Вход

Сущность управления пассивами

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 161536
Дата создания 2007
Страниц 33
Источников 13
Мы сможем обработать ваш заказ 13 апреля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
420руб.
КУПИТЬ

Содержание

Введение
1. Теоретическая часть
1.1. Сущность управления пассивами. Структура пассивов и управление ими как средство ликвидности баланса.
1.2. Определение и классификация банковских рисков
2. Практическая часть
Заключение
Список литературы

Фрагмент работы для ознакомления

Разработанная с учетом данных требований классификация предназначена для эффективной качественной и количественной оценки риска и является основой эффективного управления финансовыми рисками коммерческих банков.
2. Практическая часть
В качестве базы для анализа возьмем полугодовой баланс ОАО «Промышленно-строительного банка» и его отчет о прибылях и убытках на 01.07.2006г., которые приложены к работе.
На основании данных финансовой отчетности необходимо:
Составить баланс банка с помощью метода общего фонда средств
На рис.1 схематично представлена модель формирования баланса банка с помощью метода общего фонда средств.
Рис.1. Управление активами с помощью модели общего фонда средств.
Таблица 3. Формирование баланса банка с помощью метода общего фонда средств
Актив Сумма Пассив Сумма 01.07.06 01.01.06 01.07.06 01.01.06 Первичные резервы 8492077 14535560 Вторичные резервы Остатки на расчетных счетах 94022456 67177135 Ссуды 74373893 540082700 Вклады и депозиты 35677324 31135680 Ценные бумаги 26539738 25227358 Прочие заемные средства 1689514 1602586 Иммобилизованные активы 6254046 5592998 Собственные средства и резервы 9694320 7570795 «Первичные резервы» включают:
1. Наличная касса и платежные документы;
2. Корреспондентские счета кредитных организаций в Центральном Банке;
3. Депозиты, размещенные в Центральном Банке России;
4. Фонды обязательных резервов (ФОР), подлежащие возврату как излишне внесенные.
Во «Вторичные резервы» обычно включают:
1. Ликвидные государственные ценные бумаги;
2. Облигации Банка России;
3. Высоколиквидные облигации корпораций.
Оценить достаточность капитала
Новая стратегия развития банковской системы, не упоминая о переходе на стандарты «Базель II», предполагает увеличение требования достаточности капитала в рамках действующих стандартов до 10%.
Нормативы достаточности капитала определяются как соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.
В опубликованном отчете ОАО «ПСБ» ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ на 1 июля 2006 года
фактическое значение достаточности собственных средств составляет 12% на отчетную дату, и 12,5% на 01.01.2006г. Этот показатель больше рекомендуемых 10%, что говорит о высоком уровне достаточности.
Определить мультипликатор капитала
Мультипликатор капитала, который определяется как отношение общей суммы активов к капиталу, и для ОАО «ПСБ» на 01.07.06 он составляет 11,72, а на 01.01.06 – 11,45.
Оценить добавленную стоимость капитала
Добавленная стоимость, создаваемая капиталом банка, определяется по формуле (Модель Ольсона –EBO):
            
