Кредитная политика банка при кредитовании юридических лиц

Введение
Глава 1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка при кредитовании юридических лиц
1.1. Кредитная политика коммерческого банка: понятие и структура
1.2. Организация процесса кредитования юридических лиц в современном коммерческом банке
1.3. Система управления кредитными рисками в коммерческом банке
Выводы по 1 главе
Глава 2. Организация кредитования юридических лиц (на примере ООО КБ "Финансовый капитал")
2.1. Общая характеристика кредитной организации
2.2. Оценка основных тенденций организации кредитования хозяйствующих субъектов в ООО КБ "Финансовый капитал"
Выводы по 2 главе
Глава 3. Перспективы развития кредитной политики коммерческого банка ООО КБ "Финансовый капитал" при кредитовании юридических лиц
3.1. Анализ кредитной политики коммерческого банка ООО КБ "Финансовый капитал" при кредитовании юридических лиц
3.2. Рекомендации по совершенствованию кредитной политики при организации кредитования юридических лиц в современных условиях и оценка их эффективности
Выводы по 3 главе
Заключение
Список использованной литературы

Так, с ростом объемов, выданных юридическим лицам кредитов в ООО КБ «Финансовый капитал», возрастает и сумма просроченной задолженности по (рисунок 12).
Рисунок 12 – Динамика просроченной задолженности по кредитам ООО КБ «Финансовый капитал» в 2006-2008 гг.
За анализируемый промежуток времени наблюдается значительный рост просроченной задолженности по кредитам. На 01.01.2008 г. просроченная задолженность увеличилась на 149,19% по сравнению с данными на 01.01.2007 г. На 01.01.2009 г. просроченная задолженность увеличилась на 415,05% и составила 784,93 тыс. руб. В абсолютном выражении объем просроченных платежей по кредитам ООО КБ «Финансовый капитал» является незначительным, однако столь значительный рост данного показателя является индикатором снижения эффективности кредитной работы банка в динамике, что в свою очередь свидетельствует о недостаточной проработке основных параметров кредитной политики банка, в частности администрирования и мониторинга кредитного портфеля.
В настоящее время кредитный мониторинг ООО КБ «Финансовый капитал» состоит в контроле за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней, то есть в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок. Его составными элементами являются:
систематическая оценка качества заемщика,
анализ достаточности обеспечения,
осуществление контроля за соблюдением условий кредитного договора,
проведение корректирующих мероприятий.
В соответствии с кредитной политикой ООО КБ «Финансовый капитал» кредитный мониторинг носит дифференцированный характер: осуществляется постоянный контроль за крупными ссудами и периодический – по ссудам ниже определенной величины (в настоящее время ниже 10 млн. рублей).
За период с 01.01.2007 г. по 01.01.2009 г. доля просроченной задолженности в ссудной задолженности ООО КБ «Финансовый капитал» возросла с 4,0% до 7,3%. При этом, качество ссудной задолженности несколько ухудшилось, что обусловило повышение уровня кредитного риска (отношение объема резервов по ссудам к остатку ссудной задолженности) за период с 01.01.2007 г. по 01.01.2009 г. - с 2,7% до 5,2% (рисунок 13).
Рисунок 13 - Показатель уровня кредитного риска ООО КБ «Финансовый капитал» с 1.01.2007 г. по 1.01.2009 г.
Подобная динамика свидетельствует, что снижается качество кредитного портфеля ООО КБ «Финансовый капитал», общеэкономическая конъюнктура влияет на платежеспособность его заемщиков, ссуды которых при выдаче оценивались как низкорискованные. Возрастает объем резервов на возможные потери по кредитным требованиям (рисунок 14), что с одной стороны стабилизирует финансовую устойчивость банка на случай невозврата основного долга заемщиками, но с другой стороны отвлекает из оборота значительные объемы ресурсов, снижает процентную маржу банка.
Рисунок 14- Динамика резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с данными отчетности ООО КБ «Финансовый капитал» в 2006 - 2008 гг.
