Вход

Бизнес-план инвестиционного проекта

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 160615
Дата создания 2005
Страниц 100
Источников 43
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 690руб.
КУПИТЬ

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………. 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ.... 5
1.1.Бизнес-планирование как основа стратегии развития фирмы………… 5
1.2.Сущность и значение бизнес-плана………………………………………14
1.3.Методологические основы разработки бизнес-плана………………….. 19
1.4.Особенности формирования бизнес-плана предприятия………………. 23
ГЛАВА 2. ИНВЕСТИЦИОННОЕ ПРОЕКТИРОВАНИЕ ГОСТИНИЧНОГО КОМПЛЕКСА – КАК ПРЕДМЕТ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ…………… 42
2.1. Классификация инвестиционных проектов……………………………… 42
2.2. Особенности инвестиционных проектов в гостиничном бизнесе……… 44
2.3. Индустрия гостеприимства: особенности планирования и технология обслуживания………………………………………………………………….. 46
2.4. Анализ индустрии гостеприимства Санкт-Петербурга………………… 56
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ГОСТИНИЦЫ……………… 65
3.1. Бизнес-идея, цели и миссия предприятия………………………………. 65
3.2. Финансовый план………………………………………………………… 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….. 95
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………… 99
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………. 102

Фрагмент работы для ознакомления

– 20 1600 90 командировочные
российских
предприятий ванна, туалет,
холодильник,
телевизор, радио,
телефон 2-х местн. – 25 1350 "Веста 11 19 1-но местн. - 3 1800 90 командировочные
(художники,
артисты театра) ванная комната,
туалет, телевизор,
радио, кухня с плит. 2-х местн. - 4 1200 3-х мест. - 2 950 «Немецкий клуб» 9 42 2-х местн.
(1-но комн.) - 2 1500 90 командировочные
отечественных и иностранных
предприятий ванна, туалет,
кухня 4-х местн.
(2-х комн.) - 5 1000 за комнату 9-ти местн.
(3-х комн.) - 2 800 за комнату "Островок" 10 квартир
разделены
на 20 ном. 30 1-но местн. - 10 1500 100 (последние 1,5
года проживают Югославы) туалет, ванна,
холодильник, телевизор, телефон 2-х местн. - 10 1200 "Лабиринт" 25 1-но местн. 1600 руб. 80 командировочные общие: кухня,
холодильник,
телефон 2-х местн. 1200 руб. 3-х местн. 950 руб. "Искра" 36 44 1-но местн. - 20 2100 руб.
115 $ (для иностранцев) около 100 командировочные отечественных и иностранных
предприятий;
иностранные клиенты составляют до 70%
от общего числа проживающих душевые кабины, ванные комнаты,
телевизор, телефон,
минибар,
пресс для брюк 2-х местн. - 8 2310 руб.
147 $ (для иностранцев) Номера типа "люкс" - 8 2630 руб.
178 $ (для иностранцев)

В настоящее время на рынке гостиничного бизнеса г.Санкт-Петербурга наблюдается значительное повышение спроса на данный вид услуг, особенно, на номера эконом-класса.
На основании указанной информации можно сделать вывод, что основными потребителями данного вида услуг являются рабочие и служащие иногородних предприятий и учреждений, представители иностранных фирм.
При этом услуги фирм-конкурентов в данном виде бизнеса ориентированы, в основном, на удовлетворение спроса потребителей, имеющих потребность в комфортабельных номерах с повышенным уровнем обслуживания.
Потребность в недорогих номерах со средним уровнем комфорта и предлагаемых услуг в настоящее время обеспечивают лишь несколько городских гостиниц, это «Матисов Домик», «Веста», «Лабиринт» и «Островок».
Указанные фирмы могут рассматриваться в качестве основных конкурентов нашей мини-гостиницы. Но все указанные гостиницы располагаются в центральной части Санкт-Петербурга.
Согласно маркетинговым исследованиям, в Кировском районе г. Санкт-Петербурга располагаются две гостиницы: гостиница «Визит» (пр. Маршала Жукова, 43 к.2), гостиница «Кировец» (пр. Стачек, 144). Данные гостиницы не относятся к разряду мини-гостиниц.
Таким образом, в настоящее время в г.Санкт-Петербурге нет достаточного количества гостиниц такого класса, которые могли бы достойным образом удовлетворить потребности зарубежных и российских туристов.
Основные потребители услуг и их характеристика
Создаваемая ООО "Уют" гостиница ориентирована, прежде всего, на потребителей со средним (доходы в диапазоне от 15 000 рублей до 30 000 рублей в месяц) уровнем достатка, испытывающих потребность в услугах социального характера и среднего уровня обслуживания. Средний возраст нашего потребителя колеблется между 27 – 45 годами.
В соответствии с проведенным анализом существующего рынка аналогичных видов услуг можно условно выделить следующие основные группы потенциальных потребителей услуг новой гостиницы:
иногородние представители российского бизнеса;
иногородние туристы;
иностранные гости города.
На сегодняшний день такую группу потребителей как "иногородние представители российского бизнеса и иностранные гости города" в основном составляют руководители и специалисты отечественных и зарубежных компаний, а также представители финансово-кредитных учреждений России и Западной Европы, пребывающие с деловыми визитами в Санкт-Петербург.
Методы продвижения предлагаемых услуг на рынок
Одним из основных факторов возможного успешного продвижения нашей мини-гостиницы на рынок является:
отсутствие в жилой части Кировского района г.Санкт-Петербурга мини-гостиниц,
наличие платежеспособного спроса на данные виды рассматриваемых услуг.
