Совершенствование обслуживания юридических лиц в кредитных организациях

Введение
Глава 1. Сущность, цели и задачи Кредитных организаций по обслуживанию юридических лиц
1.1. Нормативно-правовая база регулирующая деятельность кредитных организаций
1.2. Система услуг, предоставляемая кредитными организациями юридическим лицам
1.3. Зарубежный опыт обслуживания юридических лиц кредитными организациями
1.4. Тенденция развития банковских услуг юридическим лицам в России
Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «КМБ - Банка»
2.1 Общая характеристика ЗАО «КМБ – Банк»
2.2. Краткая экономическая характеристика «КМБ - Банка» (ЗАО)
2.2 Оценка финансово-хозяйственной деятельности «КМБ - Банка» (ЗАО)
2.3 Инвестиционная политика «КМБ - Банка»
2.4 Анализ услуг предоставляемых «КМБ - Банка» (ЗАО)
Глава 3. Совершенствование деятельности кредитных организаций по обслуживанию юридических лиц
3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию обслуживания юридических лиц в ЗАО «КМБ - Банке»
3.2 Расчет эффективности мероприятий по совершенствованию обслуживания юридических лиц
3.3 Экономическая финансовая безопасность функционирования ЗАО «КМБ - Банка»
Заключение
Список литературы
Приложения

Необходимо внести некоторые изменения в работу с юридическими лицами. В ходе проведенного мною опроса, было выявлено, что большинство предприятий не довольны временем обслуживания. Как показал опрос, 80% юридических лиц хотели бы иметь индивидуальное время обслуживания.
Поэтому, руководству отдела РКО, желательно разработать индивидуальный график, в котором каждый клиент имел бы свое время обслуживания. Конечно, такие действия могут привести к дополнительным затратам банка. Хотя, индивидуальное обслуживание разрядит очереди, что в конечном итоге приведет к повышению качества обслуживания клиентуры.
Необходимо заострить внимание на невысоких объемах продаж некоторых услуг, например, системы «Клиент – банк». Как показал анализ, данная услуга не пользуются массовым спросом. Сотрудникам банка необходимо активно рекламировать данные услуги. При этом, можно использовать различные формы рекламы, начиная от распространения рекламных проспектов и заканчивая рекламой на телевидении, радио, в прессе. Конечно, данные действия увеличат расходы на рекламу, но в последствии информированность клиентов увеличится, что обязательно отразится на объемах продаж.
Как показывают данные анализа, КМБ-БАНК за предыдущие годы выполняло задания бизнес – плана по привлечению средств юридических лиц для формирования ресурсной базы банка.
На 2006 год перед Отделением ставится задача – дальнейшего расширения клиентской базы, за счет комплексности предоставления услуг и повышения качества обслуживания.
Для решения этой задачи банку необходимо проводить активные мероприятия по привлечению клиентов.
Мероприятия представлены в таблице (Таблица 6.)
Таблица 6.
Программа мероприятий по активизации привлечения юридических лиц в «КМБ-Банке» (ЗАО)
I Мероприятия по привлечению новых клиентов 1 Подготовка и проведение рекламной компании по предложению клиентам банковских услуг:
А) Публикация статей в местных, региональных газетах и журналах;
Б) Выпуск и распространение рекламных проспектов о видах услуг в ОСБ№270;
В)Проведение презентаций новых банковских товаров и услуг, с освещением данного события в прессе, на телевидении, радио;
Г) Открытие собственной странички в Интернет. 2 Обслуживание партнеров и подрядчиков банка ( строителей, магазины, в которых банк закупает что – либо, и т.д.) 3 Привлечение на основе целевых компаний:
А) Предложение дисконтных, кредитных карт с низким тарифом;
Б) Привлечение на специальные программы расчета между партнерами сделки ( например векселями банка), на выгодных условиях. 4 Использование материальной заинтересованности лиц, влияющих на решения клиентов о выборе банка ( выплата материального вознаграждения) 5 Привлечение клиентуры « рухнувших» банков путем приобретения долгов заемщиков перед банками. 6 Проводить систематический отбор крупных плательщиков по данным ТРЦ с последующим их привлечением. II Мероприятия по активизации работы с клиентами банка 1 Проведение тематических семинаров с группами клиентов для активизации продаж банковских продуктов и услуг. 2 Формирование новых услуг на основе потребностей клиентов. Предложение клиентам взаимовыгодных вариантов использования банковских услуг. 3 Предложение услуг инкассации всем клиентам, сдающим выручку самостоятельно. Особый упор сделать на предприятия оптовой и розничной торговли. Изучить потребность в доставке средств на выдачу зарплаты на предприятия. 4 Работа с VIP – Клиентами 5.1 Организация встреч с руководством каждого элитного клиента для изучения мнения и предложения услуг. 5.2 Проведение совещаний по результатам встреч с клиентами и оценкой их эффективности. 5.3 Установление индивидуальных условий обслуживания (времени обслуживания, сервиса, тарифов и ставок начисления на остатки и депозиты) Внедрение данного комплекса мероприятий активизирует привлечение юридических лиц на РКО. Это позволит качественно и количественно усовершенствовать клиентскую базу банка, а, следовательно, увеличить доходы банка от безналичных перечислений.
