Планирование технико-экономических показателей работы участка маталлургического цеха

Оглавление
Введение
Общие сведения о предприятии, цехе
Характеристика оборудования, технологии. Технический уровень производства
Анализ и планирование выпуска и реализации продукции
Стоимость основных средств и амортизация
Расчет численности рабочих цеха
Расчет фонда заработной платы
Расчет калькуляции себестоимости продукции
Разработка и внедрение технических и организационных мероприятий и оценка их эффективности
Заключение
Список использованной литературы

В работе конвертерного передела в 2011 году отмечается ростпроизводительности труда в 1.1 раза (378,2/343,8).Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности ППП, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня. Среднегодовую выработку одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов: ГВППП = Уд х Д хПх ЧВ,где ГВППП – среднегодовая выработка 1 работника ППП,т/чел; Уд – удельный вес рабочих в общей численности ППП, доли ед; Д – отработанные дни 1 рабочим за год, дни;П – продолжительность рабочего дня, час; ЧВ – среднечасовая выработка 1 рабочего. Среднегодовая выработка продукции 1 работником увеличилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 34,4 усл.-т., в том числе за счет:- удельного веса рабочих в общей численности ППП: ∆ГВУд = ∆Уд х Д2010х П2010х ЧВ2010 = (0,950-0,952)*195,86*7,86*0,2348= -0,72- количества отработанных дней 1 рабочим за год: ∆ГВД= Уд2011х ∆Дх П2010х ЧВ2010 = 0,950*(196,36-195,86)*7,86*0,2348= +1,19- продолжительности рабочего дня: ∆ГВП= Уд2011х Д2011х ∆Пх ЧВ2010 = 0,950*196,36*(8,03-7,86)*0,2348= +7,45- среднечасовой выработки рабочих: ∆ГВчв= Уд2011х Д2011х П2011х ∆ЧВ= 0,950*196,36*8,03*(0,2525-0,2348)= +26,5Среднегодовая выработка рабочего зависит от количества отработанных днейодним рабочим, средней продолжительностью рабочего дня и среднечасовой выработки:ГВ = Д хПх ЧВ,где ГВ – среднегодовая выработка 1 рабочего, т/чел; Д – количество дней отработанных одним рабочим, дни;П – продожительность рабочего дня, час; ЧВ – среднечасовая выработка 1 рабочего. Среднегодовая выработка одного рабочего в 2011 году увеличилась на 36.9 усл.т.,в том числе за счет: - количества отработанных дней 1 рабочего за год: ∆ГВД = ∆Д х П2010х ЧВ2010= (196,36-195,68)*7,86*0,2348= +1,2 - продолжительности рабочего дня: ∆ГВП= Д2011х ∆Пх ЧВ2010 = 196,36*(8,03-7,86)*0,2348 = +7,8 - среднечасовой выработки: ∆ГВЧВ= Д2011х П2011х ∆ЧВ=196,36*8,03*(0,2525-0,2348)=+27,9 Проведенный анализ показывает, что увеличение производительности труда в цехеобусловлено в основном за счет увеличения среднечасовой выработки рабочего.Величина этого показателя зависит от техники, технологии и организации производства, уровня автоматизации и механизации производства, уровня квалификации рабочих, их трудового стажа и возраста, мотивации труда и т.д.Расчет фонда заработной платыРассмотрим структуру и изменение фонда заработной платы за исследуемыйпериод в таблице 12.Таблица 12 - Анализ структуры и изменения фонда заработной платы конвертерного передела. Кате-горииППП2010 г.2011 г.ОтклоненияСреднесписочнаячисленность,чел.Сред-няя го-доваязарпла-та,руб/чел ФЗП,тыс.руб % китогуСреднесписоч-наячислен-ность,чел.Сред-няя го-доваязарпла-та,руб/челФЗП,тыс.руб. % китогу За счетчислен-ности,тыс.руб.Засчетсреднейгодовойзарпла-ты,тыс.руб.Об-щее 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Рабо-чие 139 462846433,48 91,6 133 606848070,9791,8-277,71915,21638Руко-води-тели 7 84264589,858,4 7103452724,16 8,2 - 134,32134Итого: 146 481057023,33100 140 628228795,13 100-277,72049,521772 Анализ изменения фонда заработной платы показывает, что в 2011 году произошло повышение заработной платы, по категории рабочие фонд оплаты труда увеличился с 91,6% до 91,8% в общей доле ФОТ. Это произошло за счет снижения численности рабочих. По руководителям фонд оплаты труда снизился с 8,4% до 8,2% в общей доле ФОТ, это связано с небольшой численностью руководителей в общей численности работников передела. Анализ среднегодовой заработной платы позволяет видеть, что по всему ПППсредняя заработная плата в 2011 году возросла по сравнению с 2010годом на 30,6%. Наибольшее увеличение ФОТ произошло по категории рабочие на 31,1%, а по категории руководители на 22,8%. Фонд заработной платы в 2011 году возрос на 1772 тыс.руб. Причины отклонения фонда оплаты труда по отдельным категориям персонала: уменьшение численности рабочих позволило сэкономить ФОТ на 277,7 тыс.