Обоснование государственного долгосрочного кредитования малого предпринимательства

Введение
Глава 1 Состояние развития малого предпринимательства в России
1.1Анализ современного состояния малого и среднего предпринимательства
1.2 Финансово-кредитная поддержка малого предпринимательства
1.3 Недостатки финансирования МСП в Российской Федерации
1.4 Меры для увеличения притока финансов к МСП
Глава 2 Зарубежный опыт поддержки малого бизнеса
2.1 Анализ регулирования малого и среднего предпринимательства в ЕС и России
2.2 Опыт США, Великобритании, Германии и Японии по поддержке МСП
2.3 Опыт Венгрии и Польши в развитии МСП
Глава 3 Механизмы кредитования малого предпринимательства в РФ
3.1 Кредитные гарантии для малого бизнеса
3.2. Микрофинансовые программы в России
3.3. Программа поддержки субъектов малого предпринимательства Российского Банка Развития
3.4 Кредитные союзы практика и перспективы
3.5. Механизмы взаимодействия субъектов малого бизнеса и коммерческих банков
3.6. Инфраструктура малого бизнеса: источники финансирования, налогообложение
Заключение
Список литературы

На протяжении нескольких лет весьма активно занимается созданием самоокупаемых, ориентированных на женщин, управляемых местными кадрами микрофинансовых организаций Женская микрофинансовая сеть. По итоговым данным за 2002 г. сумма выданных займов составила более 250 миллионов рублей, процент риска - 2%, а количество активных клиентов более 3000 человек.
• Международные микрофинансовые организации
В этой категории, к наиболее крупным микрофинансовым организациям можно отнести ACDI/VOCA (Сахалин), а также FINCA International.
• Банки, реализующие микрофинансовые программы Большинство организаций этого сегмента отрасли находится в стадии
изучения рынка, хотя некоторые банки уже проявляют заметную активность в этом секторе - КМБ Банк, Сбербанк, программа ЕБРР.
• Прочие (их число незначительно)
Новые сферы приложения микрозаймов приводят к постоянному совершенствованию кредитной политики МФО, разрабатываются новые кредитные продукты, отвечающие расширяющимся потребностям своих клиентов. В свою очередь, освоение новых сегментов рынка финансового обслуживания закрепляет тенденции дальнейшего развития МФО.
Показатели роста сложно прогнозировать количественно, однако можно констатировать, что за последние годы число МФО быстро растет. Очевидно, что это -напрямую связано с динамикой развития малого предпринимательства и в тоже время с развитием инфраструктуры отрасли. В течение длительного периода отсутствие объективного информационного и методического ресурса существенно ограничивало развитие отрасли. Так, летом 2002 года в ответ на уже сформировавшуюся потребность сектора в центре, способном защищать и представлять интересы всего микрофинансового сообщества был создан Российский микрофинансовый центр. Благодаря отсутствию отраслевых ограничений, РМЦ ставит своей целью содействие развитию всех российских микрофинансовых организаций независимо от их организационно-правовой формы, размера и географического положения. Исходя из потребностей сектора, стратегия РМЦ определяет работу по четырем основным направлениям:
содействие развитию благоприятной правовой среды для микрофинансирования,
разработка стандартов ведения микрофинансовой деятельности,
обучение и консалтинг,
информационная поддержка и разработка систем обмена информацией.
С определенной уверенностью можно говорить об освоении принципиально новых сфер микрокредитования, а, следовательно, формировании дополнительных параметров спроса на услуги микрофинансирования. Это позволит регулярно расширять целевую аудиторию РМЦ и, поскольку, банки все активнее обозначают свое присутствие на рынке микрофинансовых услуг, искать новые пути взаимодействия между традиционными финансовыми учреждениями и институтами микрофинансирования, расширять объемы финансовой поддержки предпринимательства и повышать уровень жизни малообеспеченных слоев населения в Российской Федерации.
3.3. Программа поддержки субъектов малого предпринимательства Российского Банка Развития
Российский банк развития приступил к практическому осуществлению Программы поддержки субъектов малого предпринимательства России в прошлом году, предварительно проделав большой объем работы по анализу опыта реализации аналогичных программ как в России, так и за рубежом.
