Вход

Совершенствование кредитования юридических лиц на примере банка ОАО «МДМ банк» Санкт-Петербург

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 163276
Дата создания 2007
Страниц 80
Источников 28
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 620руб.
КУПИТЬ

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ В СТРУКТУРЕ БАНКОВСКИХ УСЛУГ
1.1. Понятия и виды банковских операций
1.2. Сущность и виды банковских кредитов
1.3. Нормативно-правовая основа кредитных операций с юридическими лицами
ГЛАВА 2. СОДЕРЖАНИЕ ПРИНЦИПОВ И ЭТАПОВ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В БАНКЕ ОАО «МДМ-БАНК» САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
2.1. Анализ основных показателей деятельности ОАО «МДМ-Банк» Санкт-Петербург
2.2. Характеристика кредитных операций банка и порядок обеспечения по кредитам
2.3. Этапы кредитного процесса в банке
2.4. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ БАНКА ПО КРЕДИТОВАНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
3.1. Методы совершенствования оценки кредитоспособности заемщика
3.2. Предложения по совершенствованию кредитования юридических
лиц в банке
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Фрагмент работы для ознакомления

Коэффициент рассчитывается следующим образом:
Кмск = Собственные оборотные средства / Собственный капитал = стр. 490Ф. 1 -стр.190Ф.1 – стр.244Ф.1 – стр.252Ф.1 / стр. 490Ф.1 – стр.244Ф.1 – стр.252Ф.1 (15)
Низкий показатель коэффициента как на начало, так и на конец отчетного периода характеризуют неустойчивое финансовое положение предприятия. То есть только порядка 17 % собственных средств используется для финансирования текущей деятельности и это отрицательно характеризует кредитоспособность предприятия.
б) коэффициент собственности (Кс) характеризует долю средств, вложенных собственниками в общую стоимость имущества предприятия. Этот коэффициент важен как для инвесторов, так и для кредиторов.
Кс = Собственный капитал / Актив баланса = стр. 490Ф. 1 - стр.244Ф. 1 -
- стр.252Ф.1 / стр. 300Ф.1 – стр.244Ф. 1 – стр.252Ф.1 (16)
Нормальное значение данного коэффициента для промышленных предприятий - 50%, т.к. у них велики размеры собственного капитала и основных средств. Можно сделать вывод, что риск кредиторов будет минимален: реализовав свое имущество, сформированное из собственных средств, предприятие сможет погасить свои долговые обязательства.
Следует, однако, иметь в виду, что большие размеры собственного капитала у промышленных предприятий объясняются переоценкой принадлежащих им основных средств, при этом прирост в стоимости основных средств относится на добавочный капитал.
в) коэффициент финансовой независимости (Кфн) - характеризует структуру пассива баланса предприятия и показывает степень зависимости предприятия от внешних источников финансирования. Чем он выше, тем надежнее для банков и кредиторов финансирование. Коэффициент рассчитывается следующим образом:
Кфн = Собственный капитал / Заемный капитал = стр. 490Ф. 1 – стр.244Ф. 1 –
- стр.252Ф.1 / стр.590Ф.1 – стр.690Ф.1 (17)
Данный коэффициент оценивается банком положительно, если соотношение между собственным и заемным капиталом 1,5 и более. Значение показателя очень хорошее. Однако в анализируемых периодах произошло снижение показателя с 3,76 до 2,5 в основном за счет роста задолженности по кредитам. Если этот показатель и в дальнейшем будет понижаться, то это может стать опасным как для финансовой стабильности предприятия, так и для банка - кредитора.
Полученные значения коэффициентов указаны в табл. 15
Таблица 15
Показатели структуры капитала
Показатели
По предприятию
Норма коэффициента
Начало периода
Конец
периода
Коэффициент маневренности собственного капитала (Кск)
0,17
0,17
0,1-0,3
Коэффициент собственности (К с)
0,79
0,71
0,2-0,5
Коэффициент финансовой независимости (Кфн)
3,76
2,50
>1,5

Из табл. 15 видно, что значения показателей свидетельствуют об увеличении доли заемного капитала в собственных средствах предприятия, и, как следствие, происходит снижение доли собственных средств в финансировании текущей деятельности предприятия.
Анализ эффективности деятельности заемщика также можно разделить на два направления: анализ деловой активности и анализ рентабельности.
Анализ деловой активности компании-заемщика производится на основе расчета коэффициентов оборачиваемости запасов сырья, оборачиваемости дебиторской задолженности, а также оборачиваемости кредиторской задолженности с целью выяснения эффективности его текущей деятельности.