Кроме того, эффективным способом укрепления клиентской базы является внедрение индивидуальных менеджеров (менеджеров счета ), с наделением определенного объема полномочий для оперативного решения проблем клиента. В отношении крупных и перспективных клиентов банка персональными менеджерами должна осуществляться разработка и последующее выполнение краткосрочных планов. В планы должны включаться помимо основной работы, мероприятия по финансовому и налоговому консультированию, разработку индивидуальных услуг и тарифов.
В целом, постоянное внимание к нуждам клиентов и постоянное предложение все новых услуг является залогом заинтересованности в работе с данным банковским учреждением.
В современных условиях клиенты банка становятся все более мобильными. В связи с этим будут изменяться их требования к банковским услугам, особенно в части обеспечения круглосуточной доступности к своему банковскому счету в течении 7 дней в неделю. Это диктует необходимость развивать в Отделении Интернет – технологии.
В настоящее время Интернет – банкинг развивается во всем мире. Банки видят в Интернете большой коммерческий потенциал и возможность перевода своего бизнеса на качественно новый уровень. Существует четыре основные модели электронного банковского обслуживания в Интернете: интегрированный подход, автономный Интернет – банк, виртуальный банк, виртуальный финансовый супермаркет.
Интернет – банкинг наиболее динамичными темпами развивается в Европе. Наиболее передовые позиции на данном направлении, как считают специалисты, занимают немецкие банки.
Интернет – банки предоставляют своим клиентам весь спектр банковских услуг в режиме реального времени. В их число входит осуществление расчетов и иных стандартных банковских операций, а также брокерские услуги. Также клиентам предложен доступ к экономическим и финансовым данным в онлайновом режиме, которые являются самыми посвящаемыми из разделов на сайде банков.
Развитие банковских услуг в Интернете способствует:
Во- первых, расширение рынка за счет удаленных пользователей при относительно небольшом вложении средств на содержание маленького штата сотрудников;
Во –вторых, снижению расходов на содержание филиалов и проведение операций за счет полной автоматизации данных процессов в Интернет – банках.
Как показала практика, одно из слабых звеньев виртуальных банков – это отсутствие непосредственного контакта с клиентами и, соответственно, индивидуального подхода к ним. Правда, виртуальные банки стараются подключать дополнительные каналы обслуживания. При этом, клиенты получают дополнительные консультации и оперативную информацию через чат – лайны, форумы и операторские центры.
Передовой зарубежный опыт развития Интернет – банкинга поможет российским банкам применить его на практике, с учетом особенностей банковской системы России.
Уже на данный момент, российские банки активно внедряют интернет – услуги, в общем объеме которых, основную долю занимают расчетные услуги. Это и управление счетом через Интернет, система удаленных клиентских серверов для владельцев платежных карт, подсистема «Толстый клиент», предназначенная для ускоренной подготовки и передачи в банк платежных документов и другое.
Среди отечественных банков Интернет – технологии развиваются ГУТА – Банком, Бин – Банком, НОМАС банком и другими.
В то же время, существует ряд трудностей, которые сдерживают массовое внедрение и развитие Интернет – банкинга в российской практике. Это связано с законодательными аспектами, а так же с защитой конфиденциальной банковской информацией.