С учетом того, что Банк не имеет собственной филиальной сети, был сделан вывод, что на сегодняшний день наиболее оптимальной для Банка является двухуровневая процедура кредитования субъектов малого предпринимательства. Как организатор схемы, Банк предоставляет долгосрочные целевые ресурсы региональным коммерческим банкам-контрагентам, а они в свою очередь используют средства РосБР для кредитования субъектов малого предпринимательства, т.е. реинвестирует средства, предоставляемые РосБР.
РосБР сотрудничает как с крупными, так и с небольшими региональными банками. При выборе банков проводится всесторонний анализ их деятельности: финансовой устойчивости, наличия разветвленной региональной сети, опыта кредитной работы и работы с малым бизнесом. В рамках Программы Банк предоставляет кредитные средства банкам-контрагентам как в виде открытых «чистых кредитных линий», так и под полное/частичное обеспечение, соответствующее общепринятым банковским требованиям.
Предоставление кредитных ресурсов осуществляется на основе и по мере поступления заявок от субъектов малого предпринимательства после предварительного согласования с банком-контрагентом параметров и условий по каждому кредиту. Заемщики в лице малых предприятий должны, в свою очередь, соответствовать критериям, установленным Законом РФ от 14.06.1995 года № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации». Малое предприятие должно действовать на территории региона, где функционирует банк-контрагент или его филиалы/отделения, и иметь положительные результаты деятельности. Одновременно конечный заемщик не должен быть аффилированным лицом с банком-контрагентом, за исключением лизинговой компании.
Предпочтение отдается кредитованию предприятий промышленности и строительства. Целевое назначение кредита - модернизация и расширение производства за счет приобретения оборудования и пополнения оборотных средств.
В настоящее время Программа реализуется за счет собственных средств Банка. Кредиты предоставляются на срок до 2-х лет. Планируется увеличить сроки кредитования до 3-х лет.
Ставки кредитования банков-контрагентов определяются исходя из текущей рыночной конъюнктуры и прогноза развития рынка на среднесрочную перспективу. При этом ограничивается маржа банка-контрагента. Сумма кредита не превышает 6 млн. рублей в расчете на одно малое предприятие. Программа реализуется в Центральном, Северо-западном и Поволжском федеральных округах. Предусмотрено ее дальнейшее расширение с привлечением банков Уральского и Дальневосточного федеральных округов.
Уже первые месяцы практической работы над Программой показали ее востребованность в регионах. Однако мы столкнулись и с определенными трудностями в ее реализации. Во-первых, практика показала, что круг банков, отвечающих всем требования Программы, достаточно ограничен. Банки, имеющие рейтинг надежности ниже среднего, готовы привлекать ресурсы по ставкам на уровне инфляции. При этом высокие кредитные риски РосБР, возникающие из-за формирования капиталов банков с использованием ненадлежащих активов и отсутствия достаточного ликвидного обеспечения, не позволяют устанавливать на них лимиты на срок до 2-х лет. Крупные региональные банки, вследствие собственной избыточной ликвидности, готовы были привлекать средства по процентной ставке на уровне 7-10 % годовых.
На сегодняшний момент найти хороший, устойчиво работающий региональный банк, готовый привлекать ресурсы по ставке, близкой к уровню инфляции, очень трудно. Вторая проблема состоит в том, что, несмотря на наличие свободных средств на рынке, кредиты малому бизнесу выдаются крайне неохотно. В основном в банках кредитуются субъекты малого предпринимательства, занятые в торговле, где кредиты краткосрочны, а бизнес высокорентабелен. Предприятия других отраслей экономики, если и могут получить кредит, то под высокий процент и обязательное обеспечение.
Между тем, российская экономика испытывает острую потребность в развитии существующих и появлении новых предприятий малого бизнеса в отраслях, связанных с реальным производством товаров и услуг, импортозамещающих и экспортоориентированных отраслях с высокой долей добавленной стоимости.
На наш взгляд - преодолеть указанные трудности можно за счет использования финансового механизма, предусматривающего, с одной стороны, возможность привлечения в малый бизнес кредитных ресурсов по доступным процентным ставкам, а с другой - снижения риска кредитования. Речь идет о предоставлении государственных гарантий по привлекаемым средствам в малый бизнес и одновременно о субсидировании процентных ставок по выдаваемым кредитам. Гарантирование кредитов уменьшает часть риска инвесторов, которую малые предприятия не могут покрыть самостоятельно, а субсидирование процентной ставки уменьшает стоимость финансовых ресурсов для малых предприятий. Международный опыт показывает высокую эффективность совместного применения этих схем для увеличения притока капитала в реальный сектор экономики, в частности, в развитие малого бизнеса.