Все перечисленные коэффициенты рассчитываются по единой формуле:
ОБ = ОСТ * Д/С, (18)
где ОБ - оборачиваемость соответствующего вида активов в днях;
ОСТ - среднеарифметическая сумма данного актива за период (остаток на начало периода + остаток на конец периода, деленное на 2);
Д - сумма календарных дней в периоде (в данном случае 360 дней);
С - сумма выручки от реализации за период (для расчета коэффициентов дебиторской и кредиторской задолженности) или затрат на производство и продажу за анализируемый период (для расчета коэффициента оборачиваемости запасов сырья и материалов).
Полученные значения коэффициентов указаны в табл. 16
Таблица 16
Показатели деловой активности
Показатели Отчетный период Нормативное значение Коэффициент оборачиваемости запасов сырья и материалов, в днях
125,58
От 90 до 40 дней Оборачиваемость запасов сырья и материалов, кол-во оборотов
2,87 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, в днях
57,05
От 90 до 40 дней Оборачиваемость дебиторской задолженности, кол-во оборотов
6,31 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, в днях
60,47
От 90 до 60 дней Оборачиваемость кредиторской задолженности, кол-во оборотов
5,95
Из табл. 16 видно, что на анализируемом предприятии оборачиваемость запасов сырья и материалов составила 2,87 раза, а срок хранения запасов - 125 дней. Такой анализ необходимо проводить в динамике. В данном случае мы наблюдаем накопление запасов, что является свидетельством спада активности предприятия по производству и реализации продукции.
Платежеспособность предприятия напрямую зависит от состояния дебиторской задолженности.
При анализе состава дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки и реальность ее погашения. Для этого необходимо получить подробную расшифровку дебиторской задолженности. Подлежит также выяснению вопрос, сосредоточена ли дебиторская задолженность у одного покупателя и не является ли она безнадежно просроченной, а также растет ли дебиторская задолженность опережающими темпами по сравнению с объемом продаж и каковы причины этого.
На анализируемом предприятии наблюдаются высокие темпы роста дебиторской задолженности. Это может свидетельствовать об использовании предприятием стратегии товарных ссуд для потребителей своей продукции. То есть предприятие, кредитуя их, делится с ними частью своего дохода. Одновременно с этим платежи предприятию задерживаются, что вынуждает его прибегать к привлечению кредитов для обеспечения своей деятельности. Это, в свою очередь, увеличивает собственную кредиторскую задолженность предприятия.
Оборачиваемость дебиторской задолженности на предприятии составила 6,31 раза, или 57 дней.
Оборачиваемость кредиторской задолженности на предприятии составила 5,95 раза, или 60 дней. Реальными источниками погашения будут служить наиболее ликвидные активы, т.е. дебиторская задолженность и денежные средства предприятия.
Критической для заемщика является ситуация, когда срок оборачиваемости дебиторской задолженности значительно больше срока оборачиваемости обязательств перед кредиторами.
На анализируемом предприятии оборачиваемость дебиторской задолженности меньше кредиторской оборачиваемости. Эта ситуация является благоприятной, поскольку кредиторская задолженность в качестве заемного источника финансирования имеет в современных условиях наименьшую стоимость.
Особенно важно проанализировать динамику данной задолженности, а при резком нарастании абсолютной суммы задолженности следует получить более подробную информацию о типе задолженности и ее срочности.
При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться в наличии у заемщика реальных источников погашения кредиторской задолженности.
Анализ рентабельности заемщика осуществляется в банке путем расчета коэффициентов рентабельности продукции, рентабельности активов, рентабельности собственного капитала с целью выяснения эффективности его финансово-хозяйственной деятельности.
а) коэффициент рентабельности продукции (Крп) - показывает долю прибыли в выручке от реализации и характеризует способность предприятия контролировать себестоимость продукции. Коэффициент рассчитывается следующим образом:
Крп = Прибыль от реализации за период / Выручка от реализации за период =
= стр. 050Ф.2 / стр.010Ф.2 (19)
Данный коэффициент является очень важным показателем, так как по статьям «выручка от реализации» и «себестоимость», как правило, предприятия отражают наиболее реальные цифры.