У нас в стране до сих пор не признается электронная подпись, что не облегчает проведение электронных транзакций, в том числе и операций через Интернет. Так же необходимо разработать минимальные требования, касающиеся защиты конфиденциальной банковской и финансовой информации.
Центральный Банк до сих пор не определил свое отношение к банковским операциям через Интернет. Необходимо создать основные принципы и понятия Интернет – банкинга. Ценность их заключается в том, что появится официальная информация, которая на данный момент отсутствует. В таких условиях и банки и клиенты будут чувствовать себя более уверено.
Решение этих вопросов обеспечит законодательную базу для предоставления финансово – банковских услуг в Интернете, и позволит более гибко реагировать на вопросы, связанные с безопасностью.
Это создаст предпосылки для массового применения Интернет – технологий в российских банках, в том числе и в «КМБ-банке».
Таким образом, последовательное внедрение мероприятий по укреплению и расширению клиентской базы, а так же развитие Интернет – услуг, позволит КМБ-БАНК удержаться на лидирующих позициях.
Опыт и квалификация специалистов банка «КМБ-Банк» помогают малым предпринимателям стать равноправным партнером на международных рынках
3.2 Расчет эффективности мероприятий по совершенствованию обслуживания юридических лиц
В данной таблице представлены результаты, после внедрения мероприятий по усовершенствованию услуг в КМБ – банке.
Анализ динамики количества юридических лиц, обслуживаемых в «КМБ-БАНК»
Таблица 7
Годы
Количество юридических лиц
Абсолютный Прирост
Темпы роста к предыдущему году, проц.
2005
3525
на 01.03. 2006
(до внедрения программы по обслуживанию юр.лиц.)
3710
185
105
через 2 месяца
на 01.05.2006 4360 650 117 
Диаграмма. 4 Динамика количества юридических лиц, обслуживаемых КМБ-Банке (ЗАО)
Данные показатели эффективности, показывает что мероприятия предложенные в дипломной работе экономически обоснованы
3.3 Экономическая финансовая безопасность функционирования ЗАО «КМБ - Банка»
Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками.
Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.
Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения денежных ресурсов, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли выданных кредитов).
Специфика рыночной экономики, в пространстве которой Россия делает лишь первые шаги, состоит в неопределенности и постоянной изменчивости ситуации на рынке товаров и услуг, с чем вынуждены считаться все производители. Неопределенность и повышенный уровень риска – цена за экономическую свободу, которую должны платить все предприятия. И коммерческие банки здесь не исключение.
В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и, тем более, индивидов имеет вероятностный характер и потому не поддается точному прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неизбежно связан с риском – риском потерь и убытков. В наиболее общем виде банковский риск ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Он выражается вероятностью, точнее, угрозой получения отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому, с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален. С другой стороны, банку необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.
Иначе говоря, все банки стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль. Но осуществить последнее без значительного увеличения риска, как правило, не удается. Тем более это сложно сделать в условиях экономики переходного периода, политической нестабильности, правовой нерегулированности правового нигилизма. Неслучайно многие коммерческие банки идут на неоправданный риск, поднимая, например, ставку процента в 1,5-2 раза выше рыночной (так называемый процентный риск).
Многие коммерческие банки России сейчас работают в зоне повышенного риска. Но это скорее результат сознательной авантюристической политики руководства некоторых банков, нежели следствие некомпетентности их персонала. Последнее, конечно, тоже не редкость.
Приведённые факторы могут стать причиной возникновения следующих наиболее распространённых банковских рисков:
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Уровень риска увеличивается, если:
проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли);
существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать:
кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
неустойчивость политического положения;
отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
инфляцию, и др.
Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.
Внутренние риски:
Риск ликвидности
Процентный риск
Кредитный риск
Валютный риск
Внешние риски:
Рыночный риск
Политический риск
Риск изменения конъюнктуры рынка
Страновой риск
Риск форс-мажорных обстоятельств.
Риск ликвидности связан с потерей возможности быстро превращать свои активы в денежную форму или привлекать дополнительные ресурсы в достаточном объёме для оплаты предъявляемых обязательств.
