бизнес-план тур фирмы, гостиницы любого тур.предприятия

Содержание
1. Резюме
2. Характеристика предприятия, продукта, услуги
3. Анализ рынка сбыта
4. План маркетинговой деятельности, стратегия маркетинга
5. Производственный план
6. Организационный план
7. План по рискам
8. Финансово-экономический анализ
Список использованной литературы

Сумма наценок, надбавок на продукцию,
% Сумма валового дохода,
руб. стандартная обзорная экскурсия 4,392,500 30 1,317,750 загородная экскурсия 3,388,500 30 1,016,550 экскурсия по музею или культурному центру 3,012,000 30 903,600 организация и контроль экскурсионного сопровождения туристов 2,259,000 30 677,700 экскурсия по эксклюзивной программе 2,635,500 30 790,650 экскурсия по программе составленной клиентом 3,765,000 30 1,129,500 проведение презентаций 3,514,000 30 1,054,200 проведение деловых переговоров 2,008,000 30 602,400 предоставление информации клиентам 1,882,500 30 564,750 ИТОГО: 25,040,800 8,057,100
Таблица 17
Расчет отдельных статей издержек обращения и производства осуществляется на основании методических рекомендаций и разъяснений с учетом действующих тарифов.
1 Аренда зданий и помещений
Наименование
помещения Площадь,
м2 Ставка арендной платы
за 1 м2 в год,
$ Сумма арендной платы,
1 2 3 4 = 2 * 3 Офис 94 0,53 49,82 ИТОГО: 94 0,53 49,82
49,82$ * 27руб. = 1,345,14
2 Расходы на освещение
ОфисИсходные данныеСтоимость 1 кВт-часа электроэнергии 1,30 руб.
Таблица 18
Помещение Площадь Высота Стены и пол Тип ламп Кол-во розеток Кабинет директора 20 кв.м 3 м светлые 100 Вт Н 6 Приемная секретаря 5 кв.м 3 м светлые 100 Вт Н 4 Бухгалтерия 9 кв.м 3 м светлые 100 Вт Н 6 Отдел по работе с клиентами 31 кв.м 3 м светлые 100 Вт 6 Отдел по продаже билетов 7 кв.м 2,9 м светлые 60 Вт 9 Кабинет юриста и менеджера по персоналу 15 кв.м 2,7 м темные 160 Вт 11 Кухня 7 кв.м 3 м темные 60 Вт 2
Коэффициент спроса 0,24Результаты расчета:Годовой расход электроэнергии на освещение 42654 кВт-часГодовые расходы на освещение 55,450,20 руб.
Таблица 19
3 Расчет расходов на водоснабжение и канализацию по укрупненным показателям
Исходные данные
Стоимость холодной воды 10,00 руб./куб.м Стоимость горячей воды 15,00 руб./куб.м Стоимость канализации 12,00 руб./куб.м
Количество людей в здании: 120Расчет расходов на водоснабжение и канализацию по укрупненным показателям
Таблица 20
Результаты расчета:Расчет потребления воды на бытовые нужды
Годовое потребление холодной воды 331 куб.м Годовое потребление горячей воды 194 куб.м Годовой объем сточных вод 526 куб.м
Таблица 21
Результаты расчета
Расходы на холодное водоснабжение 3 313,20 руб. Расходы на горячее водоснабжение 2 914,20 руб. Расходы на канализацию 6 307,20 руб. Итого расходы на водоснабжение 12 534,60 руб.
Таблица 22
4 Расходы на обеспечение безопасности
Исходные данныеРасходы на обслуживание сигнализации
Наименование оборудования Кол-во Обслуживание 1шт. Затраты, руб. Приемно-контрольные приборы 2 2 500,00 руб. 5 000,00 Извещатели 20 40,00 руб. 800,00 Противопожарное оборудование 6 100,00 руб. 600,00 Общая зарплата персонала охраны 24 000,00 Результаты расчетов:Итого расходы на обеспечение безопасности 30 400,00 руб.
Таблица 23
5. Амортизационные отчисления основных средств
Расчет амортизационных отчислений основных средств
Наименование основных средств Кол-во,
шт. Средняя стоимость оборудования, руб. Годовая норма амортизационных отчислений,
% Сумма амортизационных отчислений, руб. 1 2 3 4 5 = 2 * 3 * 4 / 100% Механическое оборудование 3 68,000 16,7 340,68 Контрольно – кассовые машины 3 15,000 12,5 56,25 Компьютеры 11 30,000 7,1 234,30 Факсы 2 7,000 7,1 24,85 Модемы 1 4,500 7,1 31,95 Телефоны 14 8,000 7,1 19,88 ИТОГО: 707,91
6. Расходы на ремонт основных средств.
По данной статье расходов нет.
7. Расходы на износ санитарной и фирменной одежды, столового белья, посуды, приборов, других малоценных быстро изнашиваемых предметов.
По данной статье расходов нет.
8. Расходы на энергоноситель для производственных нужд и на комплексное обслуживание холодильных установок.