б) рентабельность активов (Кра) - показывает эффективность использования активов (доля прибыли в активах предприятия). Коэффициент рассчитывается следующим образом:
Крп = Прибыль от реализации за период / Средняя стоимость активов =
= стр. 050Ф.2 /(стр.300Ф.1(на начало периода) + стр.300Ф.1(на конец периода)) / 2 (20)
в) рентабельность собственного капитала (Крск) - показывает эффективность использования собственного капитала заемщика (доля прибыли в собственном капитале предприятия). Коэффициент рассчитывается следующим образом:
Крп = Прибыль от реализации за период / Средняя стоимость собственного капитала = стр. 050Ф.2 / (стр.490Ф.1 (на начало периода) + стр.490Ф. 1 (на конец периода)) / 2 (21)
Полученные значения коэффициентов указаны в табл. 17
Таблица 17
Показатели рентабельности
Показатели
Отчетный
период, в %
Нормативное значение
Коэффициент рентабельности продукции, (Крп)
12,1
>15%
Коэффициент рентабельности активов, (Кра)
8,2
> 17%
Коэффициент рентабельности собственного капитала, (Крск) 10.9 >30%
Значения коэффициентов рентабельности являются удовлетворительными. Поэтому при проведении финансового анализа заемщика кредитному работнику в обязательном порядке необходимо выяснить причины этого. Возможные причины могут быть следующими:
В обстановке сильной нехватки денежных средств для осуществления текущих платежей (выплаты зарплаты, покупки сырья и материалов, погашения первоочередной кредиторской задолженности) предприятия часто сознательно идут на реализацию продукции по убыточной стоимости в том случае, если покупатель готов немедленно перечислить денежные средства на счета предприятия. Такая политика приводит к уменьшению собственных оборотных средств предприятия, и как следствие, к увеличению кредиторской задолженности. В краткосрочном периоде это может не сказаться на реальных возможностях заемщика по погашению кредитов банка, но в долгосрочном плане такие действия могут значительно ухудшить его кредитоспособность.
На предприятии наблюдается повышенный размер прибыли в сочетании с повышенным удельным весом заемных средств в структуре источников финансирования деятельности предприятия, что может служить сигналом для банка о проведении рискованной финансовой политики, которая, в свою очередь, вызывает финансовую неустойчивость предприятия и ухудшает его кредитоспособность.
Для банка - кредитора прибыль предприятия является самым надежным источником выплаты процентов и основной суммы долга. Однако прибыль сама по себе не является исчерпывающим измерителем эффективности деятельности предприятия. При анализе эффективности деятельности следует принимать во внимание изменение объема продаж, показатели выпуска. [16], [17]
По итогам анализа финансового состояния предприятия, можно сделать вывод, что кредитование такого предприятий под оборот будет достаточно рискованно. Это связано с тем, что предоставленные в обеспечение кредита запасы и другие материальные ценности являются низколиквидными активами. К тому же рост остатков готовой продукции может свидетельствовать о падении спроса на нее. Следовательно, у банка в случае неуплаты кредита может возникнуть проблемы с реализацией этих активов. Большая часть заемных средств предприятия оказалась иммобилизована вследствие неграмотного финансового менеджмента.
На предприятии прослеживается четкая тенденция к снижению ликвидности, что существенно повышает риск банка как кредитора. Также неблагоприятно увеличение доли заемного капитала в собственных средствах предприятия, и, как следствие, снижение доли собственных средств в финансировании текущей деятельности. Все это свидетельствует о средней кредитоспособности предприятия, с неустойчивым финансовым положением и ликвидностью близким к удовлетворительному.
В данной ситуации для банка приемлемым будет краткосрочное кредитование в режиме овердрафт, т.к. клиенту требуется оперативно возместить недостаток оборотных средств, в частности на погашение текущей задолженности по уплате налогов и по заработной плате, из-за задержки по получению дебиторской задолженности, платежи по которой поступят в течение месяца.
Заемщик удовлетворяет условиям предоставления такого кредита в банке:
- во-первых, клиент уже больше года обслуживается в банке и имеет достаточные и регулярные кредитовые обороты по счету;
- во-вторых, коэффициент текущей ликвидности на две последние отчетные даты больше единицы (1,66 и 1,44 соответственно);
- в-третьих, клиент не имел убытков на две последние отчетные даты;
- в-четвертых, коэффициент «материального» наполнения активов (Кмн) должен иметь значение не менее 0,3.
Кмн =стр. 190Ф.1-стр. 110Ф.1-стр.140 Ф.1 + стр.210 Ф.1 -стр.213Ф.1/стр. 300 Ф.1 (22)
Для данного заемщика значение коэффициента составляет:
107 320 - 880 - 4 000 + 35 160 - 1 960 /181 812 = 135 640 /181 812 = 0,7 что оценивается банком положительно.
