиентской базы. Для этого необходимо осуществлять:диагностику и совершенствование ключевых бизнес-процессов;дальнейшее развитие и оптимизацию региональной сети и альтернативных каналов продаж и обслуживания;автоматизацию продуктов, процессов и процедур;развитие ИТ-платформы и технологий.Однако, несмотря на не самые выгодные условия вложения средств, депозиты Сбербанка не перестают пользоваться спросом у вкладчиков. Причины тому: и многолетняя стабильная работа банка, придающая ему надежность в глазах клиентов, и разветвленная филиальная сеть – крупнейшая в стране, дающая банку дополнительные преимущества перед остальными кредитными организациями. Поэтому Сбербанк не испытывает необходимости в искусственном завышении своих процентов, чем мог бы только снизить привлекательность главного источника своих доходов – кредитов. Список использованной литературы:Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая):. –М.: ИНФРА-М, НОРМА, 2011Налоговый кодекс РФ (часть первая). - М.: ЭКМОС, 2011. - 120с.Федеральный закон "О Центральном Банке РФ (Банке России)" № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. // Справочно-правовая система (СПС) "Референт".Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990г. №395 -1// Справочно-правовая система (СПС) "Референт".Положение ЦБ РФ "О безналичных расчетах в РФ" № 2-П от 03.10.2002 // Справочно-правовая система (СПС) "Референт".Аникин A.B. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. М.: Дело, 2007.- 144 с.Банковское дело: Учебник / О. Н. Лаврушина- М.: Финансы и статистика, 2007. - 672 с.Банковское дело: Учебник / Под ред. д. э. н., профессора Г. Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2008.Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Р. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балашевой. – СПб: Издательство «Литер», 2009.Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика,2009.Березина М. П. О необходимости дальнейшего реформирования расчетов в России / М. П. Березина // Финансы. - 2010.- № 7- С. 13-16.Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика,2008.Гроссман Р. К. Как вести дела с банками. Кредиты, денежные вклады, платежный оборот: Перев.с нем. – М.: Международные отношения, 2010.Деньги. Кредит. Банки / Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 600 с.Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 464 с.Ершов М. Банковская система и развитие российской экономики / М. Ершов // Мировая экономики и международные отношения. 2008. -№3. - С. 28-34.Жарковская Е. А., Арендс И. Н. Банковское дело: Курс лекций / Е. А. Жарковская, И. Н. Арендс. - М.: ИКФ Омега-Л, 2010. - 399 с.Информационный банк // Банковское дело. - 2005. - № 6.-С. 17.Карпинская В. Финансовый супермаркет / В. Карпинская // Прямые инвестиции.- 2007.- № 1.- С. 54-57.Кидуэлл Д.С., Петерсон PJL, Блэкуэлл Д.У. Финансовые институты, рынки и деньги. СПб: «Питер», 2009. - 752 с.Ковзанадзе И. Роль системы гарантирования банковских вкладов в обеспечении экономической и социальной стабильности//«Бухгалтерия и банки». 2010. - №10. - с. 35-40.Ленева И.Г. Система страхования вкладов физических лиц в банковской системе Российской Федерации/ Финансовое право, 2010.Плисецкий Д. Е. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России / Д. Е. Плисецкий // Банковское дело. - 2011. -№6. - С.14-22Организация деятельности коммерческих банков / Под общ.ред. Г. И. Кравцовой. – Минск, 2009. – 512 с.Сбербанк России: история, современность, перспектива / А. И. Казьмина. - М.: ЛК Пресс, 2010. - 160 с.Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов // Эксперт. - 2009. - №38. - С. 41.Тен В. В., Герасимов Б. И. Экономические основы стабильности банковской системы России: Учеб.пособ. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. унта, 2009. 308 с.Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2009. - 688 с.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: ИПЦ «Визер-Ферро», 2010. 104 с.Финансы, деньги, кредит / О. В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2009. - 300 с.Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/ Г. Б. Поляка.- М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2-е изд., 2009.-512с.Хашиева Л. Х. Методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка: классификация, характеристика и основные тенденции развития // Финансы и кредит. – 2010. - № 28 (196). – С. 28-37.Черемных О. С. Процессно-стоимостной подход к управлению коммерческим банком / О. С. Черемных // Банковское дело. - 2010.- № 8.- С. 11-18.http://www.bankru.info/articles/deposit/134-kakie-byvayut-vklady-fizicheskix-lic.htmlБанк России/ http://cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004Банки.ру//http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=322ОАО «Сбербанк России» ww.sbrf.ru/http://www.sbrf.ru/voronezh/ru/investor_relations/accountability/fin_reports_ifrs/Стратеги развития Сбербанка до 2014 года// http://www.sbrf.ru/voronezh/ru/investor_relations/strat2egy/Бухгалтерский баланс ОАО «Сбербанк России» за 2009-2011 гг.Отчет о прибылях и обытках ОАО Сбербанк России» за 2009-2011 гг.Приложение АСравнительная таблица вкладов в ОАО «Сбербанк России» (по состоянию на январь 2012 года)ВкладВалютаМин.взносСрок вкладаСтавка % годовыхЧастич.снятиеПополнениеПримечание«Сохраняй»Р $ €1000 р. $ 100 € 1001 - 36 мес.4,5 - 8% 1,35 - 4% 1,25 - 4,5%нетнетВозможность пролонгации. Ежемесячное начисление процентов«Пополняй»Р $ €1000 р. $ 100 € 1003 - 36 мес.4,35 - 7,25% 1,35 - 3,75% 1,25 - 4,25%нетдаМин.сумма дополнительного взноса: 1000р, $100 или €100. Возможность пролонгации. Ежемесячное начисление процентов. Ограничение на макс.сумму вклада (первонач.взнос х10)«Управляй»Р $ €30000 р. $ 1000 € 10003 - 24 мес.4 - 6,5% 1,3 - 3,55% 1,1 - 4,1%дадаМин.сумма дополнительного взноса: 1000р, $100 или €100. Процент зависит от суммы неснижаемого остатка. Возможность пролонгации. Ограничение на макс.сумму вклада (первонач.взнос х10)Сберегательный счётРубли ДолларыЕвроОтсутствуетБессрочно1,5 - 2,3% 0,2 - 1,15% 0,2 - 1,15%дадаМин.сумма дополнительного взноса: неограничена. Снятие денег со счёта без потери процентов в любое время. Ежемесячное начисление процентов«Подари жизнь»Рубли10000 р.12 мес.7,25%нетнет0,3% годовых перечисляется в благотворительный фонд. Возможность пролонгации«Мультивалютный»Рубли ДолларыЕвро5 р. $ 5 € 512 - 24 мес.0,01 - 4,5% 0,01 - 4,2% 0,01 - 3,75%нетдаДоп. взносы от 1000р. или $100 или €100. Процент зависит от суммы вклада.Можно конвертировать деньги из одной валюты в другую в период действия вкладаПриложение БПриложение ГРисунок 2 – Структура кредитов физическим и юридическим лицам в Сибирском банке ОАО «Сбербанк России» за 2011 годПриложение ДРисунок 3 – Структура депозитов физических лиц за 2011 годПриложение ЕРисунок 4 – Структура и динамика депозитов физических лиц в общей сумме депозитов Сибирского банка ОАО «Сбербанка России» за 2009-2011 годыПриложение ЖРисунок 5 – Динамика депозитов физических лиц Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» за 2009-2011 годы