Где ROE – рентабельность (эффективность) собственного капитала банка,
        ke     -  стоимость (обслуживания) собственного капитала, или ожидаемая акционерами норма доходности на вложенный в акции капитал.
        E      -  величина собственного капитала банка.
Рентабельность собственного капитала определяется как отношение прибыли к собственному капиталу. ROE на 01.07.06 – 15,73% , на 01.01.06 – 20,69%.
Доход банка на капитал - показатель доходности банка, определяющий уровень его прибыльности для акционеров банка и потенциал увеличения капитала банка; определяется как отношение прибыли к средней величине капитала.
k на 01.07.06 – 17,66% , на 01.01.06 – 18,14%
Таким образом, добавленная стоимость капитала ОАО «ПСБ» на 01.07.06 =
(0,16 – 0,18) *9694320 = -1938864, а добавленная стоимость капитала ОАО «ПСБ» на 01.01.06 = (0,21-0,18) * 7570795 = 2271238,5
В таблице 4 приведем величины, используемые в расчетах требуемых показателей. Эти суммы взяты из отчетности ОАО «Промышленно-строительный банк»
Таблица 4. Данные для расчетов
На 01.07.06 На 01.01.06 Собственный капитал 9694320 7570795 Активы 113678615 86830852 Чистая прибыль 1524702 1566157 Доходы (ф.2. стр. 6+11+12+13+14+15+16+18+19) 9311250 6613495 Процентная прибыль (проц. доходы – проц. расходы) 2917788 2212864 Кредиты выданные 100913631 73610292 Процентные доходы 4543992 3295520 Процентные расходы 1626204 1082656 Расходы (ф.2. стр. 10 +17+20) 3800387 2561378 Непроцентные доходы (ф.2. стр 11+12=13+14+15+16+18+19) 4804466 3166595 Непроцентная прибыль (непроцентные доходы – непроцентные расходы) 2630283 1687873 Доходные активы 100913631 73610292 Платные пассивы 103984295 79260067 Непроцентные расходы (ф.2 стр. 17+20) 2174183 1478722 Обязательства 103984295 79260067 Резервы по ссудам 141974 134979 Расходы на содержание АУП 1893215 1406114
В таблице 5 представлены показатели, характеризующие результативность деятельности банка и эффективность управления
Таблица 5. Показатели результативности деятельности банка
№ п/п Наименование показателя Порядок расчета Опт. значение,
% 01.07.06 01.01.06 Показатели прибыльности 1 Норма прибыли на капитал Чистая прибыль / собственный капитал >13 15,73 20,69 2 Прибыльность активов Чистая прибыль / активы >6 1,34 1,8 3 Прибыльность Чистая прибыль / доходы >7 16,37 23,68 4 Доходность активов Доходы / активы >12 8,19 7,62 5 Достаточность капитала Капитал / активы, взвешенные с учетом риска >8 * 12 12,5 6 Рентабельность кредитных операций Процентная прибыль / кредиты выданные >5 2,89 3,01 7 Надежность банка Капитал / активы >30 8,53 8,72 Детализирующие показатели 8 Удельный вес процентных расходов Процентные расходы / расходы >50 42,79 42,27 9 Непроцентная доходность активов Непроцентные доходы / активы >15 4,23 3,65 10 Процентная маржа Непроцентная прибыль / доходные активы >6 2,61 2,29 11 Доходная база доходные активы / активы >70 88,77 84,77 12 Процентный «разброс» %-ые доходы/доходные активы - %-ые расходы/платные пассивы >5 2,94 3,11 13 Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами непроцентные доходы / непроцентные расходы >100 220,98 214,14 14 Коэффициент использования привлеченных средств Кредиты выданные / обязательства >50 97,06 92,87 15 Удельный вес непроцентных расходов непроцентные расходы / активы <5 1,91 1,7 16 Маржа непроцентного дохода Непроцентная прибыль / активы >3 2,31 1,94 17 Процентная доходность непроцентные доходы / доходы >50 51,6 47,88 18 Коэффициент рискованности ссуд Резервы по ссудам / кредиты выданные <7 0,14 0,18 19 Экономическая результативность Доходы / расходы >110 245 258,2 20 Доля затрат на управление Расходы на содержание АУП / расходы <20 49,82 54,9 21 Рентабельность деятельности Чистая прибыль / расходы >10 40,12 61,14 22 Коэффициент затрат Расходы / активы <15 3,34 2,95
*более 10% в соответствии с рекомендациями ЦБ РФ, разработанными в связи с принятием новых рекомендаций Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II).
Анализ полученных результатов говорит о том, что коэффициенты прибыльности и доходности банка ниже рекомендуемых значений. Рентабельность кредитных операций и надежность банка ниже нормы. Это говорит о том, что рассматриваемый банк проводит неэффективную кредитную политику. У банка значительное количество рискованных ссуд, что также негативно характеризует кредитную политику.
Активы банка недостаточно доходны, хотя доходная база достаточна. Это говорит о неэффективном управлении активами банка. Для эффективного управления работающими активами банка необходима гибкая подсистема первичного учета кредитных сделок, которая позволит существенно повысить производительность работы персонала банка. Заключение
Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рынка во многом зависит от постановки в банках аналитической работы, позволяющей дать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банка, выявить их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути по решению возникающих проблем. При нормальном режиме работы банка внутренний анализ его финансового состояния должен являться основой для принятия её менеджерами всех управленческих решений.
Коммерческие банки вовлекают в свой оборот заемные средства, превышающие   порой собственные средства в десятки раз. Это обязывает банки работать эффективно, профессионально вести операции, не допуская финансового ослабления и увеличения вероятности банкротства, которое может повлечь за собой разорение многих организаций и вкладчиков.
Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов.
Проблема управления рисками в каждом банке занимает одно из главных мест. Ведь неправильный подход в этом вопросе может не просто привести к большим убыткам, но и к закрытию кредитной организации. наиболее значимыми в банковской деятельности финансовыми рисками являются   кредитный, рыночный риск (в том числе валютный и фондовый), процентный и риск ликвидности. Под риском понимается оценка возможных потерь, возникающих вследствие необходимости принятия инвестиционных решений в условиях неопределенности. Необходимость применения именно такого понятия риска вытекает из анализа тенденций финансового рынка, характеризующегося ростом рискованности инвестиций при снижении их доходности. Согласно этому определению, любой риск можно оценить как произведение вероятности наступления отрицательного события на объем позиции баланса, стоимость которой снизится вследствие реализации этого события.