Схема 3. Обобщенная схема банковских рисков
Средства управления рисками
В предельно общем виде управление банковскими рисками включает в себя следующие этапы:
Оценка конкретного риска, сделанная на основе анализа всей совокупности рискообразующих факторов и прогноза ее (совокупности) изменения.
Установление на этой основе оптимального уровня риска.
Анализ отдельных операций с точки зрения их соответствия приемлемому уровню риска.
Разработка конкретных мер по снижению риска.
Надёжность банка определяется не только тем, какому риску подвергается банк, но и насколько банк способен им управлять. К основным средствам (методикам) управления рисками можно отнести использование принципа взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, его платёжеспособности и кредитоспособности, применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации (широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении общего объёма операций банка; страхование кредитов и депозитов; применение залога; применение реальных персональных и “мнимых” гарантий, хеджирование валютных сделок, увеличение спектра проводимых операций (диверсификация деятельности).
Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.
Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.
Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
Так же важно рассмотреть государственное регулирование, обеспечивающие безопасность кредитным организациям:
Банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. В настоящее время в России действуют шесть законов, прямо относящихся к работе банков. Это Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации» (2002 г.), «О банках и банковской деятельности» (1996 г.), «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (1999 г.), «О реструктуризации кредитных организаций» (1999 г.), «О налогообложении доходов банков» (1991 г.), «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (1993 г.). Международная практика показывает, что законы о банковских институтах должны быть дополнены законами о специальных банках, кредитной кооперации и других институтах мелкого кредита.
К данному вопросу относятся нормативные акты Банка России, устанавливающие требования к капиталу банков, управлению рисками, организации внутрибанковского контроля и др. Также входят инструкции самих кредитных учреждений, определяющие правила ведения банковского дела, включая осуществления кредитных, расчетных и других операций.
Помимо этого в систему банковского законодательства обычно входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну.
К подзаконным актам, содержащим нормы банковского права, относятся также указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные акты министерств и ведомств. Регулирующими деятельность банковской системы следует считать и решения Конституционного Суда Российской Федерации, Верховного Суда Российской Федерации, нормы международного права, международные договоры Российской Федерации.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, а также двумя законами, прямо относящимися к работе банков. Помимо этого в систему банковского законодательства обычно также входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др.
Особое внимание в банковской системе должно уделяться совершенствованию системы банковского надзора. Ведь его задача заключается не только в том, чтобы своевременно выявлять проблемные банки, а том, чтобы побуждать их вводить систему риск-менеджмента, улучшать корпоративное управление, профессиональный уровень персонала. В то же время пора сделать надзор не формальным, а реальным. Практика показывает, что само по себе количество контрольных нормативов, которых сегодня больше 20, не обеспечивает действенный анализ складывающейся ситуации. Более того, некоторые из них, не смотря на кажущуюся жесткость, препятствуют развитию банковского бизнеса.
В России растет число крупных банков: на начало прошлого года количество банков с капиталом не менее 150 млн. Рублей равнялось 161, на начало текущего – 250. Количество же небольших банков с капиталом до 20 млн. Руб. сократилось с 456 до 332, в основном, за счет того, что часть банков перешла из категории небольших в категорию средних. А потому есть смысл не искусственно ликвидировать часть банков, которые вполне могли бы вырасти до средних, а дать им возможность эволюционировать. Тем более что за последние три года число банков сократилось на 20%, а число филиалов крупных банков – на 23%. Это может привести к тому, что часть регионов останется без полноценного банковского обслуживания.
Заключение
Основой для осуществления Банком России эффективной денежно-кредитной политики государства является стабильно работающая платежная система, представляющая собой совокупность организационных форм, процедур, которые способствуют обращению денежных средств.
Работа по развитию платежной системы России строится по правовому, методологическому и организационно-техническому направлениям.
Перестройка платежной системы проводится в направлении повышения её эффективности, надежности и безопасности на основе внедрения новых технологий и платежных инструментов.
Проведенный в данной дипломной работе анализ показывает, насколько эффективно проводится осуществление обслуживания юридических лиц в «КМБ-Банк» и каковы перспективы развития как по данному отделению, так и по России в целом.
