Вход

Рынок ценных металлов и камней в РФ

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 162219
Дата создания 2008
Страниц 44
Источников 14
Мы сможем обработать ваш заказ 12 апреля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
490руб.
КУПИТЬ

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА1. ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ РЫНКА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ
1.1 ЗАКОНЫ И НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ
1.2. СТРУКТУРА РЫНКА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И КЛАССИФИКАЦИЯ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ.
1.3. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОЛИТИКА РЫНКА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ
ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ НА РЫНКЕ ДМ И ДК.
2.2 ОПЕРАЦИИ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ ВО ВКЛАДЫ И РАЗМЕЩЕНИЕ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ
2.4 ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ КРЕДИТОВ ПОД ЗАЛОГ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ
2.5 КОТИРОВКИ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ДМ
2.6 ОСНОВНЫЕ ГРУППЫ РИСКА В ТОРГОВЛЕ ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ
ГЛАВА 3. СОВРЕМЕННЫЙ РЫНОК ДМ И ДК.
3.2 РЫНОК АЛМАЗОВ И БРИЛЛИАНТОВ.
3.3 РЫНОК ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ И ЮВЕЛИРНО ПОДЛИННЫХ КАМНЕЙ (КРОМЕ АЛМАЗОВ).
3.4 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ.
3.5 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ В РФ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЛИТЕРАТУРА
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.КОТИРОВКИ ПОКУПКИ-ПРОДАЖИ ПАМЯТНЫХ МОНЕТ ИЗ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ

Фрагмент работы для ознакомления

По отдельным категориям, предложение которых слегка превышало спрос, что вполне объяснимо, учитывая объем запасов в гранильной промышленности, цены несколько ослабли. В то же время очень высоким спросом пользовались бриллианты массой более одного карата, что выразилось в значительном росте цен на них.
Не наблюдалось и чрезмерного увеличения предложения алмазного сырья. Что же происходило на рынке с середины 2005 года? В июне начало ощущаться сокращение спроса на бриллианты мелких и средних размеров. Особенно это чувствовалось на чистых средних бриллиантах и пикированной мелочи. Несколько ослаб ажиотажный спрос на крупные бриллианты размером до 2 карат, хотя на большие по размеру он продолжал оставаться высоким. Наблюдавшийся до этого рост цен на бриллианты стал замедляться, а по отдельным категориям и прекратился. Цены же на алмазное сырье еще продолжали расти.
В это время на рынке уже происходил полноразмерный спад. Относительно максимума июля 2005 года цены упали на 19%. Рынок сделал робкую попытку развернуться в феврале 2006 года. Поводом могло послужить объявление «Де Бирс» о «перебалансировке» цен, под которой все понимали их повышение на 2%. Однако этот пропагандистский ход не принес успеха, на который он был рассчитан. Падение цен продолжилось.
Если выброс сырья на летних сайтах 2005 года не преследовал цель реализации максимальных количеств по максимальным ценам, а являлся, как это и расценивается многими диамантерами, попыткой охладить рынок, сбить волну спекуляции, это фактически означало, что «Де Бирс» не отказалась от идеи влиять на рыночные цены. Другой вопрос, является ли эта политика ответственной и последовательной. Похоже, что в прошлом осталась лишь роль «опекуна рынка». Спровоцировав падение цен, группа пока не предприняла никаких шагов, направленных на их поддержку, когда это падение приобрело затяжной характер. Одних лишь деклараций о повышении собственных продажных цен оказалось совершенно не достаточно.
Рассматривая историю последнего спада на мировом рынке алмазов нельзя выделить какое-то одно событие, послужившее причиной столь длительного снижения цен. Скорее налицо цепь совпадений: целенаправленный выброс на рынок избыточных количеств товара, форс-мажор, возникший на крупнейшем потребительском рынке, появление негативных сигналов относительно ближайших перспектив его развития, сезонный спад деловой активности. Причем эти события происходили на негативном фоне. Рост цен на нефть и золото, падение курса доллара, рост процентной ставки. Сочетание этих факторов, каждый из которых сам по себе вряд ли мог вызвать столь длительные последствия, привело к смене рыночных ожиданий и изменило характеристики спроса.