Представляется, что в сложившихся условиях ООО КБ «Финансовый капитал» целесообразно придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:
сохранение и повышение качества кредитного портфеля, тщательная оценка финансовых возможностей заемщиков и предлагаемого ими обеспечения с усилением внимания к индивидуальной платеже- и кредитоспособности при выдаче новых кредитов;
поддержка существующих клиентов и выполнение банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров;
поддержка заемщиков банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков ООО КБ «Финансовый капитал»;
оптимизация линейки кредитных продуктов с учетом необходимости сохранения качества кредитного портфеля.
Анализ кредитной политики ООО КБ «Финансовый капитал» показал, что несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам - юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.
Таким образом, кредитование является ведущим направлением деятельности ООО КБ «Финансовый капитал». Понимание потребностей клиентов, индивидуальный подход к каждому заемщику, работа с разными формами кредитования и обеспечения возвратности, оперативность принятия решений являются основой для взаимовыгодного сотрудничества банка и заемщиков. В условиях кризиса целесообразно усилить внимание к качеству системы управления кредитными рисками, разработать комплекс мероприятий по их снижению и закрепить его в кредитной политике ООО КБ «Финансовый капитал».
3.2. Рекомендации по совершенствованию кредитной политики при организации кредитования юридических лиц в современных условиях и оценка их эффективности
В настоящее время, когда кризисные явления охватывают все сферы жизни общества, сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики ООО КБ «Финансовый капитал». Эти условия характеризуются следующими факторами:
Недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у хозяйствующих субъектов.
Кризис доверия в экономических отношениях.
Низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»).
Снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;
Значительное падение цен на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия).
Рост цен на импортные составляющие в производстве и потреблении.
Повышенные колебания курсов всех валют и девальвация рубля.
По итогам проведенного анализа ООО КБ «Финансовый капитал» целесообразно предложить следующие направления совершенствования кредитной политики банка (рисунок 15).
Рисунок 15 – Направления совершенствования кредитной политики ООО КБ «Финансовый капитал»
В сложившихся условиях ООО КБ «Финансовый капитал» при осуществлении кредитования хозяйствующих субъектов необходимо усилить внимание к следующим характеристикам кредитной политики:
источники погашения ссудной задолженности и их надежность;
уровень текущей ликвидности заемщика;
уровень долговой нагрузки;
качество и ликвидность предоставленного обеспечения;
адекватность финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;
консервативность подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;
мониторинг ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.
В условиях повышенных кредитных рисков необходимо усиление контрольной функции кредитного мониторинга со стороны специалистов ООО КБ «Финансовый капитал» за ответственным поведением собственников и менеджмента компаний-заемщиков путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, включая следующие мероприятия:
1) Снижение лимита максимальной долговой нагрузки для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Лимит максимальной долговой нагрузки представляет собой предельный объем платежей по погашению задолженности за период времени, и рассчитывается в следующем порядке: величина кредита заемщика должна составлять не более 50% выручки за предшествующие отчетной дате четыре квартала, за вычетом платежей по налогу на прибыль за этот период (включая пени, штрафы и пр.).
В условиях кризиса, когда финансовое состояние заемщиков меняется высокими темпами, предлагается изменить порядок определения лимита: не более 1/3 выручки за предшествующие отчетной дате четыре квартала, за вычетом платежей по налогу на прибыль за этот период (включая пени, штрафы и пр.).
2) Введение ограничений по смене контроля над бизнесом.
В настоящее время в кредитной работе ООО КБ «Финансовый капитал» отсутствуют ограничения по смене контроля над бизнесом. Однако в кредитной политике банка целесообразно предусмотреть (а затем закрепить в новых кредитных договорах или в дополнительных соглашениях к действующим кредитным договорам) следующие ограничения:
запрет на продажу контрольного (блокирующего) пакета акций (паев) компании-заемщика без согласования с банком;
ограничения на продажу бизнеса индивидуальными предпринимателями.
3) Расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности банком и заключение соответствующих дополнительных соглашений к кредитным договорам, оформляющих данные изменения.
В настоящее время досрочное истребование задолженности ООО КБ «Финансовый капитал» может в соответствии с кредитной политикой в следующих случаях:
а. При нецелевом использовании заемных средств;
б. При предоставлении недостоверной или заведомо ложной информации
в. При нарушении сроков и/или изменении сумм выплаты кредита.
г. При невыполнении иных обязательств, указанных в кредитном договоре.
Представляется целесообразным рекомендовать ООО КБ «Финансовый капитал» расширить этот перечень следующими событиями:
А. При непредставлении сведений о финансовом и имущественном состоянии (прописав в кредитных договорах обязанность заемщика регулярно (например, раз в квартал) предоставлять сведения о доходах.
Б. При существенном уменьшении доходов (чтобы соблюдался новый лимит максимальной долговой нагрузки, банк должен получать и анализировать эту информацию регулярно).
В. При изменении стоимости залогового имущества (стоимость залога должна быть больше суммы оставшегося долга - в этом и есть смысл обеспечения кредита, гарантия возврата денег кредитору).
4) Определение возможностей кросс-дефолта по обязательствам клиента.
В настоящее время в кредитной политике ООО КБ «Финансовый капитал» не предусмотрены критерии кросс-дефолта заемщика.
Кросс-дефолт представляет собой наложение взыскания на все счета заемщика. Соответственно в случае если заемщик ООО КБ «Финансовый капитал» имеет расчетные и иные счета в нескольких кредитных организациях представляется целесообразным:
Предусмотреть в условиях кредитования обязанность заемщика предоставить полную информацию обо всех имеющихся у него счетах и займах во всех кредитных организациях.
Заключить межбанковские соглашения с другими банками-кредиторами о возможности кросс-дефолта заемщика в случае невозврата последним ссудной задолженности в срок.
Необходимо пересмотреть параметры кредитной политики ООО КБ «Финансовый капитал», касающиеся обеспечения предоставленных кредитов и принятие дополнительных мер по эффективному управлению рисками, в частности усиление обеспеченности кредитов:
достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;
операционной доходностью бизнеса;
гарантиями и/или поручительствами государства или собственников бизнеса;
залогами ликвидных активов.
Необходима система контроля за состоянием обеспечения в период действия кредитного договора, функции которой можно возложить на службу безопасности банка. Эффективная система контроля должна быть дифференцирована в зависимости как от видов заложенного имущества, так и от финансового состояния заемщика/залогодателя и его платежной дисциплины. Контроль за залогом в период кредитования целесообразно осуществлять по следующим направлениям.
контроль за физическим состоянием обеспечения. Данный вид контроля осуществляет сотрудник банка, выезжая на место нахождения или хранения предмета обеспечения. При этом периодичность и порядок контроля должны быть закреплены во внутрибанковских документах. Они зависят от упомянутых выше факторов, в том числе от финансового состояния заемщика и/или залогодателя, определяемого по результатам ежеквартального мониторинга.
контроль за своевременной уплатой заемщиком/залогодателем страховых премий по договорам страхования обеспечения.
контроль за ликвидностью и достаточностью обеспечения. Сроки проведения данного контроля должны быть увязаны с периодичностью контроля за физическим состоянием обеспечения. При этом основным способом контроля должен быть анализ рыночных цен на аналогичное имущество. В случае выявления неблагоприятных тенденций (падение стоимости обеспечения) банк может использовать биржевые инструменты, либо пропорционально уменьшить сумму кредита, либо предложить заемщику произвести замену обеспечения.
контроль за правами собственности на объекты залога. Данный вид контроля должен осуществляться в зависимости от вида заложенного имущества. Например, в случае залога недвижимости – не реже 1 раза в полугодие.