Осуществление рисков может привести к значительным убыткам банка и резкому снижению его капитала. Обоснованная стратегия управления подразумевает использование всего спектра инструментов уменьшения возможных потерь и применение каждого конкретного инструмента в зависимости от вида риска. Так, для   кредитного, валютного и фондового видов рисков используется подход ограничения, т.е. установления лимитов как на объем отдельных   позиций по активам, чувствительным к риску (диверсификация активов), так и на совокупный допустимый уровень потерь. Для снижения риска ликвидности предусматривается   нормирование запаса высоколиквидных активов, а для минимизации потерь при реализации процентного риска практикуется поддержка оптимальной структуры процентно чувствительных активов и обязательств банка. При этом должен соблюдаться принцип безубыточности деятельности банка в целом и его отдельных бизнес-направлений.  
Поиск   оптимальных соотношений   между прибыльностью бизнес-направлений и уровнем принимаемых ими рисков является целью стратегического планирования деятельности банка. При его осуществлении решается задача максимизации функции доходности банка при наложенных ограничениях на совокупный риск.
Список литературы
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 21.07.2005) «О банках и банковской деятельности», с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 01.09.2005.
Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери// Документы Банка России № 232-П от 09/07/2003
Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов// Документы Банка России № 1379-У от 16/01/2004
Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками// Документы Банка России № 91-Т от 10/07/2002
Белоглазова Г.Н., Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки. – М.:Финансы и статистика - 2001, 272 стр.
Бюллетень банковской статистики. N 2 (141), 2005 г.
Горынина Г.Г. Система сбалансированных показателей как инструмент стратегического планирования и мониторинга деятельности коммерческого банка// Известия вузов. Северо-кавказский регион. Приложение по общественным наукам, специальный выпуск от 05/2004
Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. – М.: КноРус - 2004, 559 стр.
Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд. 2000 г.
Савинская Н.А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор.
Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: Базовые операции для клиентов.- М.:Финансы и статистика - 2005, 303 стр.
Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. "Финансовый анализ в коммерческом банке", М.:Финансы и статистика, 2000 г.
О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации // Документы Банка России www.cbr.ru
О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации // Документы Банка России www.cbr.ru
Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками// Документы Банка России № 91-Т от 10/07/2002
Коноплицкий В., Филина А. Это - бизнес: Толковый слов. эконом. терминов .- Киев, 2003
Бюллетень банковской статистики. N 2 (141), 2005 г.
Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд. 2000 г.
Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. "Финансовый анализ в коммерческом банке", М.:Финансы и статистика, 2000 г.
БАЗЕЛЬСКИЙ комитет по банковскому надзору является комитетом органов банковского надзора, который был создан управляющими центральных банков стран "большой десятки" в 1975 году. Он состоит из представителей высших должностных лиц органов банковского надзора и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Японки, Люксембурга, Нидерландов Швеции, Швейцарии, Великобритании и США. Как правило, заседания Комитета проходят в Банке Международных Расчетов в Базеле, где расположена штаб-квартира постоянного Секретариата Комитета Generally Accepted Risk Principles, developed by Coopers&Lybrand. 1996. P.32
Савинская Н.А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор.
9

Список литературы [ всего 13]

1.Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 21.07.2005) «О банках и банковской деятельности», с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 01.09.2005.
2.Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери// Документы Банка России № 232-П от 09/07/2003
3.Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов// Документы Банка России № 1379-У от 16/01/2004
4.Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками// Документы Банка России № 91-Т от 10/07/2002
5.Белоглазова Г.Н., Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки. – М.:Финансы и статистика - 2001, 272 стр.
6.Бюллетень банковской статистики. N 2 (141), 2005 г.
7.Горынина Г.Г. Система сбалансированных показателей как инструмент стратегического планирования и мониторинга деятельности коммерческого банка// Известия вузов. Северо-кавказский регион. Приложение по общественным наукам, специальный выпуск от 05/2004
8.Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. – М.: КноРус - 2004, 559 стр.
9.Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд. 2000 г.
10.Савинская Н.А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор.
11.Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: Базовые операции для клиентов.- М.:Финансы и статистика - 2005, 303 стр.
12.Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. "Финансовый анализ в коммерческом банке", М.:Финансы и статистика, 2000 г.
13.О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации // Документы Банка России www.cbr.ru
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2021