Последовательное возникновение нескольких негативных событий могло привести к смене спекулятивных настроений диамантеров. Сезонный спад перестал рассматриваться как краткосрочный, и спекулянты стали избавляться от накопленных запасов, стремясь, хотя бы зафиксировать убытки. Этот процесс может продолжаться пока либо не истощатся спекулятивные запасы, либо цены на алмазы не вернутся на уровни, рентабельные для производства бриллиантов, в зависимости от того, какое из событий наступит первым.
На мировом рынке алмазов регулярно наблюдается ситуация, когда рост цен на сырье значительно опережает рост цен на бриллианты. Например, с января по июль 2005 г. цены на алмазы возросли примерно на 30%, в то время как рост цен на бриллианты, за исключением каратников, исчислялся 5-10%. Этот разрыв в ценах может быть объяснен только значительным объемом спекулятивных операций на рынке алмазов, когда сделки совершаются в расчете на дальнейший рост цен, а не с учетом рентабельности производства бриллиантов. В свою очередь, склонность к спекуляциям именно алмазным сырьем, вероятно, вызывается ограниченностью доступа к источникам сырьевого снабжения, в результате чего на рынке создается впечатление «дефицитности» алмазов. Значительные колебания цен, характерные для рынка алмазов, маскируют гораздо более умеренный долгосрочный тренд, который в значительно большей степени корреспондирует с движением цен на рынке бриллиантов.
3.3 Рынок драгоценных камней и ювелирно подлинных камней (кроме алмазов).
Драгоценные камни – это одно из самых красивых творений природы, которое человек сумел довести до еще большего эстетического совершенства путем огранки и вставления в подходящую оправу. Драгоценные камни – это очень дорогой товар, и зачастую из-за него происходят многочисленные махинации, спекуляции, люди рискуют жизнями и даже теряют их.
Не все драгоценные камни, между тем, одинаковы. Существуют множество классификаций драгоценных камней. Их начали осознанно составлять и применять примерно двести лет тому назад, и сейчас минералоги разных стран постоянно изобретают новые способы подразделения камней. У этих классификаций могут быть такие основания как окраска, блеск, прозрачность, твердость и долговечность, частота распространения в природе, ну и конечно же, рыночная стоимость.
Наиболее часто употребляемая классификация делит камни по «порядкам»:
I порядок: алмаз, изумруд, синий сапфир, рубин.
II порядок: александрит, благородный жадеит, оранжевый, желтый и фиолетовый сапфир, благородный черный опал.
III порядок: демантоид (хризолит), благородная шпинель, благородный белый и огненный опал, аквамарин, топаз, лунный камень, родолит, красный турмалин.
IV порядок: синий, зеленый, розовый и полихромный турмалин, циркон (гиацинт), берилл, бирюза, аметист, хризопраз, гранат, цитрин, благородный сподумен.
В аналитическом обзоре, подготовленном к Парламентским слушаниям на тему "состояние законодательства и перспективы развития добычи и производства драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирной промышленности и в целом алмазо-бриллиантового комплекса России", отмечалось, что установленный федеральным законом "о драгоценных металлах и драгоценных камнях" перечень драгоценных камней помимо алмаза включает изумруд, рубин, сапфир, александрит, а также жемчуг и янтарь.
Вместе с тем российский рынок драгоценных (кроме алмаза) и ювелирно-поделочных камней насчитывает более 1000 наименований, из которых 84 имеют собственные месторождения с разведанными запасами. По 22 видам камней в 90-е годы осуществлялась добыча, в том числе аквамарина, жадеита, изумруда, лазурита, нефрита, турмалина, хризолита, хромдиопсида, чароита и янтаря. В 1999 г.