Кроме того, ООО «Уют» планирует проведение ряда маркетинговых и рекламных акций, направленных на продвижение наших гостиничных услуг на рынок:
проведение целенаправленной рекламной кампании в местных средствах массовой информации - газетах, журналах, на радио и телевидении (табл. 3.3);
изготовление и установка рекламных щитов и транспарантов с описанием услуг предлагаемых гостиницей (табл. 3.3).
Таблица 3.3
Направления рекламных действий ООО «Уют».
№ Направление Стоимость, руб. Периодичность Итого, руб. 1 Объявления в районных газетах при администрациях города 880 * 10 (районов) * 5 раз 5 раз в месяц в течение 5 месяцев 220 000,00 2 Объявление по радио 950 * 10 раз 10 раз в месяц в течение 5 месяцев 47 500,00 3 Объявление по телевидению (бегущая строка на 5 канале в течении 15 секунд)
1230 * 10 раз 10 раз в месяц в течение 5 месяцев 61 500,00 4 Реклама на транспарантах на въездах в город 14200 * 5 штук 5 транспарантов в течение полугода 426 000,00 5 Рекламные шиты на вокзалах города 27350 * 4 вокзала 4 шита в течение полугода 656 400,00 Итого затрат на рекламу в год 1 411 400,00 Рекламу планируется провести предварительно за первый год реализации проекта, поэтому затраты на рекламу мы отнесем в первоначальным затратам.
3.2. Финансовый план
Анализ затрат создаваемой гостиницы.
1. Первоначальные затраты.
Для создания гостиницы предприятию понадобятся финансовые средства для первоначальных вложений, которые распределятся следующим образом:
первоначальный ремонт здания – 1 654 050 рублей;
Первоначальный ремонт включает следующий состав работ: внутренняя отделка помещений, установка новой сантехники, ремонт электропроводки, установка подвесного потолка со встроенными светильниками, монтаж новой системы безопасности.
основные средства, для организации номеров гостиницы и ее основной территории.
Таблица 3.4
Основная мебель ООО «Уют»
№ Наименование мебели Кол-во Сумма,
рублей Амортизация за год 10% 1. Мебель номера эконом-класс (кровать, тумбочка, стол, 2 стула) 25 87500 8750 2. Мебель номера люкс (кровать, тумбочка, стол, 2 кресла, телевизор) 5 44500 4450 3. Диван 4 20000 2000 4. Кресло 6 6000 600 5. Стул 10 6000 600 6. Шкаф 5 15000 1500 7. Прочее х 20000 2000 Всего 199000 19900 организационные затраты – 6200 руб.
- регистрация предприятия – 1200 руб.;
- открытие расчетного счета – 5000 руб.;
4) затраты на рекламу – 1 411 400 руб.
Таким образом, сумма первоначальных обязательных вложений составит:
- ремонт здания – 1 654 050 рублей
- покупка основных средств – 199 000 рублей
- организационные затраты – 6200 рублей
- затраты на рекламу – 1 411 400 рублей
ВСЕГО : 3 270 650 рублей.
Состав текущих затрат
Сырье и материалы.
Потребность в сырье и материалах, необходимых для реализации проекта, складывается из двух основных составляющих:
потребность в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения, используемых клиентами гостиничного комплекса и представляющих собой ежедневно заменяемый гигиенический комплект, состоящий из мыла, шампуня, шапочки для душа и т.д.;
потребность в прочем хозяйственном инвентаре для гостиницы.
При определении потребности в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения учитываем планируемую загрузку гостиницы, которая составляет составляющая в среднем 60% от общего номерного фонда или 9720 койка-дней в год (360 дней * 45 чел * 60%). Такой уровень процента принят с учетом раскрутки гостиницы и сезонности загрузки.
Расчет прямых затрат по таким статьям, как санитарно-гигиенических средства одноразового применения представлен в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Санитарно-гигиенических средства одноразового применения
Наименование потребляемого материала, единица измерения Цена за единицу потребляемого материала без НДС, руб. Расход на единицу услуг Количество предоста-вляемых услуг в год, ед. изм. Общая стоимость потребляемого материала в год, тыс. руб. Санитарно-гигиенические средства одноразового применения, комплект 50 1 9 720
койка-дней
486,0
итого 486,0
Общая стоимость потребляемого материала в год составит: 50 руб. * 9720 = 486 тыс. руб.
Расчет осуществлен для объема оказанных услуг соответствующего 100% от планируемого уровня.
При определении потребности в прочем хозяйственном инвентаре для гостиницы учитывалась специфика оказываемых услуг и технология их предоставления. В составе прочего хозяйственного инвентаря рассматривались следующие основные позиции:
постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из простыни, пододеяльника и наволочки),
санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы (представляют собой гигиенические комплекты, состоящие из 4-х полотенец),
Расчет общей потребности в прочем хозяйственном инвентаре по каждой позиции представлен в таблице 3.6.
Таблица 3.6
Прочий хозяйственный инвентарь
Наименование позиции Потребность в инвентаре Общее число мест Цена одного комплекта, без НДС, руб. Общая потребность в инвентаре, тыс. руб.
4 = 1*2*3 А 1 2 3 4 Постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы 3 комплекта на место 45 мест 750 101,3
Санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы 4 комплекта на место 45 мест 900 162,0 итого 263,3 Электроэнергия и энергоресурсы.
