Прогнозирование рыночной деятельности

Содержание
Введение
Глава I.Прогнозирование, его сущность и виды
Глава II. Показатели изменения уровней ряда
Глава III. Построение трендов на основании анализа экономических показателей
Заключение
Список использованной литературы

Проведём прогноз реализации на примере аптечной сети ОАО «Первая помощь». Предварительно сделаем оценку финансовой устойчивости организации
Таблица 2.1
Анализ динамики и структуры баланса ОАО «Первая помощь» за 2006-2007 гг.
Статья На начало, тыс. руб. На конец, тыс. руб. Изменение абсол., тыс.руб Изменение относит.,% Актив 1. Внеоборотные активы 1.1 Нематериальные активы 2536 31125 28589 1127.33% 1.2 Основные средства 124300 94562 -29738 -23.92% 1.3 Незавершенное строительство 0 0 0 1.4 Долгосрочные финансовые вложения 65296 154700 89404 136.92% 1.5 Прочие внеоборотные активы 0 0 0 Итого по разделу 1 192132 280387 88255 45.93% 2. Оборотные активы 2.1 Запасы и затраты 32152 110653 78501 244.16% 2.2 Дебиторская задолженность 214 156 -58 -27.10% 2.3 Денежные средства и эквиваленты 260 85 -175 -67.31% 2.4 Прочие оборотные активы 151 201 50 33.11% Итого по разделу 2 32777 111095 78318 238.94% Всего активов 224909 391482 166573 74.06% Пассив 1. Собственный капитал 1.1 Уставный и добавочный капитал 100000 100000 0 0.00% 1.2 Фонды и резервы 65123 67145 2022 3.10% Итого по разделу 1 165123 167145 2022 1.22% 2. Привлеченный капитал 2.1 Долгосрочные пассивы 0 0 0 2.2 Краткосрочные пассивы 59786 224337 164551 275.23% Итого по разделу 2 59786 224337 164551 275.23% Всего пассивов 224909 391482 166573 74.06%

Рассчитаем аналитические показатели, характеризующие финансовую устойчивость ОАО «Первая помощь».
Таблица 2.2.1
Сводная таблица аналитических показателей группы финансовой устойчивости ОАО «Первая помощь» 2006 – 2007 гг.
Показатель Значение Норма На начало На конец 1 Коэффициент концентрации собственного капитала 0.73 0.43 >0.6 2 Коэффициент финансовой зависимости 1.36 2.34 <1.4 3 Коэффициент маневренности собственного капитала -0.16 -0.68 - 4 Коэффициент структуры долгосрочных вложений 0 0 <0.6 5 Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств 0 0 - 6 Коэффициент структуры заемного капитала 0 0 - 7 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 0.36 1.34 снижение
Проанализировав финансовую устойчивость ОАО «Первая помощь» можно констатировать, что за анализируемый период финансовая устойчивость предприятия снизилась. Об этом говорит динамика следующих показателей:
Коэффициент концентрации собственного капитала снизился с 0.73 до 0.43 при нормативном значении более 0.6.
Коэффициент финансовой зависимости возрос с 1.36 до2.34 при норме менее 1.4.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств также увеличился с 0.36 до 1.34.
ОАО «Первая помощь» практически не использует при финансировании активов долгосрочный заемный капитал, что также отрицательно сказывается на финансовой устойчивости ОАО
Для определения деловой активности рассчитаем следующие основные показатели.
Таблица 2.2.2
Сводная таблица аналитических показателей группы деловой активности ОАО «Первая помощь»
Показатель Значение Норма На начало На конец 4.1 Выручка от реализации 26705.3 29544.7 Рост 4.2 Чистая прибыль 3437.5 4043.6 Рост 4.3 Производительность труда 4881,78 7206,02 Рост 4.4 Фондоотдача 1,61 2,70 Рост 4.5 Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах) 935,29 1597,01 Рост 4.6 Оборачиваемость средств в расчетах (в днях) 0,38 0,23 Снижение 4.7 Оборачиваемость запасов (в оборотах)
  4,67 3,10 Рост 4.8 Оборачиваемость запасов (в днях) 77,09 116,13 Снижение 4.9 Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)
  74,71 60,37 Снижение 4.10 Продолжительность операционного цикла 77,47 116,6 Снижение 4.11 Продолжительность финансового цикла 2,76 55,99 Снижение 4.12 Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности 0,001 0,0001 Рост 4.13 Оборачиваемость собственного капитала 1,21 1,77 Рост 4.14 Оборачиваемость совокупного капитала 0,89 0,75 Рост
Показатели реализации продукции (исходные данные для анализа и прогноза) по ОАО «Первая помощь» приводятся в таблице 3
Таблица 2.3
Показатели динамики и структуры реализованной продукции ОАО «Первая помощь»
Показатели (в тыс. руб.) 2004 2005 2006 2007 Объём реализации продукции
20015.3