Добыча жадеита в стране составила 233 т, нефрита - 134 т, турмалина - 85 кг, чароита - 76 т, янтаря - 364 т. Однако эти показатели значительно ниже возможностей отечественных добывающих предприятий. Добыча изумрудов в россии в течение многих лет практически не осуществляется.
В стране полностью отсутствуют разведанные месторождения таких драгоценных камней, как александрит, рубин и сапфир, а также бирюзы, благородных опала и шпинели, топаза, хризопраза и циркона, а месторождения турмалина, хризолита, чароита и других размещены в очень удаленных и труднодоступных районах.
Российский рынок драгоценных (кроме алмазов) и ювелирно-поделочных камней находится в очень неустойчивом состоянии из-за агрессивной экспансии ограненных камней из стран юго-восточной азии, низкого покупательского спроса и несовершенства нормативно-правовой базы. Интерес государства на рынке драгоценных (кроме алмазов) и ювелирно-поделочных камней заключается в регулировании в области геологического изучения и добычи, борьбе с "теневым" рынком, защите внутреннего рынка от экспансии из-за рубежа, установлении и соблюдении равных возможностей между субъектами рынка внутри страны. Для развития производства ювелирных изделий из драгоценных (кроме алмаза) и ювелирно-поделочных камней в россии необходимо активное участие государственных органов власти всех хозяйствующих субъектов в совершенствовании законодательной и нормативно-правовой базы.
3.4 Основные проблемы и пути их решения.
Как отмечается в обзоре, одной из причин, препятствующих развитию производства ювелирных изделий в России, является отнесение драгоценных камней к "валютным ценностям". Вместе с тем в России фактически нет официально установленных гостов на изумруд, рубин, сапфир, александрит, которые определили их по геммологическим признакам как драгоценные камни. Они, по существу, являются эксклюзивными разновидностями минералов берилла, корунда и хризоберилла.
Вхождению в мировой рынок драгоценных камней препятствует также различие понятий "ценности" в России и за рубежом. Так, для изготовления бриллиантов ювелиры используют в основном камни массой 0,01 карата по цене 300 долл. За карат, при этом стоимость одного изделия, являющегося "валютной ценностью", составляет всего примерно 3 долл., Или около 90 руб. То же и в отношении изумрудов - даже крупный каратный камень будет стоить около 600 руб. Основная же масса сапфиров, ввозимых и используемых ювелирами в россии, стоит около 300 руб. За карат. Отнесение к "валютным ценностям" янтаря, природного жемчуга и александрита вообще не имеет смысла. Драгоценные камни, как полагают, необходимо исключить из-под валютного регулирования еще и для того, чтобы освободить эту сферу деятельности для малого бизнеса.
Отношение к ним как к товару позволило бы, как заявляют авторы обзора, увеличить их активный оборот и получать более крупные валютные поступления в казну государства. Нецелесообразно также ограничивать ввоз тех драгоценных камней, которые в россии не добываются, поскольку при этом отечественный производитель лишается сырья, а государство - доходов в бюджет. Однако следует отметить, что в федеральном законе "о драгоценных металлах и драгоценных камнях" содержится достаточно положений для того, чтобы государство осуществляло контроль за обращением драгоценных камней и в том случае, если они не будут относиться к "валютным ценностям".
3.5 Перспективы развития рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в РФ.
Важным шагом в развитии российского рынка драгоценных металлов стало введение в оборот понятия металлических счетов, открываемых банками в соответствии с международной практикой. Это предусматривает использование драгоценных металлов не только в качестве специфического товара, но и в качестве финансового инструмента. Обращение металлов по специальным счетам позволяет участникам рынка динамично распоряжаться имеющимися активами в драгоценных металлах, избавляя от необходимости перемещения металлов при каждой совершаемой операции.