Помимо покрытия потребности в сырье, материалах и прочем хозяйственном инвентаре планируемая гостиница потребует обеспечения энергоресурсами, необходимыми для реализации всего комплекса услуг.
Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих:
электроэнергия;
вода холодная, включая канализацию;
тепло (отопление, горячая вода).
Планируемый расход указанных энергоносителей определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию.
Расчет затрат на электроэнергию, водоснабжение и теплоснабжение комплекса для объема оказанных услуг соответствующего 100% от планируемого уровня представлен в таблице 3.7.
Таблица 3.7
Потребление энергоресурсов
Статья расхода Ед. измерения Среднегодовой расход Цена за ед. измерения без НДС, руб. Среднегодовые затраты, тыс. руб.
4= 2*3 А 1 2 3 4 Электроэнергия кВт*ч 360 000 0,6 216,0 Вода (холодная) м3 11 116 7,5 83,4 Вода (горячая) Гкал 364,5 350 127,6 Отопление Гкал 895 350 313,3 итого 740,3
Заработная плата.
Необходимая штатная численность по каждой категории персонала обуславливается набором услуг гостиницы и технологией их предоставления. Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившейся, на сегодняшний день, ситуацией в данной отрасли на рынке труда г.Санкт-Петербурга.
Таблица 3.8
Штатное расписание новой гостиницы
Категории персонала
Сфера занятости Числен-ность Месячный оклад, руб. Ежемесячный ЕСН, руб. Ежемесячные расходы на оплату труда, руб. Итого расходов на оплату труда, тыс. руб. 1 2 3 4 5 1. Основной производственный персонал: горничная гостиничный комплекс 2 3 500 1960 7 000 8,96 портье гостиничный комплекс 4 3 500 3920 14 000 17,92 Менеджер службы приема гостиничный комплекс 1 5 000 1400 5 000 6,4 Менеджер хозяйственной службы гостиничный комплекс 1 5 000 1400 5 000 6,4 ИТОГО по данной категории персонала: 8 8680 31 000 39,68 2. Руководители, специалисты и служащие: Директор гостиницы Гостиничный комплекс 1 10 000 2800 10 000 12,8 Главный бухгалтер Гостиничный комплекс 1 8 000 2240 8 000 10,24 Менеджер коммерческого отдела гостиничный комплекс 1 6 000 1680 6 000 7,68 ИТОГО по данной категории персонала: 3 6720 24 000 30,72 ИТОГО ПО ВСЕМ КАТЕГОРИЯМ ПЕРСОНАЛА: 11 15400 55 000 70,4
Таким образом в год затраты на 3аработную плату составляют 844,8 тыс. рублей
Амортизационные отчисления.
Сумма амортизации составит 19900 рублей (табл. 3.4).
Арендные платежи. – 1200 000 рублей в год, с учетом того, что ежемесячные арендные платежи составят 100 000 рублей.
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы
Расчет прочих общепроизводственных и общехозяйственных расходов по проекту осуществлен укрупненным образом.
Указанные позиции затрат объединяют расходы на ремонт, эксплуатацию и содержание основных средств, расходы по транспортировке.
Ежемесячная величина прочих общепроизводственных расходов принята на уровне 3% от прямых затрат и составляет около 55,0 тыс. руб. в год (или около 4,5 тыс. руб. в месяц). Под прямыми затратами в данном случае понимаются затраты на сырье и материалы, затраты на энергоресурсы, а также, заработная плата основного производственного персонала с отчислениями на социальное страхование.
Сумма прямых затрат:
- Санитарно-гигиенических средства одноразового применения – 486 тыс. руб.;
- Прочий хозяйственный инвентарь – 263,3 тыс. руб.;
- Потребление энергоресурсов – 740,3 тыс. руб.;
- Заработная плата с начислениями – 844,8 тыс. руб.
ВСЕГО: 1848,4 тыс. руб.
Общепроизводственные расходы: 1848,4 тыс. руб. * 3% = 55,0 тыс. руб
Ежемесячная величина прочих общехозяйственных расходов принята равной 1000 руб. в месяц или 12 тыс. руб. в год.
Общая ежемесячная величина прочих общепроизводственных и общехозяйственных расходов в год составляет около 67,0 тыс. руб. (55,0 тыс. руб. + 12,0 тыс. руб.)
Себестоимость услуг и ее составляющие
При определении полной себестоимости в целом по гостинице были учтены следующие факторы:
объемы расхода в натуральном выражении сырья, материалов и энергоресурсов, необходимых для реализации комплекса услуг (см. табл. 3.5., 3.6, 3.7 настоящего бизнес-плана);
текущие, на дату подготовки бизнес-плана, цены на сырье, материалы и энергоресурсы (см. табл. 3.5, 3.6., 3.7 настоящего бизнес-плана);
данные по численности и заработной плате персонала комплекса (представлены в таблице3.8);
интегральная ставка отчислений на социальное страхование - 28% от ФОТ;
стоимость прочего хозяйственного инвентаря (см. табл. 3.6 настоящего бизнес-плана);
методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю со сроком службы до 1 года для позиций: "постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы", "санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы" (100% затрат списываются ежегодно, так как период полного оборота указанных предметов инвентаря составляет 1 год);
данные по прочим общепроизводственным расходам, включая затраты на содержание основных средств (3% от величины прямых затрат);
прочие общехозяйственные расходы (определены в сумме 1000 руб. в месяц);
планируемый кредит на финансирование проекта относится к категории долгосрочных банковских кредитов. В связи с этим проценты по указанному источнику финансирования выплачиваются из чистой прибыли предприятия;
Расчет себестоимости и текущих затрат по проекту для первого года его эксплуатации осуществлен в таблице 3.9.