Так же подчеркнуто и рассмотрено в дипломной работе. На сегодняшний день система электронного обмена информацией функционирует не очень эффективно, хотя и динамично развивается, поэтому необходимо заострить внимание на развитии системы «Банк-Клиент». Как показал анализ, данная услуга не пользуются массовым спросом. Сотрудникам банка необходимо активно рекламировать данные услуги. При этом, можно использовать различные формы рекламы, начиная от распространения рекламных проспектов и заканчивая рекламой на телевидении, радио, в прессе. Конечно, данные действия увеличат расходы на рекламу, но в последствии информированность клиентов увеличится, что обязательно отразится на объемах продаж.
Вообще организация безналичных расчетов напрямую зависит от качества и организации работы отдела расчетно-кассового обслуживания. При правильной постановке работы, при внедрении всех мероприятий, освещенных в третьей главе, увеличатся не только объемы безналичных перечислений, но и доходы банка в целом, ведь комиссия от РКО составляет порядка 42%.
Таким образом, внедрение и развитие системы электронного обмена информацией, а также систем безналичных перечислений (к ним можно отнести расчеты с помощью пластиковых карт), которые активно развиваются в последнее время, позволят коммерческим банкам шагать в ногу со временем, оставаться востребованными, а «КМБ-Банке» (ЗАО) удерживать лидирующие позиции.

Список литературы
Балабанов И. Т., Савинская Н. А. Банки и банковское дело. Краткий курс. - СПб.: Питер, 2004.
Банковское дело (под редакцией проф. В.И.Колесникова), М., Финансы и статистика, 2005.
Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.
Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: Экономика, 2004.
Банковское дело/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Роспотребрезерв», 2002. – с.11.
Крупнов Ю.С. Банковский потребительский кредит в России. // Бизнес и Банки. – 2002.- № 42-43. – с.5-8.
Крупнов Ю.С. О природе банковского потребительского кредита. // Бизнес и Банки. – 2002. - № 8. – с.1-3.
Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в
России. // Бизнес и Банки. – 2002. - № 7. – с.1-5.
Минц В.М. Контрактно-Сберегательная система и ипотечное кредитование.// Бизнес и Банки. – 2002. - № 7. – с.8.
Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2004.
Деньги, банки, кредит: учебник/ под редакцией засл. деят. науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина.- 3-е изд., перер. и доп. – М.: Кнорус, 2005, 560с
Жарковская Е.П, Учебник: Банковское дело. –3-е изд. – М.: Омега-Л, 2005,- 440с. ISBN 5-98119-320-4
Куршакова Н.Б., Банковский маркетинг.- Спб.: Питер, 2003.- 192 с.: с ил.
Жарковская Е.П, Учебник: Банковское дело. –3-е изд. – М.: Омега-Л, 2005,- 440с. ISBN 5-98119-320-4
Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках, М.: «Банки и биржи» Издательское объединение «ЮНИТИ»,2004
Чижов Н.А. Персонал банка: технология управления и развития, М.: Издательский центр «Анкил»,2003, с 367
Уткин Э.А. Банковский маркетинг, М.: ИНФРА – М, Метаинформ, 2004г.- 304с.
Кроливецкая Л. П., Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2003.
Куликов Л. Банки и их роль в экономике. - М.: Финансы и статистика, 2001.
Алескеров С.И., Землин А.И., Ольховская Н.П.; Под ред. Землина А.И. Банковское право. Практикум: Учебное пособие. – М.: Экономика, 2003.
Севрук В.Т. Банковский маркетинг. —М.: Дело ЛТД, 2003.
Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.
Б. Г.Федоров. Новый англо- русский банковский и экономический словарь. – М: Лимбус Пресс, 2000.
О. М.Островская. Банковское дело. - М.: Пресс-сервис 2003.
Уткин Э. А. Нововведения в банковском бизнесе России. - М.: Финансы и статистика, 2004.
Эриашвили Н.Д. Банковская система РФ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных банков. // Деньги и кредит. №1 2001.
Архипов А.И. Экономика: учебное пособие. - М.: Проспект, 2000.
Официальный сайт Центрального Банка РФ: www.cbr.ru.
Федеральный закон О банках и банковской деятельности(с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г.,21 марта 2002 г.)