Расчеты показывают, что объем средств, требуемых для субсидирования процентных ставок, в несколько раз меньше объема средств, направляемых на предоставление гарантий. На региональном уровне можно предусмотреть субсидии по кредитам, выдаваемым малым предприятиям отрасли, являющейся приоритетной для данного региона.
В настоящее время основным источником финансовых ресурсов для малого бизнеса могли бы выступать коммерческие банки. В этих условиях государственное гарантирование кредитов и субсидирование процентных ставок могло бы стать ключевым элементом в процессе вовлечения коммерческих банков в кредитование малого предпринимательства.
В целом для всестороннего обеспечения потребностей российского малого бизнеса необходим комплексный подход и объединение усилий федеральных и региональных органов исполнительной власти, фондов поддержки малого предпринимательства, российских финансовых институтов.
3.4 Кредитные союзы практика и перспективы
Социально-экономическое развитие предусматривает расширение возможностей в сфере занятости, профессиональной подготовки, поддержку в организации малых предприятий, расширение доступа к земле, капиталу, новым технологиям и т.д.
Сегодня существует мнение, что в современных условиях общество разобщено, и люди склонны перекладывать ответственность за негативные процессы, происходящие в стране на кого-то другого: власть, криминальные структуры, предшествующие поколения и т.д. Исторический опыт показывает, что позитивные сдвиги возможны лишь при единении общества, общей целеустремленности, когда каждый вносит в общее дело свой личный вклад. Успех будет достигаться лишь в том случае, если и само общество будет постепенно переходить от стратегии выживания к стратегии развития. Под стратегией развития понимается такое поведение личности, которому соответствует отказ от иждивенческих настроений, опора на собственные силы в достижении целей, ориентация на профессиональный успех, самообеспечение и саморазвитие.
К сожалению, необходимо отметить, что власти не задействуют в полной мере этот рычаг, не делают на него ставку. Хотя если разобраться, то здесь поле деятельности безгранично. Мы остановимся лишь на одном моменте - как самоорганизация граждан для решения своих финансовых проблем способствует социально-экономическому развитию региона.
Ни для кого не секрет, что сбережения населения, хранящиеся в «чулке» - это немалый ресурс, по различным оценкам - внушительная сумма, сопоставимая с бюджетом нашего государства. Вовлечение таких средств в экономику региона позволило бы решить на местах многие проблемы. Вопрос только в том, есть ли на данный момент механизмы, инструменты, способные мобилизовать и эффективно использовать этот ресурс? Мы с уверенностью можем говорить, что есть. Это кредитные потребительские кооперативы граждан (далее - КПКГ), за которыми с начала 90-х годов прошлого столетия прочно закрепилось название — «кредитные союзы».
Роль кредитных потребительских кооперативов как МЕХАНИЗМА АККУМУЛЯЦИИ свободных средств населения для инвестирования в региональную экономику до недавнего времени даже не рассматривалась. Многие и сегодня недооценивают способность КПКГ оказывать влияние на процессы развития малого бизнеса и решение социальных задач.
Однако необходимо учитывать - кредитные кооперативы создаются в различных социальных ячейках общества и пользуются огромным ДОВЕРИЕМ своих пайщиков, поскольку управляются при их непосредственном участии и контроле. А если присутствует фактор доверия, доступности и прозрачности деятельности кредитного кооператива, то, в конце концов, пайщики кооператива понимают, что деньги не должны лежать «мёртвым» грузом, они должны работать в их интересах.
Динамика развития кредитной кооперации за последние 10 лет подтверждает нижеприведенная Таблица (данные - на 1 июля 2003 года), что такие организации пользуются у населения заслуженным доверием. А в последние годы и органы власти на местах не только не препятствуют, но и способствуют широкому развитию кредитной кооперации в регионах.