Таблица 3.9
Себестоимость и полные производственные затраты для первого года эксплуатации
Наименование статьи затрат Сумма затрат, тыс. руб. 1 2 Санитарно-гигиенические средства одноразового применения для комплекса гостиницы 486,0 Постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы 101,3 Санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы 162,0 Вода холодная 83,4 Вода горячая 127,6 Отопление 313,3 Электроэнергия 216,0 З/плата всего персонала 660,0 Отчисления из ФЗП (28%) 184,8 Прочие общепроизводственные расходы 55,0 Амортизация 19,9 Аренда здания 1200,0 Прочие общехозяйственные расходы 12,0 Итого затрат 3621,3
Налоговые платежи
Условия налогообложения, учтенные при обосновании проекта, соответствуют действующему на 1 квартал 2005 г. налоговому законодательству Российской Федерации и г.Санкт-Петербурга.
На основании указанных норм при формировании налогового окружения проекта были учтены следующие моменты:
ставка налога на имущество составляет 2,2% годовых от среднегодовой стоимости имущества предприятия. Расчет налога на имущество приведен в приложении № 2.
Сумма налога составит:
1 год - 4159 рублей;
2 год – 3721 рубль;
3 год - 3283 рубля;
4 год – 2846 рублей;
5 год - 2408 рублей.
ставка налога на прибыль составляет 24%.
прочих льгот по налогообложению не предусматривается.
Налог на добавленную стоимость
При исчислении НДС по проекту были учтены следующие моменты:
при формировании оборотов по налогу на добавленную стоимость ставка указанного налога принималась равной 18%;
НДС по предметам, относящимся к прочему хозяйственному инвентарю, выставляется к зачету на полную сумму в момент ввода соответствующего актива в эксплуатацию;
НДС по постоянным активам выставляется к зачету в полной мере в момент ввода основных средств в эксплуатацию и подлежит возмещению за счет сумм НДС по текущей деятельности, подлежащих уплате в бюджет.
3.5.Планирование выручки от реализации услуг мини-гостиницы
Цены на предоставляемые услуги гостиницы устанавливаются, исходя из существующих расценок на аналогичные услуги в г.Санкт-Петербурге на начало 2005 года. Информация по текущим ценам на соответствующие виды услуг представлена в таблице 3.2. настоящего бизнес-плана. Следовательно мы выходим на уровень цен не выше.
Стоимость услуг гостиницы приведена в таблице 3.10.
Таблица 3.10
Стоимость услуг гостиницы
Наименование услуг Ед. измерения услуг Стоимость ед. измерения без НДС, руб. Стоимость ед. измерения с НДС, руб. 1 2 3 4 Проживание в гостинице
- номер эконом-класса (двухместные)
- номер люкс (одноместные)
Койка-день
койка-день
900
1100
1060
1300
Следует отметить, что при формировании цены на услуги по проживанию в гостинице за базу принималась стоимость аналогичных услуг в мини-гостиницах «Матисов Домик», «Веста», «Лабиринт» и «Островок» г. Санкт-Петербурга, соответствующих по классу планируемой гостинице. Стоимость их услуг колеблется от 1 000 до 1 400 рублей за одноместный номер и от 800 до 950 рублей за двухместный номер.
Таким образом, сложившиеся в настоящее время на рынке средние цены на указанные виды услуг (1 225 рублей за одноместный номер и 938 рублей за двухместный номер) в полной мере соответствуют запланированным для нашей мини-гостиницы
Планируемая выручка от предоставления услуг гостиницы приведена в табл. 3.11.
Таблица 3.11
Выручка от предоставления услуг ООО «Уют»
№ показатель 1 год Итого за 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 1 кв. 2кв. 3 кв. 4 кв. 1 Проживание в гостинице, чел.-мест
номер-люкс
номер эконом-класса
ИТОГО
700
1400
2100
820
1640
2460
880
1760
2640
840
1680
2520
3240
6480
9720
3240
6480
9720
3240
6480
9720
3240
6480
9720
3240
6480
9720 2 Стоимость, чел. –мест, руб.
номер-люкс
номер эконом-класса
ИТОГО
1100
900
1100
900
1100
900
1100
900
1100
900
1254*
1026*
1430
1170
1630
1333
1858
1520 3 Выручка от реализации, тыс. руб.
номер-люкс
номер эконом-класса
ИТОГО
770
1260
2030
902
1476
2378
968
1584
2552
924
1512
2436
3564
6648
10212
4063
6648
10711
4633
7582
12215
5281
8638
13919
6020
9850
15870 * - цены увеличены с поправкой на коэффициент инфляции в среднем 14% в год
Проживание в гостинице чел.-мест за 1 год рассчитываем следующим образом:
Номер люкс – 360 дней * 15 чел. * 60% = 3240 человек;
Номер эконом-класса – 360 дней * 30 чел. * 60% = 6480 человек.
Выручку от реализации получаем перемножением планируемого объема человеко-мест за год на цену человеко-места соответствующего номера.
Учитывая необходимость во временных затратах в первый год эксплуатации проекта, связанных с проведением рекламных мероприятий для привлечения клиентов, можно предположить, что новая гостиница сможет достичь планируемых показателей по заполняемости номеров к началу 6 месяца своей работы.