Указание ЦБР от 13 августа 2004 г. N 1489-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков
Федеральный закон от 20 августа 2004 г. N 121-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации".
Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1-3. М.: Юрист, 2002.
О Центральном банке РФ (Банке России): Федеральный закон РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ. С. 3, 2002. № 28. Ст. 2790.
О банках и банковской деятельности в РСФСР: Федеральный закону/Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990. № 27. Ст. 357; Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 1998. № 31. Ст. 3829; 1999. № 28. Ст. 3469; 2001. № 26. Ст. 2586; № 33. Ст. 3424; 2002. № 12. Ст. 1093.
Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». 1992. № 45. Ст. 2242; С.3.1999. № 1. Ст. 1; № 28. Ст. 3461; 2001. № 23. Ст. 2290.
Положение ЦБ России от 26 мая 1997 г. № 454 «О порядке рассмотрения структурными подразделениями центрального аппарата Банка России документов, представленных для регистрации, реорганизации кредитной организации и/или получения лицензии на осуществление банковских операций, а также сделок с драгоценными металлами//Ве-стник Банка России. 2001.
Инструкция Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 г. (с изменениями и дополнениями)//Банковское законодательство / Сост. Р.И. Рябова. М.: Интел-Синтез, 1998. С. 110-131//Вестник Банка России. 2001.
О составлении финансовой отчетности: Инструкция Банка России от 1 октября 1997 г. № 17//Вестник банка России. 1997. № 65; 1998. № 8, 33,76, 83, 88; 1999. № 7,42-43; 2000. № 2, 21, 27; 2001. № 7.
О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.1999 г. № 89-П//Нормативные акты по банковской деятельности. 2001. Вып. 5 (83). Ст. 48-51.
Указание Центрального банка России «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12.04. 2001 г. № 2-П//Нор-мативные акты по банковской деятельности. 2001. Вып. 6.
Постановление ФКЦБ «Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации» от 16.10.1997 г. № 36
Указание ЦБР от 13 августа 2004 г. N 1489-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2004 г. Регистрационный N 5997
http://www.kmb.ru/news/show_full_news.html?ID=219
Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2004
Приложения
Таблица 2
Аналитический баланс-нетто коммерческого банка
№п/п Статьи баланса Источник ан. информации (ф1) Сумма в руб. Уд. вес, % Изменение
На 1 апр На 1 июля На 1 окт На 1 апр На 1 июля На 1 окт Абс.вел., руб. Уд.вес, % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Р1
(п1-6) Активы, не приносящие доход, всего: 1059367 1413729 1857470 16.58 13.41 14.84 354362 443741 -3.17 1.43 1 Денежные средства и драгоценные металлы 202+203+204 129079 151254 223173 2.02 1.44 1.78 22175 71919 -0.58 0.34 2 Кор.счета «Ностро» 30102+30104+
30106+30110+
30112+30114 794652 842498 866559 12.44 7.99 6.93 47846 24061 -4.45 -1.06 3 Банковские карты и чеки 30206+32210+
32310 72640 72760 75340 1.14 0.69 0.6 120 2580 -0.45 -0.09 4 Расчеты с дебиторами 60302+60304+
60306+60308+
60310+60312+
60317+60318+
60319+60320+
60323+60337+
60339+60314+
60341+60343 13257 27509 13026 0.2 0.26 0.1 14252 -14483 0.06 -0.16 5 Реализация и выбытие имущества 61202 6 Прочие активы 40908+47410+