К тому же банк, кредитуя предприятие в режиме овердрафта, будет знать о целевом использовании кредита, т.е. расходы заемщика будут под его под контролем. Этим банк снизит для себя кредитный риск.
Итак, нами рассмотрены основные положения банка об оценке кредитоспособности и платежеспособности клиентов. Данные меры позволяют банку снизить риски при предоставлении кредитных средств, а также способствуют более рациональному перераспределению средств в обороте. Вместе с тем существуют определенные резервы улучшения процесса кредитования юридических лиц в анализируемом банке, на которых мы подробно остановимся в следующей главе.
Глава 3. Совершенствование организации работы банка по кредитованию юридических лиц 3.1. Методы совершенствования оценки кредитоспособности заемщика
По моему мнению, большое количество рассчитываемых банком коэффициентов не способствует оперативности принятия решения. К тому же банком не используется никакого общего показателя кредитоспособности, за исключением прогноза банкротства предприятия по модели Альтмана. Следовательно, нужно определение некоторого интегрального показателя (рейтинга), который бы характеризовал состояние финансов предприятия со всех сторон. В этой связи банку можно предложить использовать рейтинговую оценку финансово-хозяйственной деятельности. Предлагаемая методика, адаптированная под финансовые показатели, рассчитываемые в банке, включает в себя следующие этапы:
1. Ранжирование значений показателей по каждой из групп. Методика присвоения рангов, в том числе интервалы значений финансовых коэффициентов и соответствующие им численные обозначения рангов, изменяющиеся от нуля до трех, приведены в Приложении 6.
Однако для некоторых показателей, например, для показателей деловой активности и показателей рентабельности (за исключением показателя рентабельности собственного капитала) очень сложно определить интервалы значений соответствующих коэффициентов, так как они сильно варьируются по отраслям. С этой целью предлагаю для присвоения рангов использовать критерий степени изменения показателя.
Существенность изменения показателей, для которых не установлены граничные значения, определяется банком самостоятельно. В качестве порога существенности банком может использоваться изменение более чем на 10%. Однако в случае, если по каждому отчетному периоду в отдельности порог существенности не превышен, а по результатам нескольких отчетных периодов изменения составят более указанного порога, то такое изменение следует признать существенным.
Приведенные интервалы значений показателей и соответствующие им ранги характерны для большинства предприятий, производящих продукцию массовым или серийным способом [23.С.5]. Что касается коэффициента рентабельности собственного капитала, то такие значения предложены исходя из предположения, что рентабельность вложений в предприятие для его собственников должна быть выше, чем средняя ставка по банковским депозитам в рублях на срок свыше одного года [20.С. 12]. В 2003 года эта ставка составила в среднем по России 27,5% [28.С.89]
В случае невозможности расчета того или иного показателя по причине отсутствия необходимой информации присваивается нулевой ранг. Нулевой ранг присваивается также показателям, принявшим отрицательное значение, независимо от их динамики. К таким показателям могут, например, относится коэффициенты структуры капитала и коэффициенты рентабельности.
2. Расчет рейтинга по каждой из групп. Расчет будет производиться по формуле средней арифметической. Веса при этом не будут применяться, ввиду того, что каждая группа включает в себя взаимосвязанные показатели, как правило, уточняющие и дополняющие друг друга.
3. Расчет финансового рейтинга. Рейтингам различных групп присваиваются веса, сумма которых должна составлять 100 %. При этом в зависимости от различных факторов эти веса будут варьироваться.
Например, для краткосрочных кредитов (до 12 мес.) больший вес должны иметь рейтинги групп коэффициентов ликвидности и деловой активности, а для более длительных - рейтинги групп коэффициентов рентабельности и структуры капитала.
Финансовый рейтинг, рассчитанный по вышеизложенной методике, может принимать значения от нуля до трех. При этом, чем выше значение рейтинга, тем более кредитоспособным является предприятие.
Мне кажется, что использование такой упрощенной методики позволит кредитному работнику сделать окончательный вывод о том, является финансовое состояние потенциального заемщика удовлетворительным либо неудовлетворительным с точки зрения его кредитоспособности.
В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов.