руб., повышение среднегодовой заработной платы повлекло его увеличение на 1915,2 тыс.руб. Численность руководителей не изменилась, а рост их среднегодовой заработной платы также вызвал увеличение фонда оплаты труда.Для оценки эффективности использования ФОТ рассчитаем величину производства продукции на 1 руб. заработной платы: ВП/ФОТ2010=501498/7023,33= 71,4 тыс.руб. ВП/ФОТ2011=590370/8795,13= 67,12 тыс.руб. В 2011 году произошло увеличение эффективности использования ФОТ.Расчет калькуляции себестоимости продукцииЗатраты на рубль произведенной продукции – показатель, характеризующий уровень себестоимости продукции в целом по цеху. Определяется этот показателькак отношение товарной продукции по отчетной себестоимости к тому же объемув оптовых ценах. Таблица 13 - Товарная продукция металлургического цеха 2010г.2011г.Отклонение +,-Увел-е раз.1. Черновая медь, т2. Себестоимость, руб/т3. Себестоимость всейтоварной продукции,тыс.руб. (стр.1 х стр.2)4. Цена 1 т, руб./т5. Товарная продукцияв оптовых ценах, тыс.руб.(стр1 х стр4)847252 9990 501498 13586 682017850000 11150 590370 14980 793161 +2748 +1160 +88872 +1394 +111144 1,055 1,12 1,18 1,10 1,16Выпуск черновой меди в 2011 году составил 52948т., что на 2748 т. больше 2010г. Себестоимость 1т. черновой меди повысилась на 1160 руб/т. по сравнению с 2010г. За счет повышения цен на черновую медь в 2011году на 1394руб/т., увеличился выпуск товарной продукции в оптовых ценах на 111144 тыс.руб. по сравнению с 2010 годом. Показатель затрат на рубль товарной продукции определяется путем деленияполной себестоимости товарной продукции в базовых и действующих оптовыхценах предприятия:Таблица 14 - Анализ затрат на 1 рубль товарной продукции№п/пПоказателиФормуладлярасчетаЗаотчетныйгод. 1Себестоимость всей товарной продукции,тыс.руб.850000 2 2.1 2.2 Себестоимость всей товарной продукции по отчету, тыс.руб.: по себестоимости 2010г. по себестоимости 2011г., в ценах 2011г.847252 590370Продолжение таблицы 14. 33.13.23.3Товарная продукция в оптовыхценах предприятия (без НДС), тыс.руб.: по 2010 г. по 2011 г. в ценах 2010 г. по 2011 г. в ценах 2011 г. 682017 719351,5 793161 4 4.1 4.2 4.3Затраты на 1 рубль товарной продукции по 2010г., коп.: по 2010г., пересчитанному на выпуск 2011г. по 2011г. в ценах 2011г.по 2011г., в ценах, принятых в 2010г. (стр.2.2.±изменение цен насырье, материалы, топливо) : стр3.2. / / / 73,53 73,53 67,38 Общее отклонение затрат 2011 г. на 1 рубль товарной продукции от затрат 2010г. определяется сопоставлением данных по стр.4.2 и стр.4: Затраты на рубль товарной продукции в 2011 году увеличились на 0,9 копеек,в том числе: - влияние структуры выпуска (изменение сортамента) продукции на изменениезатрат на рубль товарной продукции в 2011г.: Т.к. в 2011г. сортамент продукции не изменился, то и на затратах на 1 рубль этоне сказалось. - влияние изменения себестоимости: где С ′ - из себестоимости товарной продукции 2011 г. исключаются влияние изменения цен на сырье, материалы, топливо, энергию и т.д., чтобы исключить факторы не зависящие от цеха. ( Необходимо рассчитать себестоимость 2011г. в ценах 2010г.) С′2011= 534457тыс. руб. (на весь выпуск) С′2011= 10094 руб /т (на 1 т.). Увеличение себестоимости в 2011 году повлекло увеличение затрат на 1 рубльтоварной продукции на 0,7 копеек. - влияние изменения цен на сырье, материалы, топливо и т.д.: Увеличение цен на сырье, материалы, топливо и т.д. повлекло увеличениеуровня затрат на 1 рубль товарной продукции на 7,8 копеек. - влияние оптовых цен: Изменение оптовых цен на черновую медь в 2011 году повлекло снижениезатрат на рубль товарной продукции на 7,6 копеек. ∆З общ. = ∆З стр. +∆З с +∆З цен. на с. +∆З ц. = 0,007+0,078-0,076=0,009Для определения динамики затрат на 1 рубль товарной продукции используется показатель изменения затрат на 1 рубль фактически выпущенной товарной продукции в процентах к прошлому году. Индекс затрат на 1 рубль товарной продукции в действующих ценах (74,43/73,53)=1.01, т.е.затраты увеличились на 1 % в сравнении с 2010 годом не только за счет деятельности цеха, но и за счет изменения цен на сырье, материалы, топливо и т.д.На увеличение затрат на рубль товарной продукции в 2011 году повлияло увеличение цен на сырье, материалы, топливо и эл.энергию, всвязи с этим затраты на рубль товарной продукции увеличились на 7,8 копеек. За счет изменения себестоимости отдельных видов товарной продукции затраты на рубль увеличились на 0,7 копеек, а увеличение оптовых цен на продукцию снизило затраты на рубль товарной продукции на 7,6 копеек.