47415+47417+
47420+47404+
47406+47408+
47413+47423+
47427 49739 319708 679372 0.78 3.03 0.43 269969 359664 2.25 -2.6 Р2 (7-12) Активы, приносящие доход, всего: 5142138 8781894 10272659 80.5 83.33 82.1 3639756 1490765 2.83 -1.23 7 Ссуды выданные: 1048061 2118961 3235030 16.41 20.1 25.85 1070900 1116069 3.69 5.75 7.1 Межбанковский кредит 32001-32009+
32101-32109+
32201-32210+
32301-32310 217119 192930 188400 3.4 1.83 1.51 -24189 -4530 -1.57 -0.32 7.2 Гос.предприятиям 441+44201-
44209+44301-
44309+44401-
44409+44501-
44508+44601-
44608+44701-44708+44801-
44808+44901-
44908+45001-
45008 640 105162 17573 0.01 0.1 0.14 104522 -87589 0.09 0.04 7.3 Негос.фин.организациям и предприятиям 45101-45108+
45201-45208+
45301-45308 629686 1517990 2574046 9.86 14.4 20.57 888304 1056056 4.54 6.17 7.4 Физ.лицам-предпринемателям 45401-45408 18958 14718 35788 0.3 0.14 0.29 -4240 21070 -0.16 0.15 7.5 Потребительский кредит:
-краткосрочные;
-долгосрочн. 45501-45507 152550 154077 152123 2.39 1.46 1.22 1527 -1954 -0.93 -0.24 7.6 Неризидентам:
-физ.лицам;
-юр.лицам
45701-45706
45601-45606
29108
-
12884
121200
16100
251000
0.46
-
0.12
0.15
0.13
2.01
-16224
-
3216
129800
-0.34
-
0.01
0.86 7.7 Размещенные средства 31901+46101-
46107+46201-
46207+46301-
46307+46401-
46407+46501-
46507+46601-
46607+46701-
46707+46801-
46807+46901-
46907+47001-
47007+47101-
47107+47201-
47207+47301-47307+46001-46007+40109 9 Факторинг, форфейтинг 47402 10 Операции с ц/б 88819 1640380 958616 1.39 15.56 0.08 1551561 -681764 14.17 -15.48 10.1 Гос.ц/б 501+50201-50203 29827 135235 157580 0.47 1.28 1.26 105408 23345 0.81 -0.02 10.2 Долговые обязательства банков 50301-50303+
50401-50403+50501-
50503+50601+
50602+50701-
50703 10.3 Акции 50801-50803+
50901-50903+
51001-51003+
51101-51103 8825 937 490 0.14 0.01 0.004 -7888 -447 -0.13 -0.006 10.4 Векселя 51201-51207+
51301-51307+
51401-51407+
51501-51507+
51601-51607+
51701-51707+
51801-51807+
51901-51907 50167 1504208 800546 0.79 14.27 6.4 1499041 -703662 13.48 -7.87 11 Лизинг 60801-60802 12 Средства в расчетах 30302+30304+
30306+30402+
30404+30406+
30409+30603+
30605+4031360606 4005258 5022553 6079013 62.7 47.66 48.58 1017295 1056460 -15.04 0.95 Р3 (13-25) Иммобилизованные активы, всего: 186252 343644 382966 2.92 3.26 3.06 157392 39322 0.34 -0.2 13 Резервы ЦБР 30202+30204 125311 283578 316907 1.96 2.69 2.53 158267 33329 0.73 -0.16 14 Кап.вложения 40109+40111+
607 121 520 249 0.002 0.005 0.002 399 -271 0.003 -0.003 15 Основные средства по остаточной стоимости 60401 «-« 60601+60402
«-« 60602+60403
«-« 60603+60404 16912 23271 25028 0.26 0.22 0.2 6359 1751 -0.04 -0.02 16 Немат.активы по остаточной стоимости 60901+60902
«-«60903 5961 7364 8125 0.09 0.07 0.06 1403 761 -0.02 -0.01 17 Хоз.материа-лы и МБП по остаточной стоимости 61101»-«61103
+610 1692 2048 3315 0.03 0.02 0.03 356 1267 -0.01 -0.01 18 Расходы будущих периодов 614»-«613 29132 5667 18022 0.46 0.05 0.14 -23465 12355 -0.41 0.09 19 Убытки отч.года и пред.лет 70401+70402 20 Собств.акции(доли), выкупленные у акционеров 10501+10502 21 Накопительные счета при выпуске акций 30208 22 Финансирование счетов ФБ 40104 23 Права участия 60101-60104+
60201-60205 194 334 486 0.003 0.003 0.004 140 152 - 0.001 24 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам 20317+20318+