Факторы делового риска, как и оценка менеджмента заемщика безусловно принимаются во внимание и подробно рассматриваются банком при разработке стандартных форм кредитных заявок и технико-экономических обоснований возможности выдачи ссуд. Ведь игнорирование особенностей, присущих каждому заемщику, не даст возможности кредитному работнику более точно оценить кредитоспособность.
Мое предложение состоит в формализации оценки факторов делового риска. По окончании оценки баллы суммируются, и чем эта сумма больше, тем, соответственно, меньше риск банка-кредитора и большая вероятность того, что заемщик исполнит принятые на себя обязательства
На мой взгляд, знание показателей производственной деятельности в сочетании с возможным использованием балльной оценки позволят банку дополнить оценку кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов.
3.2. Предложения по совершенствованию кредитования юридических
лиц в банке
Основными заемщиками ОАО «МДМ банк» СПб являются органы государственной власти, бюджетные предприятия, а также крупные энергопромышленные предприятия. Они составляют более 70% всего кредитного портфеля банка. Однако более плотная работа с предприятиями среднего и малого бизнеса могла бы способствовать диверсификации вложений, и, как следствие, снизить риски банка.
Финансовую деятельность таких предприятий нельзя рассчитать до мелочей, в реальной жизни всегда есть место для непредвиденных обстоятельств. Ведь торговая деятельность особенно подвержена влиянию сезонности и испытывают сильные перепады спроса. И часто бывает, что средства на счете для осуществления текущих платежей отсутствуют. В такой ситуации может помочь овердрафт - специальный банковский кредит для оперативного поддержания платежеспособности компании, который становится надежным и эффективным инструментом поддержания нормального, без разрывов торгового и производственного процессов.
В значительной степени овердрафт может быть интересен организациям торгово-посреднической или производственной специализации, а также предприятиям сферы услуг (магазины, торговые дома, рестораны, кафе, гостиницы, АЗС, ремонтные мастерские и др.), постоянно работающих с наличными деньгами и статьи производственных расходов которых многочисленны, а выручка от реализации продукции не всегда позволяет покрывать расходы в определенный момент времени.
Услуга также может быть интересна организациям, в деятельности которых возникают потребности оперативного финансирования неотложных расходов по причине возникновения временного разрыва в обороте денежных средств, проходящих по счетам (расходы временно превышают поступление денег на счет).[26.С.29]
В качестве дополнительных преимуществ овердрафтного кредитования для клиентов банка могу привести такие:
1. Овердрафт хорош упрощенной процедурой оформления, которая позволит получить средства значительно быстрее и оперативнее, чем при обычном кредите. Заявлением клиента на получение овердрафта является его платежное поручение банку осуществить операцию на сумму, превышающую фактический остаток собственных средств на счете клиента.
2. Кредит предоставляется в течение одного рабочего дня при поступлении в банк платежных документов на списание с расчетного счета клиента.
3. Применение такой формы кредитования позволяет осуществлять выдачу возобновляемых кредитов без дополнительного оформления документов;
4. Клиенту не нужно предоставлять обеспечение, так как косвенным обеспечением будут служить поступающие на счет денежные средства, которые в безакцептном порядке будут списываться на погашение возникающей задолженности. Следовательно, нет надобности оформлять залоговые документы.
На мой взгляд, кредитование клиентов в режиме овердрафт для обеспечения прибыльности и стабильности кредитного портфеля банка, сформированного из такого продукта, должно основываться на двух основных принципах: массовость кредитования и консервативность кредитных лимитов.
В доказательство этого рассмотрим существующую в ОАО «МДМ банк» СПб практику предоставления овердрафтных кредитов.
Лимит овердрафта составляет в банке 25 - 30% от суммы среднемесячного оборота по счету, который в среднем составляет 20 млн.руб. в месяц. Такой лимит обусловлен прежде всего выдачей овердрафтов хорошо зарекомендовавшим себя клиентам банка, которые обслуживаются в банке уже давно. Срок действия лимита овердрафта - до 6 месяцев. Максимальный срок заимствования - 30 календарных дней. Обеспечение - стабильные остатки и поступления денежных средств на счет.
В режиме овердрафт в банке обслуживается порядка 30 счетов. Рассчитаем величину кредитного портфеля по овердрафту (КПовердрафт). Для этого введем дополнительно «поправочный» коэффициент 0,25, т.е. расчетный счет заемщика кредитовался в течение срока пользования овердрафтом 4 раза. Получаем следующую формулу:
КПовердрафт = Количество кредитуемых счетов, в шт. * (Среднемесячный оборот по счету клиента, в руб. * Лимит кредитования, в % * «Поправочный» коэффициент) (3.1)
Рассчитав доходность по кредитным операциям банка (ДоходКО) можно определить примерный годовой доход банка по портфелю овердрафтов (Доходпортфель овердрафтов).