С авторской точки зрения, основным при этом является внесение изменений в кредитную политику в части усовершенствования эффективности залогового обеспечения, которое может быть достигнуто за счет трех факторов.
1. Банку необходимо учитывать, что обеспечение играет двоякую роль: с одной стороны, оно снижает риски невозврата кредита, а с другой – само связано с определенными рисками. Эффективное использование обеспечения возможно лишь в том случае, когда риски, связанные с ним, будут не только обнаружены, но и нейтрализованы, т.е. будут приняты меры, способствующие их снижению до приемлемого уровня.
Целесообразно ООО КБ «Финансовый капитал» для снижения рисков, непосредственно связанных с обеспечением, применять дисконтирующие коэффициенты. Это позволит снизить риски финансового плана, например, связанные с обесценением залога в условиях кризиса и девальвации национальной валюты.
Дисконтирующие коэффициенты используются для определения залоговой стоимости закладываемого имущества независимо от его вида в практике любого банка, в том числе и ООО КБ «Финансовый капитал». В основу определения величины залогового дисконта в настоящее время в большинстве банков положен лишь один критерий – вид закладываемого имущества. И в этом заключается ограниченность и недостаток существующего подхода.
Представляется, что эффективная система залоговых дисконтов должна строится на основе нескольких факторов. Помимо уже названного (вид закладываемого имущества) целесообразно использовать и такой фактор, как качество закладываемого имущества, а далее полученную величину залогового дисконта скорректировать на два коэффициента: К1 и К2. Тогда окончательная величина залогового дисконта будет определяться по следующей формуле:
Dm = Dm0 * K1 * K2, (1)
где Dm0 – базовый уровень залогового дисконта, определяемый на основании двух критериев – качество и вид закладываемого имущества.
В соответствии с категорией качества и видом закладываемого имущества предлагается система залоговых дисконтов (таблица 5).
Таблица 5 - Базовый уровень залоговых дисконтов
Вид закладываемого имущества Категория качества закладываемого имущества Высокая, % Средняя, % Низкая, % Недвижимость, в т.ч. жилая, 20 21-25 26-30 офисная, торговая 18 19-23 24-25 Транспортные средства 10 11-16 17-30 Ценные бумаги 5-7 8-15 16-30 Товары в обороте 15-29 30-49 50-70
Значение коэффициента К1 зависит от финансового состояния заемщика:
если оно оценивается как устойчивое, коэффициент равен 1;
не ниже, чем среднее, - 1,2;
плохое – 1,5.
Таким образом, коэффициент увеличит итоговый залоговый дисконт, если финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее, поскольку в данном случае вероятность невыполнения обязательств по кредитному договору выше.
Значение коэффициента К2 зависит от того, являются ли заемщик и залогодатель одним лицом (1,0) либо это разные лица (1,1). Во втором случае подконтрольность залога банку меньше – высока вероятность того, что информация о финансовом состоянии залогодателя будет поступать в банк несвоевременно, поэтому коэффициент выше.
Представляется, что качество обеспечения оценивается кредитным инспектором в зависимости от характеристик передаваемого в залог имущества. Например, транспортные средства могут приниматься в залог по среднерыночным ценам с коэффициентом дисконтирования от 10 до 30% в зависимости от марки автомобиля и года выпуска. Товар в обороте принимается в залог с дисконтом от 15 до 70% в зависимости от вида товара, а объем товарных запасов оценивается в ценах закупки. Дисконт по недвижимости (от 20 до 30%) оценивается в зависимости от расположения, стоимости квадратного метра, сложности реализации и т.д. Дисконтирующий коэффициент по ценным бумагам определяется их котировкой, эмитентом, вхождением в листинги ведущих бирж и т.д.
Таким образом, применение дисконтирующих коэффициентов при определении залоговой стоимости обеспечения требует тем большего количества залога, чем ниже его качество, что в свою очередь снижает рискованность кредитных операций (таблица 6).