В международной практике существует две основные схемы обезличенного обращения драгоценных металлов. В США обезличенное обращение драгоценных металлов происходит, прежде всего, в форме складских свидетельств (депозитарных расписок, варантов и т.д.). В Европе (Англии, Швейцарии) переход прав собственности на драгоценные металлы осуществляется путем записей на металлических счетах. При формировании концепции развития рынка драгоценных металлов в России за основу была взята европейская система обращения драгоценных металлов. При совершении банковских операций с драгоценными металлами по привлечению и размещению - зачисление, списание и иные операции производятся по металлическим счетам.
Заключение
Золото как официальный резервный актив высоко ценится ведущими странами мира: оно обеспечивает финансовую безопасность при наступлении кризисных событий; эффективно диверсифицирует официальные резервы; гарантирует экономическую и политическую независимость; выступает как актив, который в отличие от активов в иностранной валюте, не является долговым обязательством какого-либо эмитента, его стоимость не зависит от финансового состояния этого эмитента, кроме того, стоимость золота никогда не упадет до нулевой отметки, так как оно имеет реальную собственную стоимость.
Таким образом, драгоценные металлы сохранили денежные функции как в частных накоплениях (средство сбережения и инвестиций), так и в государственных резервах (чрезвычайные мировые деньги), а также при использовании их в качестве средства платежа.
Способность выполнять денежные функции драгоценные металлы получили, прежде всего, благодаря своим естественным свойствам, что дало возможность накапливать их из года в год, из века в век. Взаимосвязь между свойствами и функциями драгоценных металлов отражены в таблице 3.
Эволюцию денежных форм драгоценных металлов на всем протяжении человеческой цивилизации, используемых в экономической жизни общества, можно выразить следующим образом:
Драгоценные металлы являются объектом купли-продажи на международных и внутренних рынках как в наличной, так и в безналичной формах. На мировом рынке торги по золоту, серебру, платине и палладию проводятся ежедневно, а в СМИ регулярно публикуется информация о текущих котировках. Мировые цены по сложившимся десятилетиями традициям устанавливаются в долларах США, а внутренние цены – в национальной валюте. Во многих странах мира институциональные и частные инвесторы могут приобретать слитки, монеты, ценные бумаги, номинированные в металлах, а также открывать металлические счета. Данные операции, как правило, осуществляются кредитно-финансовыми институтами (банками, инвестиционными компаниями и т.п.). Кроме того, финансовые активы в драгоценных металлах могут приносить своему владельцу либо курсовой, либо процентный доход: первый обеспечивается за счет роста цены на драгоценные металлы на рынке, а второй – при открытии срочных обезличенных металлических счетов.
В соответствии с нормативно-правовыми актами российские банки могут совершать практически все принятые международной практикой операции и сделки с золотом, серебром, платиной (с 1998 г ред. от 24.07.2007.) и палладием (с 2000 г. ред. от 24.07.2007) на основании полученных ими лицензий. Однако пока доля драгоценных металлов в структуре активов коммерческих банков невелика и составляет около 1%( на какую дату). С развитием рынка их доля будет постоянно возрастать и в ближайшем будущем может достигнуть 10%.
Литература
Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни. - М. - Финансы и статистика. 2003 с. - 85
Бартенева А. Дьявольские пляски // Эксперт № 13 6 апреля 2005 с.31
Золото на бирже: бумага по цене слитка \\ Экономика и Жизнь.- 1995 № 52.- с. 7
Кыштымов С. Долой предупреждения // Эксперт № 13 1998 6 апреля с. 46
Михайлов А. Ускользающая мечта // Эксперт № 13 1998 6 апреля с. 46
Предприятие на внешних рынках: Внешнеторговое дело /под.ред. С.И. Долгова .-М.-Изд-во БЕК, 2004 .-с.-378
Рынок золота: надежда на развитие. - Экономика и жизнь. - 2002. № 19 с.7
Российский рынок золота. - Финансовые известия. 2003 №13 с 2
Россия на мировых рынках // Коринф №17. 2004 с 2
Свистунов С. Золотодобытчикам остаётся уповать на «монету тысячелетия» //Финансовые известия 26 марта №21. 2005 с .4
Финансовые известия №19. 13 марта 1998 с.4
Эксперт № 13. 6 апреля 2005 с.33
Экономика ижизнь.-2004.-№ 6
Энциклопедия предпринимателя (под ред. С. М. Синелиникова).erhst & young СПб ТОО «Олбис»1996.