ДоходКО = 247 463 000 - 75 127 000/3 147 640 000 = 172 336 000 / 3 147 640 000 = 5,4%
Доходпортфель овердрафтов = КП овердрафт * ДоходКО (3.3.)
Доходпортфель овфдрафтов = 45 000 000 * 5,4% = 2 430 000 руб.
Можно сказать, что овердрафтное кредитование в ОАО «МДМ банк» СПб не носит систематического характера, т.е. кредит предоставляется «выборочным» клиентам, поэтому не может приносить банку достаточно стабильную прибыль.
Наиболее приемлемой для банка будет развитие овердрафтного кредитования, тогда когда овердрафт будет предоставляться не по выборочным «работающим» счетам, а по всем «работающим» счетам с консервативными лимитами для клиентов со средними оборотами по счету.
К примеру, в практике западных банков ведение операций по овердрафтному кредитованию осуществляется по всем «работающим» счетам в автоматическом режиме, что при низких операционных затратах позволяет получать банку достаточную прибыль.
Таким образом, мое предложение состоит в увеличении количества кредитуемых счетов при сокращении лимита кредитования для них до 10-15%. На мой взгляд, это будет выгодно клиентам у которых сложилось временное неустойчивое финансовое положение и которые имеют относительно небольшие обороты по счету. А банку снижение лимита кредитования для таких клиентов с высокой долей вероятности говорить о погашении ссуды в срок.
Аналогично предыдущему примеру рассчитаем экономическую выгоду от использования такого подхода.
Для удобства расчета предположим, что в банке имеется 100 «работающих». Разделим их условно на три группы. Введем дополнительно 30 счетов с лимитом кредитования равным 10% при ежемесячном обороте по счету от 1 до 5 млн. руб. и 40 счетов с лимитом кредитования равным 15% при ежемесячном обороте по счету от 5 до 15 млн. руб. Получаем:
Доходпортфель овердрафтов = 71 250 000 * 5,4% = 3 847 500 руб.
Таким образом, достаточный уровень массовости и степени автоматизации, деление «работающих» клиентских счетов на группы с установлением групповых «консервативных» лимитов кредитования по овердрафту, дифференцированных ставок кредитования на каждую группу могут увеличить доход от указанной операции кредитования.
Для более точного определения потенциального дохода я предлагаю рассчитать эффективность овердрафтного кредитования при дополнительном использовании дифференцированных ставок.
Очевидным является тот факт, что выдача овердрафтного кредита происходит из ресурсной базы банка, т.е. из средств, привлеченных на платной основе, исчисленных из средней стоимости привлечения по банку с учетом остатков на счетах юридических и физических лиц, полученных МБК, эмитированных собственных ценных бумаг.
Следовательно, овердрафтное кредитование будет выгодно банку при соблюдении условия, когда стоимость овердрафта для банка будет меньше дохода от овердрафта.
Рассчитаем стоимость овердрафта для банка исходя из средней стоимости ресурсной базы банка по формуле (Стоимостьресурсная база):
Доходовердрафт = доход за открытие лимита овердрафтного кредитования (в среднем по банку 0,5-1% годовых) + сумма полученного овердрафта (в среднем по банку составляет 5 000 000 руб.) * процентную ставку (диапазон от 22% до 24%) по овердрафту * «поправочный» коэффициент * срок пользования овердрафтом (30 дней) / 360. (3.5)
Доходовердрафт = (5 000 000 *(1 + 0,005*30/360*0.25))- 5 000 000 )+ 5 000 000 * 22* 0,25 * 30/360 = 521 + 22 917 = 23 438 руб. в месяц
Стоимостьовердрафта = (сумма выданного овердрафта, в руб. * «поправочный» коэффициент * стоимостьресурсной базы * срок пользования кредитом, в днях / 360 (3.6)
Стоимостьовердрафта = (5 000 000 * 0,25 * 15,7%)*30/360 =16 354 руб. в месяц.
Общий доходовердрафт = (Доходовердрафт – Стоимостьовердрафта) * *Количество кредитуемых счетов * 12 месяцев (3.7)
Общий доходовердрафт = (23 438 - 16 354) * 30 * 12 = 2 550 240 руб.