Успешное выполнение предусмотренных рекламных мероприятий позволяет рассчитывать на объемы реализации всего комплекса услуг, указанные на диаграмме 1.

Диаграмма. Планируемые объемы реализации всего комплекса услуг, за первые месяцы первого года.
Таблица 3.12
Потребность в инвестициях по годам планируемого периода, тыс. руб.
Направление инвестиций 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Всего Общая потребность в инвестициях – всего 6891 6483 6861 7294 7792 35321 В том числе
Первоначальный ремонт здания
1654
-
2569 Приобретение оборудования 199 - 199 Затраты на рекламу 1411 Организационные расходы 6 - 6 Пополнение оборотных средств 3621 3957* 4335* 4768* 5266* 21947 Погашение кредита - 1550 1550 1550 1550 6200 Проценты за кредит - 976 976 976 978 3906 * - сумма откорректирована на коэффициент инфляции в среднем 14% в год (по данным табл.3.14).
Проценты за кредит рассчитаны в приложении № 3 к дипломной работе.
Общая сумма процентов составляет – 3906 тыс. руб., планируется выплачивать их со второго года равными долями (3906 тыс. руб. / 4 года = 976 тыс. руб. в год).
Таблица 3.13
Источники финансирования, тыс. руб.
Источники финансирования 0 год.
Iо 1 год 2 год 3 год 4 год 5год Итого Вклады участников в уставный фонд
691
-
-
-
-
270 Долгосрочный банковский кредит 6200 - - - - 6200 Амортизация - 20 20 20 20 20 100 Неиспользованная прибыль предыдущего года* - 3693 2839 2517 Прибыль от деятельности - 5006 1437 3148 4435 5255 Всего инвестиций 6891 5026 1457 6861 7294 7792 35321 * неиспользованная прибыль предыдущего года определяется следующим образом:
3 год – 5130 тыс. руб. (чистая прибыль второго года) – 1437 тыс. руб. (использовано на финансирование второго года) = 3693 тыс. руб.
4 год – 5987 тыс. руб. (чистая прибыль третьего года) – 3148 тыс. руб. (использовано на финансирование третьего года) = 2839 тыс. руб.
5 год – 6952 тыс. руб. (чистая прибыль четвертого года) – 4435 тыс. руб. (использовано на финансирование четвертого года) = 2517 тыс. руб.
Основные источники финансирования.
Для реализации проекта требуется долгосрочный банковский кредит в размере 6200 тыс. руб.
Предполагаемые условия предоставления кредита: погашение кредита - равными годовыми платежами в течение 4 лет, начиная со 2-го года после пуска проекта в эксплуатацию (год выхода проекта на планируемые показатели реализации всего комплекса услуг); процентная ставка - 18% годовых с годовым периодом начисления и выплаты процентов равными долями начиная со 2-го года после пуска проекта. Кредит планируется запросить в ОАО «Банк-Санкт-Петербург» под поручительство юридического лица - ООО «Орион», который является основным владельцем компании (92% доля в уставном капитале ООО «Уют»).
Второй источник финансирования – вклады в уставный капитал, которые составляют 691 тыс. руб., при этом 199 тыс. руб. вносится основными средствами, а разница 492 тыс. руб. наличными деньгами.
Таблица 3.14
Финансовый план проекта гостиницы ООО «Уют»
Ед. изм. 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ (табл. 3.11) тыс.руб.
10212
10711
12215
13919
15870              СЕБЕСТОИМОСТЬ             Затраты на сырье и материалы (табл. 3.5) тыс.руб. 486 554* 632* 720* 821* Зарплата основного производственного персонала (табл. 3.8.) тыс.руб. 660 752* 857* 977* 1114* Отчисления на социальные нужды (табл. 3.8.) тыс.руб. 185 211* 241* 274* 313*       Общепроизводственные расходы     Постельное белье для гостиницы (табл. 3.6.) тыс.руб. 101 115* 131* 149* 170* Санитарно-гигиенические средства (табл. 3.6.) тыс. руб. 162 185* 211* 240* 274* Электроэнергия на весь комплекс (табл. 3.7) тыс.руб. 216 246* 274* 312* 356* Прочие расходы тыс.руб. 55 63* 72* 82* 93* Общехозяйственные расходы     Арендные платежи тыс. руб. 1200 1200 1200 1200 1200 Прочие общехозяйственные расходы тыс.руб. 12 14* 16* 18* 21*       = Эксплуатационные расходы (вода холодная, вода горячая, отопление) (табл. 3.7.)  тыс. руб. 524 597* 681* 776* 884* Амортизационные отчисления (табл. 3.4.) тыс.руб. 20 20 20 20 20 = Производственная себестоимость тыс.руб. 3621 3957 4335 4768 5266     = Полная себестоимость тыс.руб. 3621 3957 4335 4768 5266       Прибыль до уплаты налогов и процентов по кредитам тыс.руб. 6591 6754 7880 9151 10604 Налоги (приложение №2) тыс.руб. 4,1 3,7 3,3 2,8 2,4 Прибыль до налогообложения тыс.руб. 6587 6750 7877 9148 10602 Налог на прибыль тыс.руб. 1581 1620 1890 2196 2544 Чистая прибыль тыс.руб. 5006 5130 5987 6952 8058 * - сумма откорректирована на коэффициент инфляции в среднем 14% в год.
Таблица 3.15
График погашения долгосрочного банковского кредита.