Таблица 1: Динамика развития кредитной потребительской кооперации в Российской Федерации (1992-2003 годы)
1992 год 1996 год 2000 год 2003 год Число кооперативов 2 136 200 329 Численность членов 90 31 600 48000 180 364 Количество Ассоциаций - 2 6 13
Распределение кредитных кооперативов по регионам России крайне неравномерно, что видно из следующей Таблицы:
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
кредитных потребительских кооперативов граждан, кредитных союзов и Ассоциаций по территории Российской Федерации (данные на 01.05.2003)
Это объясняется в первую очередь тем, что наибольшее развитие кредитная кооперация получила там, где ей в этом оказывалось содействие со стороны зарубежных доноров.
Кредитный потребительский кооператив граждан, организуя финансовую взаимопомощь, способен реализовать множество социально-экономических программ, обеспечивающих своим членам как гарантированное сбережение денежных средств, так и получение в короткое время доступных займов.
Если до недавнего времени основными направлениями микрофинансирования КПКГ были программы социальной направленности (поддержка молодых специалистов, пенсионная, здоровье и отдых, льготный товарный заём, кредитная линия, молодая семья), то в последние 2-3 года кредитные кооперативы все чаще участвуют в региональных программах развития малого предпринимательства (пополнение оборотных средств МП и ИЧП, приобретение основных средств малыми предприятиями и ИЧП и т.д.), а также целевые жилищные программы.
Все программы в КПКГ разрабатываются при непосредственном участии его членов и под их контролем. Приоритеты в своей деятельности - либо на решение социальных вопросов, либо на поддержку предпринимателей - каждый из созданных кооперативов определяет сам. И это является большим плюсом кредитных потребительских кооперативов граждан. В зависимости от того, членов какой социальной общности они объединяют и, учитывая социально-экономическую ситуацию региона, где они осуществляют свою деятельность, каждый из кооперативов вырабатывает свою политику деятельности, направленную на наиболее эффективное удовлетворение потребностей своих членов - жителей муниципального образования.
В последние годы наблюдается рост объема сбережений в кредитных кооперативах, что позволяет выделять им больше средств на поддержку малого предпринимательства. Рассматривая вопросы поддержки малого предпринимательства кредитными потребительскими кооперативами граждан, стоит обратить внимание на то, что эта поддержка может быть целенаправленной (т.е. займы выдаются непосредственно на предпринимательские цели) и опосредованной. Федеральный закон ФЗ-117 от 7 августа 2001 года определяет, что займы на предпринимательские цели не могут превышать половину фонда финансовой взаимопомощи кооператива. В то же время, как видно из практики, средства, полученные членами кооператива в качестве потребительских займов, в большинстве случаев используются на приобретение товаров и услуг, а продавцами (производителями) этих товаров и услуг как раз и являются индивидуальные частные предприниматели или малые предприятия. Таким образом, более 90% средств, выдаваемых КПКГ своим членам в виде займов, напрямую идет на развитие малого предпринимательства. Кредитный потребительский кооператив, с одной стороны, повышая платёжеспособность своих членов, решает социальную задачу, с другой стороны, запускает эти средства в экономику региона.
Для примера приведём данные (см. Таблицу ниже) о деятельности КПКГ' «Женского делового центра» (г.Челябинск).
Кооператив существует семь лет, объединяет 987 пайщиков. В 2002 году кооператив осуществил выдачу займов на сумму 2.821.230 руб., и как видно из диаграммы, большая часть средств - 2.477.745 рублей пошла на поддержку предпринимательства. Можно с определённостью сказать, что этот кредитный кооператив вносит вклад в развитие малого бизнеса города Челябинска.
Другие примеры. КПКГ «Фин-Сервис» (г.Воронеж) выдал на поддержку предпринимательства 50 займов на общую сумму 600.000 рублей. Кредитный кооператив «Нижневолжский», созданный уволенными военнослужащими в ЗАТО г. Знаменск (Астраханская область) за период с 1999 по 2002 год выдал 1.492.390 рублей. За 2001 год кредитный союз «Редан» (Волгоградская обл.) выдал 310 займов на 3,6 млн. рублей, из них 40% - на предпринимательские цели.