Таблица 6 – Расчет залоговой стоимости обеспечения
Расчет залоговой стоимости обеспечения по кредиту в размере 3500,00 тыс. руб.
Обеспечение - залог товаров в обороте рыночной стоимостью 7588,27 тыс. руб. с учетом поправочного коэффициента1 с учетом дисконтирующего коэффициента Категория качества закладываемого имущества 7588,27 * 0,5 = 3794,14 тыс. руб. - залоговая стоимость обеспечения Высокая, % Средняя, % Низкая, % Залоговый дисконт залоговая стоимость обеспечения Залоговый дисконт залоговая стоимость обеспечения Залоговый дисконт залоговая стоимость обеспечения 15 1138,24 30 2276,48 50 3794,135 16 1214,12 31 2352,36 51 3870,018 17 1290,01 32 2428,25 52 3945,90 18 1365,89 33 2504,13 53 4021,78 19 1441,77 34 2580,01 54 4097,67 20 1517,65 35 2655,90 55 4173,55 21 1593,54 36 2731,78 56 4249,43 22 1669,42 37 2807,66 57 4325,31 23 1745,30 38 2883,54 58 4401,20 24 1821,19 39 2959,43 59 4477,08 25 1897,07 40 3035,31 60 4552,96 26 1972,95 41 3111,19 61 4628,85 27 2048,83 42 3187,07 62 4704,73 28 2124,72 43 3262,96 63 4780,61 29 2200,60 44 3338,84 64 4856,49 45 3414,72 65 4932,38 46 3490,60 66 5008,26 47 3566,49 67 5084,14 48 3642,37 68 5160,02 49 3718,25 69 5235,91 70 5311,79
Подобная система дифференцированного подхода к определению залоговой стоимости имущества приведет к росту качества и эффективности обеспечения.
Во-первых, зависимость уровня дисконта от финансового положения заемщика будет отвечать стратегии банка по снижению уровня кредитных рисков. Поскольку вероятность обращения взыскания на обеспечение по кредиту, предоставленному финансово устойчивому предприятию, меньше, чем предприятию со средним или плохим финансовым положением, то размер кредита первому предприятию может быть больше, чем второму.
Во-вторых, такая система позволит свести к минимуму действие субъективного фактора при определении суммы кредита с точки зрения стоимости имеющегося обеспечения.
Следует отметить, что использование того или иного вида имущества в качестве залога должно основываться на принципе эффективности, т.е. на сопоставлении затрат (трудовых и временных), связанных с оформлением в залог конкретного имущества, с уровнем риска по представляемому кредиту и его срочности. Кроме того, необходимо юридически правильно оформлять договора залога, в частности, максимально точно формулировать статью договора о закладываемом имуществе с указанием в том числе его родовых признаков. Это позволит однозначно идентифицировать заложенное имущество и сократить риски неправильного судебного решения.
Предложенный комплекс мероприятий должен найти свое отражение в кредитной политике и в Регламенте предоставления кредитов юридических лицам и индивидуальным предпринимателям ООО КБ «Финансовый капитал», что позволит в совокупности построить эффективную систему кредитования хозяйствующих субъектов в условиях кризиса на основе залогового обеспечения кредитов и использовать залог как способ снижения кредитного риска ООО КБ «Финансовый капитал».
Выводы по 3 главе
Кредитная политика ООО КБ «Финансовый капитал» сформирована в соответствии со всеми нормами российского банковского законодательства и международных основ банковского права. Кредитная политика пересматривается один раз в два года и при необходимости чаще. Анализ кредитной политики ООО КБ «Финансовый капитал» показал, что несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам - юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.
Однако в условиях мирового финансово-экономического кризиса имеет место значительный рост доли просроченной задолженности в кредитном портфеле ООО КБ «Финансовый капитал» и повышение кредитного риска практически в 2 раза, что свидетельствует о необходимости внесения корректировок в кредитную политику банка, разработку направлений совершенствования кредитного процесса в банке. В условиях кризиса целесообразно усилить внимание к качеству системы управления кредитными рисками, разработать комплекс мероприятий по их снижению и закрепить его в кредитной политике ООО КБ «Финансовый капитал».