Приложение 1.Котировки покупки-продажи памятных монет из драгоценных металлов
Наименование (описание) монеты Проба Номинал Масса в чистоте гр. ЦЕНА ПРОДАЖИ,руб. (в т.ч. НДС) ЦЕНА ПОКУПКИ,руб. Вооружённые силы Российской Федерации (Морская пехота). Морская пехота (Новая) - 1 руб (сер.) 2005 г. Ag-925 1 7.78 600 100 Вооружённые силы Российской Федерации (Морская пехота). Морская пехота (Старая) - 1 руб. (сер.) 2005 г. Ag-925 1 7.78 600 100 Вооружённые силы Российской Федерации (Морская пехота). Морская пехота (Эмблема) - 1 руб. (сер.) 2005 г. Ag-925 1 7.78 600 100 Вооруженные силы Российской Федерации . Космические войска (Космодром Байконур) - 1 руб. (сер.) старые-2007 Ag-925 1 7.78 720 100 Вооруженные силы Российской Федерации . Космические войска (Космодром Плесецк) -1 руб.(сер)-новые 2007 Ag-925 1 7.78 720 100 Вооруженные силы Российской Федерации . Космические войска (Эмблема) -1 руб.(сер.)-2007 Ag-925 1 7.78 720 100 Красная книга. Дзерен (газель) -2006 Ag-925 1 15.55 930 100 Красная книга. Кольчатая нерпа(Ладожский подвид) Ag-925 1 15.55 930 100 Красная книга. Краснопоясный динодон- сер. (1 руб.)-2007 Ag-925 1 15.55 930 100 Красная книга. Степной лунь - сер.2007 (1руб.) Ag-925 1 15.55 930 100 Красная книга. Сухонос (гусь) -2006 Ag-925 1 15.55 930 100 Красная книга. Уссурийский когтистый тритон (сер.) -2006 Ag-925 1 15.55 930 100 Выдающиеся личности России . 100 лет со дня рождения писателя М.А. Шолохова Ag-925 2 15.55 820 100 Выдающиеся личности России . Авиаконструктор О.К.Антонов -2006 Ag-925 2 15.55 820 100 Выдающиеся личности России . Кинорежиссер С.А.Герасимов -2006 Ag-925 2 15.55 930 100 Выдающиеся личности России . Композитор Д.Д.Шостакович 100 лет- 2006 Ag-925 2 15.55 1000 100 Выдающиеся личности России . Основоположник современной космонавтики К.Э.Циолковский-150лет-2 руб.(сер) -2007 Ag-925 2 15.55 900 100 100-летие парламентаризма в России -2006. 100-летие парламентаризма в России (сер.)-3 руб. Ag-925 3 31.1 1600 100 50-летие запуска первого искусственного спутника Земли. 50-летие первого искусственного спутника Земли-3 руб. (сер.)-2007 Ag-925 3 31.1 1600 100 Географическая . 2-я Камчатская экспедиция (сер.) 3 руб. Ag-900 3 31.1 1400 100 Знаки Зодиака. Козерог-2003(сер) Ag-900 3 31.1 1100 100 Лунный календарь . Крыса - 2007(сер.)-3 руб. Ag-925 3 31.1 1700 100 Лунный календарь . Собака-2006 (сер.) -3 руб. Ag-925 3 31.1 1300 100 Памятники архитектуры России . Государственный академический театр оперы и балета, г.Новосибирск Ag-925 3 31.1 1300 100 Памятники архитектуры России . Казанский вокзал г. Москва - 3 руб. (сер)-2007 Ag-925 3 31.1 1700 100 Памятники архитектуры России . Невьянская наклонная башня,Свердл.обл.-3 руб.(сер.)