Описание предприятия ООО «Клевер СПб»

1. Введение
2. Описание предприятия ООО «Клевер СПб»
3. Выписка из учетной политики ООО «Клевер СПб» :
4. Номенклатура выпускаемых изделий:
5. Журнал учета хозяйственных операций за январь 2007 г.
6. Журнал учета хозяйственных операций за февраль 2007 г.
7. Журнал учета хозяйственных операций за март 2007 г.
8. Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал 2007 г.
9. Заключение

Дата Номер записи Наименование хозяйственных операций с указанием документов Корреспонденция счетов Сумма, руб. Д-т К-т 01.03.07 1 Поступили материалы на склад от ООО ПТК Красная ветка (товарная накладная № 4 от 01.03.07) 10 60 1 345 000 01.03.07 2 Отражен НДС на поступившие материалы (счет фактура № 4 от 01.03.07) 19 60 242 100 01.03.07 3 Оплачено ООО ПТК Красная ветка за материалы (платежное поручение № от 01.03.07, выписка банка) 60 51 1 587 100 01.03.07 4 Поступили материалы на склад от ООО «Балтийская мануфактура» (товарная накладная № 5 от 01.03.07) 10 60 1 185 000 01.03.07 5 Отражен НДС на поступившие материалы (счет фактура № 5 от 01.03.07) 19 60 213 300 01.03.07 6 Оплачено ООО «Балтийская мануфактура» за материалы (платежное поручение № от 01.03.07, выписка банка) 60 51 1 398 300 10.03.07 7 Сняты наличные для выплаты заработной платы за февраль 2007 г. (ПКО № 2 от 10.03.07, выписка банка) 50 51 203 601 10.03.07 8 Перечислен НДФЛ за февраль 2007 (платежное поручение, выписка банка) 68/1 51 28 899 10.03.07 9 Выплачена заработная плата за февраль 2007 г. (Платежная ведомость №2 от 10.03.07, РКО №2 от 10.03.07) 70 50 203 601 15.03.07 10 Перечислен ЕСН в ФСС за январь 2007 (платежное поручение, выписка банка) 69/1 51 6 742,50 15.03.07 11 Перечислены взносы в ПФ СЧ (платежное поручение, выписка банка) 69/22 51 23 250 15.03.07 12 Перечислены взносы в ПФ НЧ (платежное поручение, выписка банка) 69/23 51 9 300 15.03.07 13 Перечислен ЕСН в ФФОМС (платежное поручение, выписка банка) 69/31 51 2 557,50 15.03.07 14 Перечислен ЕСН в ТФОМС (платежное поручение, выписка банка) 69/32 51 4 650 15.03.07 15 Перечислен ЕСН в ФБ (платежное поручение, выписка банка) 69/4 51 13 950 15.03.07 16 Перечислены взносы от НС и ПЗ(платежное поручение, выписка банка) 69/11 51 465 20.03.07 17 Перечислен НДС за февраль 2007 (платежное поручение, выписка банка) 68/2 51 269 100 31.03.07 18 Начислена заработная плата (расчетная ведомость за март 2007 г.) 20 70 232 500 31.03.07 19 Удержан НДФЛ из заработной платы сотрудников (расчетная ведомость за март 2007 г.) 70 68/1 29 575 31.03.07 20 Начислен ЕСН в ФСС 20 69/1 6 742,50 31.03.07 21 Начислены взносы в ПФ СЧ 20 69/22 23 250 31.03.07 22 Начислены взносы в ПФ НЧ 20 69/23 9 300 31.03.07 23 Начислен ЕСН в ФФОМС 20 69/31 2 557,5 31.03.07 24 Начислен ЕСН в ТФОМС 20 69/32 4 650 31.03.07 25 Начислен ЕСН в ФБ 20 69/4 13 950 31.03.07 26 Начислены взносы от НС и ПЗ 20 69/11 465 31.03.07 27 Начислена амортизация ОС за февраль 20 02 7 000 31.03.07 28 Начислена аренда за швейный цех за март (акт приемки-передачи услуг) 20 60 50 000 31.03.07 29 Начислен НДС с аренды (счет фактура № 3-ар от 31.03.07) 19 60 9 000 31.03.07 30 Перечислена арендная плата за магазин ЗАО КСЗ (платежное поручение № , выписка банка от 31.03.07) 60 51 59 000 31.03.07 31 Списаны материалы на изготовление готовой продукции (требование накладная) 40 10 2 530 000 31.03.07 32 Списаны расходы на себестоимость готовой продукции 40 20 350 415 31.03.07 33 Оприходована готовая продукция на склад 43 40 2 880 415 31.03.07 34 Отгружена готовая продукция покупателю (товарная накладная № 3от 31.03.07) 62 90 5 233 300 31.03.07 35 Начислен НДС с отгруженной продукции (счет фактура №3 от 31.03.07) 90 68 798 300 31.03.07 36 Принят НДС к зачету (записи в книге покупок) 68 19 464 400 31.03.07 37 Поступила оплата от покупателя за отгруженную продукцию (выписка банка) 51 62 5 233 300 31.03.07 38 Списана стоимость готовой продукции 90 43 2 880 415 31.03.07 39 Определен финансовый результат за март 2007 г. 90 99 1 554 585 31.03.07 40 Начислен налог на прибыль за 1 квартал 2007 99 68/4 1 109 702
8. Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал 2007 г.
Шифр счетов Сальдо на начало Обороты Сальдо на конец Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т 01 700 000 700 000 02 42 000 21 000 21 000 63 000 10 360 000 7 590 000 7 270 000 680 000 19 1 393 200 1 393 200 20 1 051 245 1 051 245 40 8 321 245 8 321 245 43 8 321 245 8 321 245 50 407 436 407 436 51 6 500 000 15 275 100 10 323 030 11 452 070 60 3 044 400 3 044 400 62 15 275 100 15 275 100 68 2 053 764 3 526 941 1 473 177 69 121 830 182 745 60 915 70 202 925 80 5 000 000 5 000 000 84 2 518 000 2 518 000 90 15 275 100 15 275 100 99 1 109 702 4 623 755 3 514 053 ИТОГО: 7 560 000 7 560 000 79 260 367 79 260 367 12 832 070 12 832 070
9. Заключение
На рассматриваемом нами предприятии ООО «Клевер СПб» в течение 1 квартала велась деятельность по производству и продаже швейных изделий.
Бухгалтерский учет на предприятии велся с соблюдением действующего законодательства, налоги исчислялись в соответсвии с гл. 23,24,25 НК РФ, первичные документы составлялись по унифицированным формам, утвержденными Госкомстатом.
В течение 1 квартала велся журнал учета хозяйственных операций с соблюдением действующего плана счетов.
По итогам 1 квартала составлен баланс ООО «Клевер СПб» за 1 квартал 2007 г. /Приложение № 2/, составлен отчет о прибылях и убытках ООО «Клевер СПб» за 1 квартал 2007 г. /Приложение № 3/
3