В целях решения поставленных задач и снижения рискованности кредитных операций ООО КБ «Финансовый капитал» необходимо повышение уровня и качества контроля со стороны банка за поведением собственников и менеджмента заемщика, усиление контроля за состоянием обеспечения кредитов и введение новых методик для повышения эффективности залогового обеспечения, в частности применение новых дисконтирующих коэффициентов при определении залоговой стоимости обеспечения.
Заключение
Основные приоритеты, стандарты и подходы в установлении и развитии кредитных отношений с различными категориями заемщиков реализуются в кредитной политике коммерческого банка. Организация кредитного процесса в коммерческом банке предполагает сознательное регулирование процессов формирования и развития кредитной деятельности коммерческого банка в интересах повышения прибыльности. Кредитование являются основным источников доходов коммерческого банка.
Основной целью развития кредитного процесса в банке является обеспечение устойчивого развития кредитных операций, что в свою очередь является основным условием реализации кредитной политики банка.
Кредитная политика современного коммерческого банка представляет собой систему мер, направленных на установление приоритетов развития кредитных отношений, рациональную организацию и управление процессом кредитования различных категорий заемщиков с целью обеспечения высокой рентабельности и минимизации кредитного риска. Кредитные риски связаны с неспособностью, либо нежеланием заемщика выполнить свои обязательства перед банком: риск невозврата кредита заемщиком и выплаты процентов по нему, невыполнения обязательств при расчетах.
ООО КБ «Финансовый капитал» является региональной кредитной организацией, которая в своей деятельности ориентирована, в первую очередь, на юридических лиц: представителей крупного и среднего бизнеса. Банк активно сотрудничает с педприятиями дорожного строительства и легкой промышленности. Банк рассматривает средства частных клиентов как источник пассивов, в то время как для юридических лиц предлагается полный комплекс продуктов и услуг, в том числе и нетрадиционных, в частности финансовый лизинг.
В целом ООО КБ «Финансовый капитал» проводит консервативную политику в области привлечения и размещения денежных средств, что позволило ему занять свою нишу на рынке и прочно удерживать свои позиции, как в стабильных, так и в кризисных условиях.
Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является основным источником доходов ООО КБ «Финансовый капитал», банк работает в этой сфере достаточно эффективно, обеспечивая положительную динамику кредитного портфеля.
В целом деятельность ООО КБ «Финансовый капитал» по кредитованию хозяйствующих субъектов оценивается как стабильная, опасения вызывает только значительная доля кредитов торговым и строительныи предприятиям, которые испытывают в современных кризисных условиях сложности с оборотными средствами, что может в перспективе повысить рискованность кредитного портфеля банка, что требует пересмотра кредитной политики банка.
Кредитная политика ООО КБ «Финансовый капитал» соответствует всем нормам российского законодательства и международного права. Анализ кредитной политики ООО КБ «Финансовый капитал» показал, что несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам - юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.
Однако в кредитном портфеле ООО КБ «Финансовый капитал»имеет место значительный рост доли просроченной задолженности и повышение кредитного риска, что свидетельствует о необходимости внесения корректировок в кредитную политику банка относительно системы управления кредитными рисками, разработать комплекс мероприятий по их снижению и закрепить его в кредитной политике ООО КБ «Финансовый капитал».
Список использованной литературы
Гражданский Кодекс Российской Федерации
Федеральный закон № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г. (с посл. изм. и доп. от 30.12.2008 г.)
Федеральный закон №86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 г.
Федеральный закон №218-ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004 г.
Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с размещением и привлечением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 г.
Положение ЦБ РФ №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. (с учетом изменений и дополнений, внесенных Положением Банка России № 144-П от 27.07.2001г.)
Положение ЦБ РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по судной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г.