Таблица 15 - Влияние факторов на величину затрат на 1 рубль и на весь выпуск товарной продукцииФакторыИзменениезатрат (увел.+;ум.-) На 1 руб.товарной про-дукции На всю товар-ную продукцию тыс.руб.Изменение цен на сырье, материалы, топливо, эл.энергию, грузовые перевозки.Изменениеструктуры (сортамента) товарнойпродукцииИзменениесебестоимостиотдельныхвидовтоварнойпродукции 4) Изменение оптовых цен на всю продукцию+ 0,078 - + 0,007 - 0,076 + 61866,56 - + 5552,1 - 60280,2 ИТОГО: + 0,009 + 7138,5Разработка и внедрение технических и организационных мероприятий и оценка их эффективностиВысокие ремонтные затраты, связанные большим с главным конструктивным недостатком оборудования - наличием больших нагрузок в местах контакта базовых деталей (бандажей и опорных роликов), которые приводят к их ускоренному износу; высокая стоимость изготовления этих деталей на стороне и высокая стоимость монтажа при их замене из-за отсутствия грузоподъемных механизмов в цехе, высокое потребление электроэнергии, топлива, сжатого воздуха и воды.Необходима замена оборудования на более совершенное и с большей единичной мощностью. Невостребованное оборудованиеподлежит демонтажу. Реализация проекта требует дополнительных инвестиций на проведение НИР, приобретение, монтаж нового оборудования и демонтаж старого оборудования.Экономический эффект предполагается получить за счет экономии топлива, электроэнергии, сжатого воздуха и воды.ЗаключениеПроведенный технико-экономический анализ производственно-хозяйственнойдеятельности металлургического цеха ФППМ ОАО «Уралэлектромедь» за 2010-2011 годы показал, что в 2011 году работа передела достигла лучших показателей по сравнению с 2010 г., прошла с увеличением объемов производства и улучшением технических показателей.Улучшение технических показателей объясняется более стабильной работой конвертеров, снижением простоев оборудования из-за отсутствия материалов и топлива, что положительным образом отразилось на качестве выплавляемой черновой меди. Анализ технического уровня оборудования позволяетсделать вывод, что оборудование передела сильно изношено, большая часть его находится в неудовлетворительном состоянии, требует постоянного ремонта. На поддержание этого оборудования в рабочем состоянии, требуются немалые материальные затраты. Анализ использования трудовых ресурсов говорит, что больших изменений в составе трудового коллектива не произошло. Показатель динамики производительности труда характеризует изменение ееуровня и определяется отношением уровня производительности труда отчетного периода к базисному. В работе в 2011 году отмечается ростпроизводительности труда на 10%.Проведенный анализ показывает, что изменение производительности труда в цехе обусловлено в основном за счет увеличения среднечасовой выработки рабочего. Величина этого показателя зависит от техники, технологии и организации производства, уровня автоматизации и механизации производства,уровня квалификации рабочих, их трудового стажа и возраста, мотивации труда (в 2011г.прошло повышение оплаты труда) и т.д. Анализ изменения фонда заработной платы показал, что в 2011 году за счет полной укомплектованности руководителей и рабочих, оплата труда по этим категориям увеличилась. Анализ средней годовой заработной платы позволяет увидеть, что по всему промышленно-производственному персоналу средняя заработная плата в 2011 году возросла. Себестоимость черновой меди возросла на 11,16% в 2011 году по сравнению с 2010г., это произошло в основном из-за повышения цен на сырье, материалы иэнергозатраты. В целом по цеху в 2011году наблюдается повышение прибыли на 12,3%, этосвязано с повышением оптовых цен на черновую медь в 2011г.Список использованной литературыКовалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности М.: ПБОЮЛ М.А.Захаров, 2010г.,424с. Савицкая Т.Е. Анализ хозяйственной деятельности предприятия/ Т.Е. Савицкая и т.д. 2-е изд., испр. и доп.- М: ИНФРА-М, 2003 336 с.Савицкая Т.Е. Экономический анализ: Т.Е. Савицкая -10-е изд., испр. и доп.- М.: Новоезнание, 2004-640 с.Сиволобчик В.С. Анализ хозяйственной деятельности предприятий цветной металлургии. 2-е изд. М.: Металлургия, 1985г. 167с. Технологическая инструкция производства черновой меди.,2010 г.Чечевицына Л.Н. Экономический анализ: учебное пособие. Ростов Н/Д Изд-во: Феникс, 2010г.,448с.