Около 30% займов, выданных кредитными кооперативами Кемеровской области, - это займы предпринимателям и около 10 % - займы жителям села и сельхозтоваропроизводителям. Всего на развитие предпринимательства в прошлом году в этом регионе было выдано займов на сумму 20, 1 млн. руб., что обеспечило создание около 320 новых рабочих мест. А в 1-м полугодии 2002 г. предпринимателям было выдано займов на сумму 16 млн. руб., что позволило создать еще более 250 рабочих мест. Реализация Программы государственной поддержки малого предпринимательства в Кемеровской области на 2002 - 2004 годы предполагает обязательное участие в ее реализации кредитной потребительской кооперации. По мнению администрации области, это позволит частично решить проблемы ресурсного обеспечения малого предпринимательства за счет средств населения.
Кредитные кооперативы являются добросовестными налогоплательщиками. С ростом числа пайщиков сумма налоговых платежей постоянно растет. Если кредитными кооперативами Кемеровской области за 2001 год выплачено налогов на общую сумму 38млн.640тыс. рублей, то за первые шесть месяцев 2002 года - уже 37 млн. 950 тыс. рублей. Сумма налогов, выплаченных в бюджет кредитным кооперативом «ЭКПА» (г. Урай Ханты-Мансийского АО) за последние четыре года выросла более чем в 33 раза - с 217 тыс. рублей в 1998 году до 7 млн. 337 тыс. рублей в 2001 году, а кредитного кооператива «Сберегательный Кредитный Союз» (г. Тула) - с 1тыс. рублей в 1999 году до 27тыс. за первое полугодие 2002 года.
Конечно, только что созданный кредитный кооператив не способен моментально аккумулировать большое количество средств и удовлетворить все потребности своих пайщиков. Он развивается постепенно, вырабатывая в процессе своей деятельности механизмы наиболее эффективного использования собственных средств и ресурсов, наращивая свой потенциал. Вы спросите, сколько времени должно пройти для того, чтобы менеджеры кооператива научились грамотно управлять этой специфической финансовой организацией, и как осуществить привлечение необходимых для его эффективной деятельности финансовых ресурсов. Здесь встаёт вопрос об организации системы обучения специалистов кредитной кооперации, об использовании положительного опыта деятельности существующих, динамично развивающихся кредитных потребительских кооперативов граждан. В организации этой работы, на наш взгляд, должна проявить свою заинтересованность администрация региона.
Развитие КПКГ на территории России, как видно на карте выше, неравномерно. Следует отметить, что наибольшее количество кредитных потребительских кооперативов граждан действует там, куда восемь-десять лет назад пришли международные организации. И именно там, где на начальном этапе кредитные кооперативы получили необходимую (техническую, методическую, финансовую) поддержку - от зарубежных доноров и местных администраций - кредитное кооперативное движение наиболее устойчиво стоит на ногах.
КПКГ объединяют людей различной социальной общности (предприниматели, служащие, учителя, врачи, и т.д.), работают как в городах, так и в небольших муниципальных образованиях. Они нашли ту нишу, где нет ни банков, ни иных финансовых структур.
В Таблице ниже приведены данные о деятельности КПКГ из разных регионов России.
Наименование кооператива Работает Количество пайщиков Выдано займов в 2002 году


потребительских предпринимательских КПКГ «Кредитный союз «Родина»
г. Владивосток 5 лет 1540 11.998.585 12.795.000 КПКГ «Юргинский Машиностроитель»
г. Юрга (Кемеровская обл.), филиал - г. Северск (Томская область) 10 лет 3400 14.750.000 7.262.000 Кредитный союз потребителей «ЭКПА»
г. Урай (Ханты-Масийский автономный округ) 9 лет 18350 346.134.000 12.560.000 Потребительский кооператив финансовой взаимопомощи предпринимателей «СОЮЗ» г. Чебоксары (Чувашксая Республика) 5 лет 243 650.000 5.850.000 КПК «Нижневолжский»
г. Знаменск (Астраханская область) 5 лет 443 1.430.634 53.300 КПКГ «Алтея»
г. Петрозаводск (Республика Карелия) 10 лет 1341 2.100.000 100.000
Администрации ряда регионов России в последние годы стали уделять более пристальное внимание вопросам развития кредитной потребительской кооперации. В таких субъектах Федерации, как Республика Карелия, Алтайский край, Белгородская, Волгоградская, Липецкая, Ростовская, Челябинская области и другие, разработаны и реализуются региональные программы развития кредитной кооперации. Руководители этих регионов поняли, что, начав развивать систему кредитной кооперации сегодня, они через 3-5 лет получат новый эффективный механизм включения имеющихся на руках у населения свободных финансовых средств в региональное развитие.