-2007 Ag-925 3 31.1 1800 100 Памятники архитектуры России . Станция "Кропоткинская" Московского метрополитена Ag-925 3 31.1 1100 100 Спорт. ХХ зимние олимпийские игры в Турине, Италия.(10-26 февраля 2006г) Ag-925 3 31.1 1300 100 Спорт. Чемпионат мира по футболу,Германия , 9июня-9июля2006г. Ag-925 3 31.1 1300 100 Чемпионат мира по легкой атлетике (24 августа - 2сентября 2005 г.,Хельсинки). Чемпионат мира по легкой атлетике - 3 руб. (сер.) Ag-925 3 31.1 1300 100 Географическая . 2-я Камчатская экспедиция (сер.) 25 руб. Ag-900 25 155.5 8020 100 Памятники архитектуры России . Вятский Успенский Трифонов монастырь,Кировская обл.-25 руб.(сер.)-2007г. Ag-925 25 155.5 9500 100
Свистунов С. Золотодобытчикам остаётся уповать на «монету тысячелетия» //Финансовые известия 26 марта №21. 2005 с .4
Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни. - М. - Финансы и статистика. 2003 с. - 85
Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни. - М. - Финансы и статистика. 2003 с. - 85
Золото на бирже: бумага по цене слитка \\ Экономика и Жизнь.- 1995 № 52.- с. 7
Россия на мировых рынках // Коринф №17. 2004 с 2
Свистунов С. Золотодобытчикам остаётся уповать на «монету тысячелетия» //Финансовые известия 26 марта №21. 2005 с .4
Золото на бирже: бумага по цене слитка \\ Экономика и Жизнь.- 1995 № 52.- с. 7
Золото на бирже: бумага по цене слитка \\ Экономика и Жизнь.- 1995 № 52.- с. 7
Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни. - М. - Финансы и статистика. 2003 с. - 85
Свистунов С. Золотодобытчикам остаётся уповать на «монету тысячелетия» //Финансовые известия 26 марта №21. 2005 с .4
Золото на бирже: бумага по цене слитка \\ Экономика и Жизнь.- 1995 № 52.- с. 7
ФЗ РФ от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
40

Список литературы [ всего 14]

1.Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни. - М. - Финансы и статистика. 2003 с. - 85
2.Бартенева А. Дьявольские пляски // Эксперт № 13 6 апреля 2005 с.31
3.Золото на бирже: бумага по цене слитка \\ Экономика и Жизнь.- 1995 № 52.- с. 7
4.Кыштымов С. Долой предупреждения // Эксперт № 13 1998 6 апреля с. 46
5.Михайлов А. Ускользающая мечта // Эксперт № 13 1998 6 апреля с. 46
6.Предприятие на внешних рынках: Внешнеторговое дело /под.ред. С.И. Долгова .-М.-Изд-во БЕК, 2004 .-с.-378
7.Рынок золота: надежда на развитие. - Экономика и жизнь. - 2002. № 19 с.7
8.Российский рынок золота. - Финансовые известия. 2003 №13 с 2
9.Россия на мировых рынках // Коринф №17. 2004 с 2
10.Свистунов С. Золотодобытчикам остаётся уповать на «монету тысячелетия» //Финансовые известия 26 марта №21. 2005 с .4
11.Финансовые известия №19. 13 марта 1998 с.4
12.Эксперт № 13. 6 апреля 2005 с.33
13.Экономика ижизнь.-2004.-№ 6
14.Энциклопедия предпринимателя (под ред. С. М. Синелиникова).erhst & young СПб ТОО «Олбис»1996.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2021