Учитывая, что средняя стоимость приобретения ресурсов составила 15,7%, ставка по овердрафту в банке является завышенной и ее можно без ущерба для банка снизить.
Я предлагаю установить новый диапазон ставок - от 20 до 22% и дифференцировать его в зависимости от группы потенциальных заемщиков. Для «благополучных» клиентов можно снизить ставку по кредиту, установив ее на уровне 20%.
Для клиентов со средним финансовым состоянием ее можно сделать выше, 21% - для 2-ой группы и 22% - для третьей группы. Я обосновываю это, тем что кредит является необеспеченным. Он и не должен стоить дешево, тем более для группы более «рисковых» клиентов банка. Соответственно, плату за открытие лимита кредитования тоже нужно дифференцировать. Чем выше лимит кредитования, тем больше плата за пользование кредитными ресурсами.
Для 1-ой группы установим плату в размере 0,125, для 2-ой - 0,25%, для 3-ей - 0,5%.
Определим потенциальный доход от предоставления овердрафта по каждой из групп заемщиков, используя полученные формулы:
Доходовердрафт для заемщиков 1-ой гр. = (5 000 000 тыс. руб. * 10% * 0,25) * 22,125% *30/360 = 125 000 руб. * 22,125% * 30/360 = 2 305 руб. в месяц
Доходовердрафт для заемщиков 3-ей гр. = 20 000 тыс. руб. * 30% * 0,25 * 20,5% * 30/360 = 1 500 000 руб. *20,5% * 30/360 = 25 625 руб. в месяц
Тогда годовой доход по всем 3-м группам составит:
Сравнивая полученные доходы обоих вариантов можно сделать вывод об эффективности предложенного варианта кредитования:
3 388 080 - 2 550 240 = 837 840 руб. в год
Таким образом, осуществляя кредитование в режиме «овердрафт» уже имеющихся клиентов и, привлекая к себе на обслуживание новых, банк может заработать прибыль на бесплатных для него ресурсах юридических лиц.
По-моему мнению, установление единых для всех клиентов, банка предельных сроков овердрафтного кредитования, является нецелесообразным. Фактические сроки пользования овердрафтом у заемщиков различны вследствие особенностей организации расчетов и, как правило, меньше предельных сроков (3-14 дней). Таким образом, целесообразнее было бы установить индивидуальные сроки пользования данным видом кредита, принимая во внимание структуру депозитной базы банка, ее структуру по срочности, т.к. это основной источник кредитных операций.
Это позволит банку избежать непропорционально большого размера риска на одного заемщика и концентрации рисков определенной категории заемщиков, а также даст возможность спрогнозировать распределение кредитных ресурсов между заемщиками, чтобы избежать возникновения «пиковых» ситуаций при кредитовании.
Что касается потребности в кредите, то ее планирование, по моему мнению, должно осуществляться банком не на основе усредненных данных за прошлый период, которые часто не совпадают с текущей ситуацией, а на основе предполагаемого или фактического объема несовпадения платежей и поступлений средств.
Если говорить о потенциальных возможностях банка по предоставлению овердрафтных кредитов, то на основе сделанного мною анализа финансового состояния банка, я сделала вывод, что рост показателей ликвидности банка свидетельствует об имеющемся потенциале для развития банк, в частности способности к мобилизации дополнительных средств для предоставления ссуд и снижению иммобилизации. Эта тенденция прослеживается при анализе деловой активности банка: банк активно развивает депозитную базу, обходясь без дорогостоящих для банка межбанковских кредитов, и при этом его финансовая устойчивость растет.
Сформированная структура кредитного портфеля при необходимости может обеспечить овердрафтное кредитование необходимыми ресурсами, т.к. наибольшая его доля сформирована из ресурсов, которые банк должен возвратить более чем через 30 дней.
Для привлечения новых клиентов при осуществлении рекламной компании банк может представить овердрафт, как составную часть пакета услуг, предоставляемых предприятиям торговли и сервиса.
Такой пакет мог бы включать, например, такие услуги, как международные переводы; бесплатные консультации по ведению кассовых операций; инкассация; круглосуточный прием денежной выручки; конверсионные операции. Собранные в пакете самые последние формы обслуживания клиентов и современные технологии оптимально организовали бы финансовый оборот предприятия, открыли бы новые возможности работы клиентов с покупателями их товаров и услуг (например, с использованием пластиковых карт). А существенное снижение тарифов при пользовании услугами в комплексе позволило бы клиентам сократить расходы на обслуживание торгового оборота. В результате чего, у предприятий будет оставаться больше собственных ресурсов на развитие.