Опыт показывает, что развитие кредитной кооперации на уровне региона должно осуществляться не точечно, а на всей территории. Подход должен быть комплексным. Региональная программа создания и развития КПКГ должна включать PR-деятельность, обучение специалистов, оказание всесторонней помощи при создании и организации деятельности кооперативов, также необходим постоянный мониторинг и их информационное обеспечение. При правильном подходе КПКГ в конечном итоге должны объединиться в региональную ассоциацию, которая возьмет на себя функции поддержки и дальнейшего развития кредитных потребительских кооперативов на территории субъекта Федерации.
Показателен пример Волгоградской области. В 1997 году на её территории была создана Волгоградская Ассоциация Кредитных Потребительских Кооперативов, которая была призвана способствовать развитию КПК в регионе. Сегодня эта Ассоциация, объединяя 27 кооперативов с общей численностью пайщиков свыше 12,5 тысяч человек, успешно решает вопросы регионального развития сети кредитных потребительских кооперативов. В 2002 году кредитными потребительскими кооперативами Ассоциации было выдано своим членам займов на сумму более 60 миллионов рублей
Предлагается регионам 2-х летнюю комплексную программу развития кредитной потребительской кооперации граждан, которая включает в себя следующие направления деятельности:
PR-деятельность, -Обучение специалистов, -Помощь в создании КПКГ;
Методическое обеспечение, -Мониторинг деятельности, - Информационная поддержка, -Создание региональной Ассоциации.
Отвечая на часто задаваемые вопросы об эффективности и целесообразности реализации программы, мы говорим, что с первых дней своей работы кредитный кооператив способен привлекать в экономику региона дополнительные финансы. Уже за год работы сеть из 10-15 кредитных кооперативов граждан привлечет в три-четыре раза больше средств, чем затрачивается на начальном этапе - на их организацию и обучение персонала.
Таким образом, оказывая содействие развитию системы кредитной потребительской кооперации граждан лишь на этапе их создания и становления, администрация субъекта Федерации может рассчитывать в конечном итоге на надежный источник коллективного народного инвестирования в экономику региона.
3.5. Механизмы взаимодействия субъектов малого бизнеса и коммерческих банков
Большинство специалистов признает в качестве основного препятствия на пути развития малого предпринимательства отсутствие разработанных и внедренных в практику технологий финансирования производственной деятельности малых предприятий. Отход от практики самофинансирования и обращение к внешним финансовым ресурсам для развития производства является одной из важнейших и необходимых задач в современных рыночных условиях. Разработка подходов к финансированию предприятий малого бизнеса лежит в области стимулирования рыночных механизмов саморазвития на базе комбинирования интересов различных экономических субъектов, кредитных институтов, государства. При этом в качестве необходимых условий возможности реализаций данных подходов на практике является не только выгодность для малого предпринимательства, но и наличие соответствующих ресурсов и заинтересованности у осуществляющей финансовую поддержку стороны.
Барьеры, препятствующие развитию малого предпринимательства, можно условно разделить на внешние и внутренние для предприятий. Негативные внешние барьеры в основном связаны с неразвитостью правовой системы, отношений собственности и слабой защищенностью предпринимателя, недостаточной определенностью и непредсказуемостью макроэкономической ситуации, неадекватностью финансовой инфраструктуры. Внутренние барьеры - низкий уровень предпринимательской и менеджерской культуры, несоответствие экономического образования.
Большое влияние на структуру проблем развития малого бизнеса оказывает отраслевая специфика. Так, для предприятий строительной сферы к малозначимым проблемам относятся: низкая платежеспособность потребителей, колебания спроса, а на первое место выдвигаются проблемы ненадежности финансирования, роста издержек, высокой конкуренции. Вместе с тем, для предприятий сферы общественного питания дефицит финансовых средств играет меньшую роль. Это объясняется более низкой стоимостью основных фондов, обеспечивающих функционирование этой отрасли. Для промышленных предприятий сферы малого бизнеса недостаток финансовых ресурсов является основной проблемой, в то время как для предприятий торговли главный барьер — рост издержек и условия аренды помещений. Также ранжирование проблем связано с мерой прохождения предприятием различных стадий становления и развития предприятия. Несмотря на достаточно широкий спектр проблем, ограничивающих развитие сферы малого бизнеса, установлено, что каждый критерий позволяет выделить недостаток финансовых ресурсов для становления или развития предприятий малого бизнеса как основного сдерживающего фактора.