32401+32402+
40310+45801-
45817+51208+
51209+51308+
51309+51408+
51409+51508+
51509+51608+
51609+51708+
51709+51808+
51809+51908+
51909+60315 6809 20251 10834 0.11 0.19 0.09 13442 -9417 0.08 -0.1 25 Просроченная задолженность по процентам 20319+20320+
32501+32502+
40311+45901-
45917 120 611 - 0.002 0.006 - 491 - 0.004 - Итго активов(р1+2+3) 6387757 10539267 12513065 100 100 100 4151510 1973798 - - Пассив Р1(26-33) Собственные средства-брутто, всего: 216557 1511966 1437249 3.39 14.35 11.49 1295409 -74717 10.96 -2.86 26 Уставной фонд 102+103+
106 120586 1370582 1370382 1.89 13 10.95 1249996 -200 11.11 -2.05 27 Резервный фонд 10701 7671 10046 10046 0.12 0.1 0.08 2375 - -0.02 -0.02 28 Фонды спец.назначения 10702 5760 3374 4796 0.09 0.03 0.04 -2386 1422 -0.06 0.01 29 Фонд накопления 10703 23702 28329 32386 0.37 0.27 0.26 4627 4057 -0.1 -0.001 30 Другие фонды 10704 31 Прибыль 70301 19806 45027 66800 0.31 0.43 0.53 25221 21773 0.12 0.1 32 Доходы буд.периодов 613»-«614 33 Созданные резервы 32010+32110+
32211+32311+
32403+44110+
44210+44310+
44410+44509+
44609+44709+
44809+44909+
45009+45109+
45209+45309+
45409+45508+
45608+45708+
45818+46008+
46108+46208+
46308+46408+
46508+46608+
46708+46808+
46908+47008+
47108+47208+
47308+47424+
50204+47425+
50404+50504+
50604+50704+
50804+50904+
51004+60105+
51104+51210+
51310+60206+
51410+51510+51610+51710+
51810+51910+
60324 57568 80804 7984 0.9 0.77 0.06 23236 -72820 -0.13 -0.71 Р2(34-44) Привлеченные средства всего 6171200 9027301 11075816 96.61 85.65 88.51 2856101 2048515 -7.96 -0.14 34 Долгосрочные депозиты и кредиты банков 70100 30375 30375 1.1 0.29 0.24 -39725 - -0.81 -0.05 34.1 Банков 31509+31609+
31309+31409 70100 30375 30375 1.1 0.29 0.24 -39725 - -0.81 -0.05 34.2 Органов гос.власти, а также предприятий и орг., находящихся в гос собственности 41007+41107+
41207+41307+
41407+41507+41607+41707+
41807+41907 34.3 Негос.орг.и предприятий 42007+42107+
42207 34.4 Физ.лиц 42307+42607 34.5 Юр.лиц неризидентов 42507 35 Средства, привлеченные на долгосрочной основе 35.1 Органов гос.власти, а также предприятий и орг., находящихся в гос. Собственности 42707+42807+
42907+43007+
43107+43207+
43307+43407+
43507+43607 35.2 Негос.орг. и предприятий 43707+43807+
43907 35.3 Юр.лиц неризидентов 44007 36 Краткосрочные и среднесрочные депозиты и кредиты 250480 416906 638617 3.92 3.96 5.1 166426 221711 0.04 1.14 36.1 Банков 31502-31508+
31602-31608+
312+31301-
31308+31401-
31408 64810 91069 357475 1.01 0.86 2.86 26259 266406 -0.15 2 36.2 Органов гос.власти, а т.ж.предприятий и орг., находящихся в гос.собственности 41002-41006+
41102-41106+
41202-41206+
41302-41306+
41402-41406+
41502-41506+
41602-41606+
41702-41706+
41802-41806+
41902-41906 600 10600 - 0.009 0.1 - 10000 - 0.091 - 36.3 Негосударственных организаций и предприятий 42002-42006+
42102-421-06+
42202-42206 2647 15423 20493 0.04 0.15 0.16 12776 5070 0.11 0.01 36.4 Физ.лиц 42302-42306+42602-42606+42301 182423 231898 260524 2.86 2.2 2.08 49475 28626 -0.66 -0.12 36.5 Юр.лиц неризидентов 42502-42506 - 67916 125 - 0.64 0.001 - -67791 - -0.639 37 Прочие привлеч.средства на кратко и среднесрочной основе: 37.1 Органов гос.власти, а