Заключение
Кредитные операции являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены все банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банка. В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.
Рычаги управления кредитным процессом лежат в сфере внутренней политики банка. Основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, грамотная и квалифицированная организация работы с заемщиком, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, оценка нефинансовых показателей заемщика (характеристика менеджмента и оценка делового риска), мониторинг текущего состояния кредита, обеспечение экономической безопасности кредитных операций.
Целью дипломной работы являлось исследование основных характеристик банковского кредитования как источника финансирования деятельности предприятия.
Для достижения данной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотрены некоторые аспекты теории банковского кредитования, в частности функции и роль кредита в экономике, классификация кредитов, определены методы кредитования, применение этих методов в банковской системе России;
- охарактеризована деятельность ОАО «МДМ-банка» Санкт-Петербург по кредитованию юридических лиц;
- проведен мониторинг его текущего финансового состояния;
- изучены теоретическая и практическая стороны организации кредитного процесса в ОАО «МДМ-банк» Санкт-Петербург;
- предложены мероприятия, направленные на совершенствование оценки кредитоспособности заемщика, а также рекомендации по совершенствованию кредитования в ОАО «МДМ-банка» Санкт-Петербург.
Чтобы успешно проводить кредитные операции банку необходимо правильно просчитывать, распознавать и предвидеть результаты кредитной сделки. Ведь в случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.
Список использованной литературы
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: Инфра-М, 2001г.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002г.. № - 86 ФЗ «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон от 3 февраля 1996г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» ( с изм. и доп. от 21 марта 2002г.)
4. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»
5. Положение ЦБ РФ от 12 апреля 2001г. № 137-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
6. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
7. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
8. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»
9. Положение ЦБ РФ от 24 сентября 1999 г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размеров рыночных рисков».
10. Методические рекомендации от 05 октября 1998г. № 273-Т к Положению ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 3-е. издание, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 460с.
12. Банковс

Список литературы [ всего 28]

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: Инфра-М, 2001г.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002г.. № - 86 ФЗ «О Централь¬ном банке Российской федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон от 3 февраля 1996г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» ( с изм. и доп. от 21 марта 2002г.)
4. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»
5. Положение ЦБ РФ от 12 апреля 2001г. № 137-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
6. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
7. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
8. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»
9. Положение ЦБ РФ от 24 сентября 1999 г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размеров рыночных рисков».
10. Методические рекомендации от 05 октября 1998г. № 273-Т к Положению ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитны¬ми организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 3-е. издание, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 460с.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юрист, 2002. - 751с.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушиной - 3-е. издание, перераб. и доп. - М.: Финансы и стати¬стика, 2001. -667с.
14. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебное пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. - 2-е. издание, перераб. и доп. - Рос¬тов - на -Дону.: Феникс, 2001. - 448с.
15. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 256с.
16. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф.
Н.А. Сафронова. - 2-е. издание, перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2002. - 608с.
17.Экономика предприятия: Учебник / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А Швандера. - 3-е. издание, перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ -ДАНА, 2000.-718с.
18. Аристов Д.В. Овердрафтное кредитование: плюсы и минусы. //Банковские технологии. – 2001. - №5. – с.31
19. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения. // Банковское дело. - 2002. - №9. -с.25
20. Брычкин А.В. Оценка контрагентов и создание резервов под возможные потери по дебиторской задолженности на предприятии. //Финансы и кредит. - 2003. - №1. - с.3
21. Бухвальд Е.Н., Виленский А.Г. Кредитование малого предпринимательства. // Вопросы экономики. - 2001. - №4. - с.92
22. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования. // Финансы и кредит. - 2002. - №1. - с.2
23. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования. // Финансы и кредит. - 2002. - №3. - с.3
24.Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Технология выдачи кредита. //Финан¬сы и кредит. - 2002. - №5. - с.3
25.Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заемщика. //Финансы и кредит. - 2002. - №6. - с.9
26.Игнатьева Д.А. Российская практика предоставления кредитов в режиме овердрафт. //Финансы и кредит. - 2002. - №23. - с.29
27. Мазурова М.А. Овердрафт - простое решение сложных проблем. //Экономика и жизнь. - 2001. - №15. - с.5
28. Материалы информационных агенств «МФД - Инфоцентр» и «Росбизнесконсалтинг». // Эксперт. - 2003. - №12. - с.89
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00512
© Рефератбанк, 2002 - 2024