В условиях систем рыночного типа традиционно существует ряд способов привлечения финансовых ресурсов в сферу малого бизнеса. Это получение кредитов в государственных фондах поддержки предпринимательства, банковское кредитование, привлечение инвестиций международных институтов развития в рамках программ поддержки малого бизнеса, взаимное кредитование. Приоритетность того или иного способа финансирования малого бизнеса или их комбинация обусловлены сложившейся в стране традицией государственных и коммерческих финансово-кредитных институтов.
С учетом потенциала развития малого бизнеса кредитование субъектов малого предпринимательства может расцениваться как стратегическое направление кредитной политики коммерческого банка. Возможность комплексного и гибкого подхода к специфическому виду кредитования выделяет коммерческие банки в ряду других кредитных организаций.
Основной преградой, которая стоит на пути расширения операций коммерческих банков с предприятиями малого бизнеса, является их высокий риск, особенно высок риск кредитования. Риски кредитования малого бизнеса обусловлены как спецификой этого особого вида бизнес-деятельности, так и особенностями его развития в России. Например, оторванность российского малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды. В результате, в отличие от зарубежных аналогов, малые предприятия в России функционируют изолированно от крупных корпораций. Значимым фактором, влияющим на формирование рисков банковского кредитования малого бизнеса, является также деформация хозяйственной среды малого бизнеса, проявляющаяся в разрыве между реальными и формально учтенными объемами хозяйственного оборота, что вызывает малую информационную прозрачность данного сектора экономики. Специфичным представляется и кадровый состав менеджмента, обусловленный особенностями становления рыночной экономики в России. Это обусловливает такое положение, что банковская работа с клиентом такого рода соединяет как методы работы с юридическим лицом, так и методы работы с физическим лицом.
Таким образом, ключевой проблемой удерживающей современный российский коммерческий банк, стремящийся диверсифицировать свой бизнес, от кредитования и предоставления других банковских услуг предприятиям малого бизнеса являются повышенные риски банковской деятельности в этом секторе экономики. Несмотря на то что это общемировая практика, для российской экономики характерна дополнительная надбавка за риск, обусловленная общим неблагоприятным инвестиционным климатом страны. Нивелирование факторов повышенных банковских рисков в работе с малым бизнесом может быть достигнуто за счет создания системы устойчивого партнерства, что придаст данным отношениям свойства некраткосрочности и стабильности.
Осуществление программы устойчивого партнерства подразумевает элемент экономической интеграции двух экономических субъектов в конкретной области деятельности - они совместно создают свои рынки. При этом развитие партнерских отношений между кредитором и заемщиком может значительно видоизменить традиционные условия кредитования.
Отношения стратегического партнерства банка и малого предприятия предполагают наличие четко сформулированных целей взаимодействия, а также формально закрепленных принципов и обязательств по основным позициям пересечения хозяйственных интересов. Цели стратегического партнерства учитывают двусторонний характер отношений и отражают взаимную заинтересованность. Для предприятия - это создание благоприятных условий функционирования на рынке за счет наличия постоянной финансовой и консультационной поддержки. Для коммерческого банка интерес стратегического партнерства состоит в создании условий, обеспечивающих постоянное увеличение спроса на свои услуги со стороны предприятия в сочетании с минимизацией рисков за счет косвенного участия в управлении его деятельностью.
Реализация целей и принципов стратегического партнерства позволит малому бизнесу использовать возможности коммерческого банка по следующим направлениям: становление практики стратегического планирования предприятия на рынке; формирование правильной маркетинговой политики предприятия; обеспечение оперативного управления финансовыми ресурсами предприятия; формирование собственной инвестиционной деятельности; оптимизация финансовых потоков и системы налогообложения.