Инструкция Банка России №110 «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 (с посл. изм. и доп. от 31.03.2008 г.)
Азбукин А.В. Развитие коммерческого кредитования хозяйствующими субъектами// Автореф. диссер. …..канд. экон.наук. – М., 2003. – 24 с.
Аниховский А.Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация // Деньги и кредит. – 2009. - №3. – С.30-34
Банковское дело: стратегическое руководство / Бакстер Н., Бэррелл Т., Вэйнс Г. и др. - М.: Консалтбанкир, 2001. — 430 с.
Венчурное финансирование инновационных проектов/ Под ред. Н. Фонштейна – М.: АНХ -Центр коммерциализации технологий, 2008. – С. 120.
Гамза В.А., Вяткин В.Н. Управление банковскими рисками: Базель-2: революция идеи и эволюция действий. – М.: Дело, 2006. – С. 79
Герасимов Б.И., Сизикин А.Ю. Экономический анализ качества финансово–кредитной системы. - М.: Прогресс, 2005. – С.73
Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. – М.: Финансы и статистика, 2006. – С.118
Глушкова Н. Б. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Альма - Матер: Академический Проект, 2005. – 220 с.
Гоманова Т.К. Кредитный рынок как фактор регионального развития // Деньги и кредит. – 2009. - №1. – С.60-63
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин [и др.]; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 624с.
Ерицян А.В. Кредитные организации: капитал и чистые активы // Бизнес и банки. – 2000. - № 49. - С. 3 - 5.
Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. Деньги. Кредит. Банки. - М.: ЮНИТИ, 2002, - с.286
Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. – 2006. - №3. – С. 35.
Кандаурова Д. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике // Банковское дело. – 2006. - № 9. – С.40-48
Катасонов В.Ю. Проектное финансирование: мировой опыт и перспективы для России (издание 3-е дополненное и переработанное). – М.: Анкил, 2001. – С.13.
Копбаева Г.Ш. Управление кредитными рисками // Деньги и кредит. – 2005. - №9. – С. 12.
Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник М.: ЭКОНОМИСТЪ - 2007. – 763 с.
Костерина Т.М. Банковское дело. Учеб. Пособие. – М.: «Маркет ДС», 2003. – 348с.
Лемжина Л.В. Особенности кредитной политики региональных коммерческих банков // Экономические науки (научно-информационный журнал). - 2008. - 1 (38). - С. 337-341
Максутов Ю. Внедрять Базель II наперегонки с иностранцами // Банковское обозрение. – 2005. - №11. – С.34-35
Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции /Учебное пособие.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.- 228 с.
Мусорина Е.И. Сокращение «проблемных» кредитов // Прямые инвестиции. – 2005. - № 4. – С.12-15
Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте. Комментарии к практике рассмотрения споров. - Изд-е 4-е, перераб. и доп. - М.: Статут, 2003. – 63 с.
Панков В.В., Тартаришвили Т.Т. Аудит эффективности управления рисками коммерческого банка // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2009. - №2. – С. 22-25
Романов М.Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело. – 2006. - №10. – С. 27-29.
Семибратова О.И. Банковское дело: учебник. – М.: Издательский центр «Академия», 2003. – 224с.
Симановский А.Ю. «Базель II» – проект во многом пионерский, новаторский // Бизнес и банки. - 2005. - №8. – С.3
Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело. – 2005. - №9. – С. 24.