23560.3

26705.3

29544.7
Затраты на реализацию продукции
17260.0
20427.0
23267.8
25500.1 Результат от реализации 2755.3 3133.3 3437.5 4043.6
При прогнозе следует выбрать линейную модель, так как показатели деятельности организации свидетельствуют о её финансовой устойчивости, а объём реализации возрастает равномерно.
Глава III. Построение трендов на основании анализа экономических показателей
На основании проанализированных выше показателей за четыре года функционирования организации составим прогноз ещё на один четырёхлетний период. Для упрощения примем годы 2004 – 2007 за 1-4-й годы, тогда 2008 – 2011 гг. будут 5-8-й годы.
Начнём прогнозировать с реализации. Для расчёта показателей по линейной модели (на основании сделанных выше предположений) составим таблицу 3.1
Таблица 3.1
Расчёты для прогнозирования реализации ОАО «Первая помощь»
Х (год) Х2 У (реализация) ХУ 1 1 20015.3 20015.3 2 4 23560.3 47120.6 3 9 26705.3 80115.9 4 16 29544.7 118178.8 10 30 99825.6 265430.6
Составим систему уравнений для нахождения зависимости У=а+вХ
4 а + 10 в = 99825.6
10 а + 30 в = 265430.6
Решая систему, находим: а = 17023,1; в = 3173,32
Исходя из этого, составляем прогноз реализации на следующие годы: 5-й (2008) – 8-й (2001)
17023,1+ 5 х 3173,32= 32889,7 тыс. руб.
17023,1+ 6 х 3173,32= 36063,02 тыс. руб.
17023,1+ 7 х 3173,32= 39236,34 тыс. руб.
17023,1+ 8 х 3173,32= 42409,66 тыс. руб.
Аналогично составляем прогноз затрат.
Таблица 3.2
Расчёты для прогнозирования затрат ОАО «Первая помощь»
Х (год) Х2 Z (затраты) ХZ 1 1 17260.0 17260.0 2 4 20427.0 40854 3 9 23267.8 69803,4 4 16 25500.1 102000,4 10 30 86454,9 229917,8
Составим систему уравнений для нахождения зависимости У=а+вZ
4 а1 + 10 в1 = 86454,9
10 а1 + 30 в1 = 229917,8
Решая систему, находим: а1 = 9089,8; в1 = 2756,11
Исходя из этого, составляем прогноз затрат на следующие годы: 5-й (2008) – 8-й (2001)
9089,8+ 5 х 2756,11= 22915,35 тыс. руб.
9089,8+ 6 х 2756,11= 25671,46 тыс. руб.
9089,8+ 7 х 2756,11= 28427,57 тыс. руб.
9089,8+ 8 х 2756,11= 31183,68 тыс. руб.
Объединим результаты в виде таблицы (3.3)
Таблица 3.3
Прогноз показателей реализации и затрат по ОАО «Первая помощь» на 2008 – 2011 гг. на основании расчётов
Показатели (в тыс. руб.) 2008 (5-й год) 2009 (6-й год) 2010 (7-й год) 2011 (8-й год) Объём реализации продукции
32889,7
36063,02
39236,34
42409,66 Затраты на реализацию продукции
22915,35
25671,46
28427,57
31183,68 Результат от реализации 9974,35 10391,56 10808,77 11225,98
Результат от реализации (прибыль) спрогнозирован на основании сопоставления двух сформулированных выше прогнозов.
В современных условиях умение прогнозировать (предвидеть) представляется исключительно важным и предопределяет класс профессионализма в любой сфере отношений, в том числе и в финансах. Традиционно под прогнозированием понимается вид творческой деятельности, направленной на формулировку прогнозов развития. При этом прогноз представляет собой научно обоснованное утверждение о будущем с относительно высокой степенью достоверности (в экономике — не менее 0,95). Прогнозирование реализуется посредством использования различных методов. Классическими признаны экспертные оценки, экстраполяция тенденций и моделирование. Однако, первые из них, базирующиеся на опыте и интуиции специалистов, в финансовой сфере широкого распространения не получили. Экстраполяция и моделирование, как правило, применяющиеся в комплексе, накладывают ряд ограничений и формулируют систему требований к прогнозируемому объекту. Например, это относится к продолжительности предпрогнозного периода, который должен минимум в три раза превышать период упреждения прогноза, к количеству и качественной характеристике факторов — аргументов и т.