Наименование показателя 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Всего Проценты за кредит - 976 976 976 976 3906 Возврат основного долга - 1550 1550 1550 1550 6200 Всего - 2526 2526 2526 2526 10104
Подробный расчет банковского кредита приведен в приложении № 3 к дипломной работе.
Таблица 3.16
Баланс денежных расходов и поступлений ООО «Уют», тыс. руб.
Статья затрат 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Денежная наличность на начало периода 0 8732 11356 14837 19283 Приток наличности – всего 17123 10731 12235 13939 15890 В том числе
Выручка от реализации (табл. 3.11)
10212
10711
12215
13919
15870 Долгосрочный банковский кредит 6200 - - - - Амортизация (табл. 3.4.) 20 20 20 20 20 Вклад в уставный капитал 691 - - - - Отток наличности – всего 8391 8107 8754 9493 10338 В том числе
Производственные издержки*
1417
- Покупка оборудования (табл. 3.4.) 199 - Ремонт здания 1569 - Пополнение оборотного капитала 3621 3957 4335 4768 5266 Проценты за кредит - 976 976 976 976 Возврат кредита - 1550 1550 1550 1550 Налоги из прибыли (табл. 3.14) 1585 1624 1893 2199 2546 Денежная наличность на конец периода 8732 11356 14837 19283 24835 * производственные издержки первого года складываются из затрат на рекламу и организационных затрат.
Таблица 3.17
Отчет по прибыли, тыс. руб.
Наименование показателя 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Всего 1. Валовая прибыль (табл. 3.14) 6591 6754 7880 9151 10604 40980 2.Налоги из прибыли (табл. 3.14) 1585 1624 1893 2199 2546 9847 3.Чистая прибыль (п.1 – п.2) 5006 5130 5987 6952 8058 31133 4.Возврат кредита (табл. 3.15) - 1550 1550 1550 1550 6200 5.Проценты за кредит (табл. 3.15) - 976 976 976 976 3904 6.Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (п. 3 – п.4 – п. 5)
5006
2604
3461
4426
5532
21029
Отраженный в таблице 3.17 (п. 6) остаток свободных денежных средств в каждом интервале планирования должен рассматриваться как “резерв ликвидности” проекта. Наличие остатка свободных денежных средств обеспечивает проект способностью выдержать более жесткие условия кредитования.
Таблица 3.18
Расчет NPV по проекту ООО «Уют», тыс. руб.
Год Будущая стоимость денежных потоков Дисконтный множитель при ставке 18% Настоящая стоимость денежных потоков, НС 1 5006 0,847 4240 2 2604 0,718 1870 3 3461 0,609 2108 4 4426 0,516 2284 5 5532 0,437 2417 Всего 21029 Х 12919 Чистая текущая стоимость выражает разницу между приведенными к настоящей стоимости (путем дисконтирования) суммой денежных потоков за период эксплуатации проекта и суммой инвестированных в его реализацию денежных средств:
NPV = НС – Iо,
где НС – настоящая стоимость денежного потока, полученного за период эксплуатации проекта;
Iо – сумма инвестиций.
Дисконтный множитель рассчитывается по формуле:
,
где Г – дисконтная ставка, доли единицы;
t – расчетный период, лет.
Таким образом, на основании данных таблицы 3.18., получаем:
NPV = 12919 – 6891 = 6028 тыс. руб.
NPV > 0 , следовательно проект можно принять к реализации.
Рассчитаем индекс доходности нашего проекта, по формуле:
ИД = НС / И,
Где НС – настоящая стоимость денежных потоков;
И – сумма инвестиций.
ИД = 12919 / 6891 = 1,87
ИД > 1 , следовательно проект можно принять к реализации.
Рассчитаем период окупаемости проекта по формуле:
Т = И / НСср,
где Т – период окупаемости, лет, месяцев;
И – сумма инвестиций;
НСср – средняя величина настоящей стоимости денежного потока в периоде t.
Используя данные табл. 3.18, рассчитаем среднегодовую сумму денежного потока в настоящей стоимости:
НСср = 12919 тыс. руб. / 5 лет = 2583,8 тыс. руб.
Следовательно, Т = 6891 / 2583,8 = 2,7 года.
Таким образом, наш проект окупится за 2 года и 8,5 месяцев.
Выводы по созданию мини-гостиницы ООО «Уют».
1. Предметом деятельности предприятия является предоставление гостиничных услуг, но осуществляет также иные виды хозяйственной деятельности.
2. Структура управления гостиницы определяется составом органов управления, характером их специализации. В гостинице ООО «Уют» структура управления формально закрепляется уставом предприятия и документально оформляется специальными положениями.
3. Существующие прямые конкуренты ООО "Уют" на рынке рассматриваемых услуг расположены в г.Санкт-Петербурге и имеют круг постоянных потребителей и сложившийся уровень цен на свою продукцию. Создаваемая ООО "Уют" гостиница ориентирована, прежде всего, на потребителей со средним уровнем достатка, испытывающих потребность в услугах социального характера и среднего уровня обслуживания.
4. Для снижения коммерческих рисков предприятия будут предприняты следующие меры:
систематическое изучение конъюнктуры рынка;
соответствующая ценовая политика;
формирование общественного мнения и фирменного стиля.
5. Для реализации проекта требуется кредит банка в размере 6200 тыс. руб. Предполагаемые условия предоставления кредита: погашение кредита - равными годовыми платежами в течение 5 лет, начиная со 2-го года после пуска проекта в эксплуатацию (год выхода проекта на планируемые показатели реализации всего комплекса услуг); процентная ставка - 18% годовых с годовым периодом начисления и выплаты процентов.