Условием становления и развития отношений стратегического партнерства коммерческих банков и малого бизнеса является совмещение потребностей малых предприятий в финансовых технологиях с набором финансовых технологий, предоставляемых коммерческим банком. Предоставление всего комплекса существующих услуг и финансовых технологий в банковской сфере требует выхода банка за рамки стандартного кредитного учреждения. Как правило, на практике для этих целей образуются инновационно-финансовые группы, объединяющие компании, деятельность которых связана с предоставлением конкретного типа финансовых слуг: аудит, страхование, лизинг и т.п.
Специфические факторы, характеризующие развитие российских малых предприятий, обусловливают содержание банковского риск-мененджмента их кредитования. С позиций специфики взаимодействия коммерческого банка и субъектов малого предпринимательства определяются составляющие риск-менеджмента: оценка эффективности цели кредита; определение суммы и срока кредита; определение величины ставки по кредиту; определение форм обеспечения кредита. Как существенный элемент системы управления рисками кредитования малого предпринимательства обосновывается риск-мониторинг, представляющий собой совокупность мер по контролю за кредитными операциями и финансовым состоянием заемщика. Поскольку хозяйствующий субъект малого предпринимательства представляет собой открытую систему, следовательно, риск-мониторинг не должен ограничиваться микроэкономическим уровнем, а должен охватывать мезо- и макроуровни контроля.
Таким образом, минимизация рисков банковского кредитования малого бизнеса возможна при условии реализации комплексной программы взаимодействия субъектов малого бизнеса и коммерческих банков. Коммерческий банк должен стремиться не только к мониторингу финансового состояния заемщика, но и осуществлять через компании, входящие в инновационно-финансовую группу, мониторинг текущей деятельности заемщика.
3.6. Инфраструктура малого бизнеса: источники финансирования, налогообложение
Известно, что трудности формирования денежных фондов для начала и развития бизнеса - одна из самых существенных проблем малого и микропредпринимательства. В то же время обеспечить доступ предпринимателей к кредитам - значит не только поддержать существующий сектор предпринимательства и вывести его из «тени», но и стимулировать появление новых предприятий, т.е. внести вклад в экономический рост. Поэтому преодоление отставания кредитно-финансовой системы от требований рыночной экономики и особенно ее почти полной неспособности обеспечить развитие малого предпринимательства становится насущной задачей. Согласно проведенным исследованиям, доступ к финансовым ресурсам ежегодно имеют лишь порядка 13-15 тысяч малых предприятий из 880 тысяч существующих. Это означает, что сегодня в России организации, предоставляющие финансовые услуги малым предприятиям, охватывают менее 1 % потенциального рынка.
Недостаток денег для начала собственного дела и эффективного ведения малого бизнеса является важнейшей проблемой для многих субъектов малого предпринимательства. (См. таблицу 3)
Таблица № 3.
Характеристика источников формирования стартового капитала для представителей малого бизнеса
Источники денежных средств для начала бизнеса Характеристика 1. Собственные сбережения населения Незначительны, ввиду низких доходов населения 2. Продажа собственного имущества У начинающих предпринимателей практически отсутствует имущество, которое можно продать, ведь по оценкам в новосибирском регионе для основания своего дела нужен стартовый капитал порядка 10 тысяч долларов (источник 5) 3. Банковский кредит Опрос отделов кредитования банков города Новосибирска (Внешторгбанк, Урал-Банк и некоторые другие) показал, что:
• Прежде всего, банк интересует залоговые гарантии, которыми являются объекты жилой недвижимости (это должна быть приватизированная квартира, где не проживают дети-инвалиды, никто не прописан, то есть фактически вторая квартира), объекты коммерческой недвижимости или материальные ценности на сумму более чем в два раза превышающие размеры кредита.
• В банковской среде распространено мнение, что вложение в малые предприятия рискованны и невыгодны. Это в первую очередь связано с отсутствием залогов и гарантий у малых предприятий, кропотливостью и сравнительно низкой рентабельностью проектов 4. Микрокредитование в рамках государственной помощи малому бизнесу Льготное кредитование и страхование субъектов малого предпринимательства хотя и декларируется, как одна из основных форм государственной поддержки малогобизнеса, однако, на практике реализуется редко из-за сложившейся экономической ситуации. Возможности государственных структур очень ограниченны. Так, по данным отчета о выполнении областной целевой программы «Государственная поддержка малого предпринимательства в Новосибирской области в 2001 году» по программе микрокредитования