д. Данное обстоятельство в большинстве случаев препятствует построению моделей и получению адекватных достоверных результатов. В этой связи возникает необходимость использования в ряде экономических ситуаций (финансовых операций) простейших способов получения прогнозных величин, основанных на статистических расчетах, таких как использование среднего абсолютного прироста, среднегодового темпа роста и др. Задача сводится к выбору лучшего из вариантов прогноза. В качестве критерия представляется целесообразным использование среднего относительного отклонения теоретических значений показателя от эмпирических (ошибки аппроксимации). Важным завершающим этапом прогнозирования является расчет границ доверительного интервала - нижней и верхней — позволяющих определить разброс прогнозных значений исследуемого показателя в ближайшей перспективе.
В нашем случае достоверность прогноза принята на уровне 0.95. В то же время формальное применение критериев значимости возможно только к прошлому, но не к прогнозируемому периоду.
Заключение
Основные выводы по работе следующие:
1.Прогнозирование производится с целью оценки экономических и финансовых перспектив и предполагаемого финансового состояния предприятия на планируемый период в зависимости от основных возможных вариантов его производственно-сбытовой деятельности и ее финансирования, а также формирования на этой основе обоснованных выводов и рекомендаций относительно выбора рациональной стратегии и тактики действий высшего руководства предприятия.
2.Основными параметрами прогноза являются: достоверность прогноза; источник ошибки прогноза; обоснованность прогноза; ошибка прогноза; период основания прогноза; период упреждения; прогнозный горизонт; точность прогноза. Фактографические методы прогнозирования включают:
экстраполяцию динамических рядов;
экстраполяцию регрессионных зависимостей;
корреляционно-регрессионный анализ;
статистическое моделирование и др.
3.Используя метод наименьших квадратов, в работе построена модель прогноза реализации и затрат по ОАО «Первая помощь» на 4 года. Период, который брался за основу при составлении прогноза. Также составил 4 года. В результате получено, что функция реализации У = 17023,1+ 3173,32Х, а функция затрат Z = 9089,8+ 2756,11Х.
Список использованной литературы
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа М.: Финансы и статистика, 2004 - 288с.
Кудинов А. Прогнозирование финансового состояния и результатов деятельности промышленных и торговых предприятий www.iteam.ru/publications/finances/section_30/article_1275
Кудинов А. Финансовое планирование и прогнозирование. http://www.dist-cons.ru
Михеева Н.Н. Программно-целевое планирование в регионе - Хабаровск: ХГАЭП, 2004 – 328 с.
Основы социального управления /Под ред. В.Н. Иванова.— М.: Высшая школа, 2001.— 271 с.
Пакова О. Н. Финансовое прогнозирование: проблемы и пути решения. www.aup.ru
Черныш Е.А., Салтанова Т. А., Молчанов Н. П., Новикова. А.Д. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. – М.: ПРИОР, 2003 – 512 с.
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа М.: Финансы и статистика, 2004 - C.192
Кудинов А. Прогнозирование финансового состояния и результатов деятельности промышленных и торговых предприятий www.iteam.ru/publications/finances/section_30/article_1275
Кудинов А. Прогнозирование финансового состояния и результатов деятельности промышленных и торговых предприятий www.iteam.ru/publications/finances/section_30/article_1275
Кудинов А. Финансовое планирование и прогнозирование. http://www.dist-cons.ru
Пакова О. Н. Финансовое прогнозирование: проблемы и пути решения. www.aup.ru
Черныш Е.А., Салтанова Т. А., Молчанов Н. П., Новикова. А.Д. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. – М.: ПРИОР, 2003 – С.198
Черныш Е.А., Салтанова Т. А., Молчанов Н. П., Новикова. А.Д. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. – М.: ПРИОР, 2003 – С.235
31