6. NPV > 0 , индекс доходности равен 1,87 - следовательно проект можно принять к реализации. Срок окупаемости проекта составляет 2,7 года.
7. Остаток свободных денежных средств в каждом интервале планирования должен рассматриваться как “резерв ликвидности” проекта. Наличие остатка свободных денежных средств обеспечивает проект способностью выдержать более жесткие условия кредитования.
Заключение
Целью дипломной работы явилось исследование теоретических основ бизнес планирования на предприятиях и составление бизнес-плана организации гостиницы. Изучение данной темы позволило рассмотреть экономическое содержание бизнес планирования, как элемента стратегии предприятия; обозначить основные разделы бизнес плана; изучить особенности индустрии гостеприимства; исследовать состояние гостиничного бизнеса в г. Санкт-Петербурге; разработать бизнес план конкретной гостиницы на основе исследований.
В результате исследования теоретических основ бизнес планирования можно сделать следующие выводы:
1. Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы. Он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям.
2. В развитие концепций стратегического менеджмента в конкретной компании - выделяются четыре стадии планирования: финансовое планирование; планирование, основанное на прогнозировании; внешне ориентированное планирование; стратегический менеджмент.
3. Бизнес-план – краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения.
4. Цель разработки бизнес-плана - спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды времени в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
5. Существует несколько подходов к составлению бизнес-плана. Методики планирования весьма сходны и в основном дополняют друг друга, рассматривают бизнес-планирование с разных сторон и выделяют разные этапы планирования в качестве основных.
6. Примерная структура бизнес-плана включает в себя следующие разделы: концепция бизнеса; анализ положения дел в отрасли; характеристика объекта бизнеса; производственный план; план маркетинга; организационный план; персонал и управление; финансовый план; оценка риска.
Изучение практического материала по гостиничному бизнесу позволило сделать следующие выводы:
1. С учетом реализуемых в настоящий момент проектов по строительству гостиниц первого класса и прогноза величины спроса, потребность в ведении дополнительного номерного фонда в данном классе отсутствует;
2. Наибольший дефицит номерного фонда предполагается в сегменте гостиниц среднего и экономического класса. Создание новых гостиниц среднего класса на базе гостиниц эконом класса в большинстве случаев малореализуемо по причине их неблагоприятного месторасположения;
3. В настоящий момент отсутствует информация о реализуемых проектах по строительству гостиниц экономического класса. В то же время, прирост номерного фонда в данном сегменте может быть обеспечен за счет реконструкции объектов низкого класса, вследствие ее относительно невысокой капиталоемкости;
4. Таким образом, основной дефицит средств размещения относится к среднему классу. Косвенным подтверждением сказанного является значительное число реализуемых проектов в данном классе.
Таким образом, на основании проведенного исследования рынка гостиничных услуг, можно сделать выводы, что данный рынок в Санкт-Петербурге недостаточно насыщен и требует инвестиционных вложений. При этом данные инвестиции считаются достаточно прибыльными, потому что на сегодняшний день спрос на услуги гостиничного бизнеса превышает предложение. Вместе с тем, представляется что наиболее выгодно развивать нишу мини-гостиниц г.Санкт-Петербурга, потому что данные проекты требуют меньше капитальных вложений и, срок их окупаемости намного меньше.
Разработанный в дипломной работе бизнес план гостиницы ООО «Уют» показывает:
1. Предметом деятельности предприятия является предоставление гостиничных услуг, но осуществляет также иные виды хозяйственной деятельности.
2. Структура управления гостиницы определяется составом органов управления, характером их специализации. В гостинице ООО «Уют» структура управления формально закрепляется уставом предприятия и документально оформляется специальными положениями.
3. Существующие прямые конкуренты ООО "Уют" на рынке рассматриваемых услуг расположены в г.Санкт-Петербурге и имеют круг постоянных потребителей и сложившийся уровень цен на свою продукцию. Создаваемая ООО "Уют" гостиница ориентирована, прежде всего, на потребителей с высоким и средним уровнем достатка, испытывающих потребность в услугах социального характера и среднего уровня обслуживания.
4. Для снижения коммерческих рисков предприятия будут предприняты следующие меры:
систематическое изучение конъюнктуры рынка;
формирование общественного мнения и фирменного стиля.
5. Для реализации проекта требуется кредит банка в размере 6200 тыс. руб. Предполагаемые условия предоставления кредита: погашение кредита - равными годовыми платежами в течение 5 лет, начиная со 2-го года после пуска проекта в эксплуатацию (год выхода проекта на планируемые показатели реализации всего комплекса услуг); процентная ставка - 18% годовых с годовым периодом начисления и выплаты процентов.
6. NPV > 0 , индекс доходности равен 1,87 - следовательно проект можно принять к реализации. Срок окупаемости проекта составляет 2,7 года.
7. Остаток свободных денежных средств в каждом интервале планирования должен рассматриваться как “резерв ликвидности” проекта. Наличие остатка свободных денежных средств обеспечивает проект способностью выдержать более жесткие условия кредитования.
Список использованной литературы
Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. — М.: ОАО «Типография «НОВОСТИ», 2000.
Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. — СПб: Издательство «Питер», 1999
Баязитов Т. Стратегия: отдельные аспекты формулировки и применения. // Управление компанией, № 3, 2002.
Бизнес-план: методические материалы./ под. ред. Р.Г. Маниловского. М.: Финансы и статистика, 1995.