Тосунян Г.А. Расширение кредитования – важнейший фактор экономического роста России (19 тезисов АРБ) // Деньги и кредит. – 2008. - №4. – С. 13-14
Тысячникова Л.А. Базель II и перспективы его применения в Российской Федерации // Банковское дело. – 2007. - №12. – С. 56-63
Хорошев С. Кредитная политика и экономический рост // Банковское дело. – 2007. - № 1. – С.22-25
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин [и др.]; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – С. 312
Хорошев С. Кредитная политика и экономический рост // Банковское дело. – 2007. - № 1. – С.24
Костерина Т.М. Банковское дело. Учеб. Пособие. – М.: «Маркет ДС», 2003. – С. 47
Кандаурова Д. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике // Банковское дело. – 2006. - № 9. – С.43-44
Азбукин А.В. Развитие коммерческого кредитования хозяйствующими субъектами// Автореф. диссер. канд. экон.наук. – М., 2003. – С. 8
Глушкова Н. Б. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Альма - Матер: Академический Проект, 2005. – с.89
Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте. Комментарий практики рассмотрения споров. - Изд-е 4-е, перераб. и доп. - М.: Статут, 2003. – С. 19
Венчурное финансирование инновационных проектов/ Под ред. Н. Фонштейна – М.: АНХ -Центр коммерциализации технологий, 2008. – С. 120.
Катасонов В.Ю. Проектное финансирование: мировой опыт и перспективы для России (издание 3-е дополненное и переработанное). – М.: Анкил, 2001. – С.13.
Янишевская В.М. Анализ платежеспособности предприятий и организаций. М.:Юни-Глоб, 2001. – С.5
Семибратова О.И. Банковское дело: учебник. – М.: Издательский центр «Академия», 2003. – С. 120
Мусорина Е.И. Сокращение «проблемных» кредитов // Прямые инвестиции. – 2005. - № 4. – С.13
Кандаурова Д. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике // Банковское дело. – 2006. - № 9. – С.46
Банковское дело: стратегическое руководство. - М: Консалтбанкир, 2001. – С.172
Глушкова Н. Б. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Альма - Матер: Академический Проект, 2005. – С.89
Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. – М.: Финансы и статистика, 2006. – С.118
Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. – 2006. - №3. – С. 35.
ст. 61-72 Федерального закона №86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 г.
Инструкция Банка России №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 (с посл. изм. и доп. от 31.03.2008 г.)
Положение Банка России №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.1998 г. (с учетом изменений и дополнений, внесенных Положением Банка России № 144-П от 27.07.2001г.)
предыдущее «Соглашение о капитале» (Базель I) действовало с 1988 г.
Симановский А.Ю. «Базель II» – проект во многом пионерский, новаторский // Бизнес и банки. - 2005. - №8. – С.3
краткосрочные требования сроком исполнения до 90 дней
Гамза В.А., Вяткин В.Н. Управление банковскими рисками: Базель-2: революция идеи и эволюция действий. – М.: Дело, 2006. – С. 79
Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело. – 2005. - №9. – С. 24.
Герасимов Б.И., Сизикин А.Ю. Экономический анализ качества финансово–кредитной системы. - М.: Прогресс, 2005. – С.73
Романов М.Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело. – 2006. - №10. – С27.
Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. Деньги. Кредит. Банки. - М.: ЮНИТИ, 2002, - с.286
Копбаева Г.Ш. Управление кредитными рисками // Деньги и кредит. – 2005. - №9. – С. 12.
1 Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ООО КБ «Финансовый капитал» – п.8.6.3
2
организациям)
юридическим лицам (некредитным
по кредитам, предоставленным
комиссионные доходы
от операций с иностранной валютой
2008
2007
2006
Основная цель кредитной политики
тыс. руб.
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
6000
7000
8000
9000
10000
11000
12000
13000
14000
15000
16000
2006
2007
2008
тыс.руб.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
прочие
производство и распределение
электроэнергии и газа
строительство
обрабатывающее производство
торговля
Повышение влияния кредитной политики на развитие реального сектора экономики района
Задачи кредитной политики
наращивание кредитного портфеля
расширение сфер кредитования
улучшение условий кредитования
уменьшение доли проблемных кредитов
снижение кредитного риска
Механизм решения поставленных задач
Повышение уровня и качества контроля со стороны банка за поведением собственников и менеджмента заемщика
Усиление контроля за состоянием обеспечения кредитов
Введение новых методик для повышения эффективности залогового обеспечения