Бланк И.А. Управление использованием капитала. Киев: Ника-Центр, 2002.
Большой энциклопедический словарь / Под ред. А.Н. Адрилияна. — 2-е изд.доп. и перераб. — М.: Институт новой экономики, 1997
Браймер Р.А. Основы управления в индустрии гостеприимства. / пер. с англ. М.: Аспект Пресс, 1

Список литературы [ всего 43]

1.Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. — М.: ОАО «Типография «НОВОСТИ», 2000.
2.Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. — СПб: Издательство «Питер», 1999
3.Баязитов Т. Стратегия: отдельные аспекты формулировки и применения. // Управление компанией, № 3, 2002.
4.Бизнес-план: методические материалы./ под. ред. Р.Г. Маниловского. М.: Финансы и статистика, 1995.
5.Бланк И.А. Управление использованием капитала. Киев: Ника-Центр, 2002.
6.Большой энциклопедический словарь / Под ред. А.Н. Адрилияна. — 2-е изд.доп. и перераб. — М.: Институт новой экономики, 1997
7.Браймер Р.А. Основы управления в индустрии гостеприимства. / пер. с англ. М.: Аспект Пресс, 1995.
8.Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. М.: Инфра-М, 2003.
9.Ефимова О.П., Ефимова Н.А. Экономика гостиниц и ресторанов. М.: Новое знание, 2004.
10.Волков Ю.Ф. Введение в гостиничный и туристический бизнес. Ростов-на-Дону: Феникс, 2004.
11.Волков Ю.Ф. Экономика гостиничного бизнеса. Ростов-на-Дону: Феникс, 2003.
12.Гвозденко А.А. Гостиничный и туристский бизнес. М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем», 1998.
13.Горенбургов М.А., Хоничев Ю.В. Организация предпринимательства и бизнес-планирование инвестиционных проектов. СПб, 2004.
14.Гостиничный и туристский бизнес. Под ред. Проф. Чудновского А.Д. М.: «Тандем», 1998.
15.Джанджугазова Е.А. Маркетинг в индустрии гостеприимства / М.: Academia, 2003.
16.Ефремов В.С. Организации, бизнес-системы и стратегическое планирование. // Менеджмент в России и за рубежом, № 2, 2002.
17.Жукова М.А. Индустрия туризма: менеджмент организации. М.: Финансы и статистика, 2003.
18.Зорин И.В., Квартальнов В.А. Туристский бизнес и гостиничное хозяйство. М.: Финансы и статистика, 1999.
19.Исмаев Д.К. Маркетинг гостиничных услуг в России. М., 1999.
20.Кабушкин Н.И., Бондаренко Т.А. Менеджмент гостиниц и ресторанов. Минск: ООО «Новое Знание», 2000.
21.Кныш М.И. Конкурентные стратегии: Учебное пособие. — СПб, 2000.
22.Кудимова М.В. Уважение к клиенту начинается с уважения к себе.// 5 звезд, 2000, №6
23.Лесник А.Л., Смирнова М.Н. Методика проведения маркетинговых исследований в гостиничном бизнесе. М.: ООО «САС ПЛЮС»,2002.
24.Ляпина И.Ю. Организация и технология гостиничного обслуживания. М., 2002.
25.Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план: опыт, проблемы. М.: Издательство ПРИОР, 1999.
26.Райзенберг Б.А., Фатхутдинов Р.А. Управление экономикой. – М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез», 1999.
27.Разманов А., Страхова О. Менеджмент в графике. СПб, 2000.
28.Свирчевский Б. Мини-отели: петербургский феномен. // Пять звезд, №2, 2003.
29.Томпсон А.А. мл., Стрикленд А.Дж. III. Стратегический менеджмент. Концепции и ситуации. Девятое издание. — М.:ИНФРА-М, 2000.
30.Туризм. Гостеприимство. Сервис. /Под ред. Л.П. Воронковой. Словарь-справочник. – М.: АСПЕКТ ПРЕСС, 2002.
31.Умнов А.Н. Менеджмент качества в сфере услуг на примере гостиничной индустрии. – М., Альфа, 2004.
32.Уокер Дж. Р. Введение в гостеприимство. М.: ЮНИТИ, 1999.
33.Управление организацией. / под. ред. проф. Поршневой А.Г., М.: Инфра-М, 2001.
34.Уткин Э.А., Кочетков А.И. Бизнес-план: как развернуть собственное дело.
35.Филипповский Е.Е., Шмарова Л.В. Экономика и организация гостиничного хозяйства. М.: Финансы и статистика, 2003.
36.Черепанов Д. Потребность в гостиничных комплексах в Санкт-Петерьурге. // 5 звезд, №5, 2004.
37.Шматько Л.П. Туризм и гостиничное хозяйство. М. – Ростов-на-Дону: ИЦ «МарТ», 2004.
38.Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и практика: Учеб. пособие; 2-е изд., испр. и доп. — М.: Изд-во “ГНОМ-ПРЕСС”, 2002.
39.Яковенко Г.В. Современный менеджмент и маркетинг туристских и курортных услуг в рекреационной концепции туризма // «Российский курортный журнал». 2003. -№2.
40.Янкевич В.С., Безрукова Н.Л. Маркетинг в гостиничной индустрии и туризме: российский и международный опыт. М.: Финансы и статистика, 2002.
41.http://www.gks.ru/
42.www.hotel.spb.ru
43.www.turist.ru
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00493
© Рефератбанк, 2002 - 2024