По данной статье расходов нет.
9. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров.
Расходы на хранение включены в сумму расходов на арендную плату.
Таблица 24
10. Расходы на рекламу (0,1% от выручки).
Каналы Сумма затраченная на рекламу
в год Телевидение 110.000 Журналы 40.000 Выставки 30.000 Internet 60.000 ИТОГО: 240.000 11. Затраты по оплате процентов за пользование займом.
По данной статье расходов нет.
12. Потери товаров и технологические отходы.
По данной статье расходов нет.
13. Расходы на тару.
По данной статье расходов нет.
14. Прочие (непроизводственные) расходы.
По данной статье расходов нет.
Все расчетные данные по статьям 1 – 14 сводятся в таблицу. Товарооборот, к которому рассчитаны издержки, составляет 25,040,800 рублей.
Таблица 25
Наименование статей Сумма,
руб. Процент
к объему выручки 1 2 3 Статья 2. Расходы на оплату труда 1,800,000 7,1 % Статья 4. Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря. 1,587,564 6,3 % Статья 5. Амортизационные отчисления основных средств. 902,91 0,5 % Статья 10. Расходы на рекламу. 240,000 0,1% ИТОГО: 3,627,564 14,0 %
Таблица 26
Расчет сводных показателей экономической эффективности
Наименование показателя Единица измерения Номер показателя Численное значение показателя 1 2 3 4 Товарооборот (объем выручки) руб. 1 25,040,800 Оборот по продукции собственного производства (ПСП) руб. 2 25,040,800 Удельный вес ПСП в обороте % 3 100 Оказание услуг шт. 4 45180 Валовый доход в % к обороту руб. 5 8,057,100 Валовый доход в % к обороту % 6 32,2 НДС % 7 18 Сумма НДС (5 * 7 / 100%) руб. 8 1,450,270 Себестоимость услуг (1-5) руб. 9 16,983,700 Себестоимость в % к обороту
(100%-6) % 10 67,8 Издержки обращения и производства руб. 11 3,627,564 Издержки обращения и производства, в % к обороту % 12 14 Расходы на оплату труда руб. 13 1,800,000 Расходы на оплату труда в % к обороту % 14 7,1 Сумма налогооблагаемой прибыли (5-8-11) руб. 15 2,979,266 Сумма налогооблагаемой прибыли в % к обороту % 16 12 Ставка налога на прибыль % 17 24 Сумма налога на прибыль (5 * 17/100%) руб. 18 1,933,704 Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (15-18) руб. 19 1,045,562 Чистая прибыль в % к обороту % 20 4,17 Численность работников (всего) чел. 14 34 Выработка на одного среднесписочного работника общего оборота (1:21) руб. 23 736,494 Стоимость основных фондов руб. 25 133,500 Сумма оборотных средств руб. 26 3,627,564 Итого – стоимость производственных фондов
(26+25) руб. 27 3,761,064 Срок окупаемости (27:19) год 28 3,5
Анализ и планирование движения денежных средств составляет основу успешной деятельности, поскольку одной из основных задач любого предпринимателя является поддержание текущей платежеспособности предприятия.
Анализ безубыточности помогает определить тот минимально необходимый объем реализации продукции, при котором предприятие покрывает свои расходы и работает безубыточно, не давая прибыли, но и не принося убытков.
Задавая «точку безубыточности», возникает задача, от успешного решения которой напрямую зависит прибыльность или убыточность предприятия.
Бюро полностью окупится через три с половиной года, а прибыль начнет приносить с пятого месяца.
Список использованной литературы
Балабанов И.Т., Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2002 г., 188 стр.
Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х., Попов В.М., Бизнес-план. Зарубежный и отечественный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995 г., 175 стр.
Бромвич М., Анализ экономической эффективности капиталовложений: пер с англ., М.: 1996 г., 32 стр.
Буров В.А., Бизнес-план фирмы. Теория и практика, 2006 г., 189 стр.
Быкова Е.В., Стоянова Е.С. Финансовое искусство коммерции/ Институт финансового менеджмента, Акад. менеджмента и рынка. М.: Перспектива, 1995 г., 153 стр.
Воронцовский А.В. Оптимизация потоков дивидендов фирмы в условиях совершенного рынка капиталов, СПб: Экономика, 2003 г., 231 стр.
Вэриан Х.Р. Микроэкономика: промежуточный уровень. Современный подход / Пер. с англ. М.: ЮНИТИ, 2001 г., 986 стр.
Вютрих Х.А., Винтер В.Б., Конкурентоспособность глобальных предприятий // Проблемы теории и практики управления. М., 1995, № 3.
Гиляровская Л.Т., Ендовицкий,  Моделирование в стратегическом планировании долгосрочных инвестиций // Финансы, 2002 г., 236 стр.
Горемыкин В.А., Бизнес-план. Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов, 4-е издание, М.: 2006 г., 315 стр.
Горемыкин В.А., Нестерова И.А., Энциклопедия бизнес-планов. Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов, М.: 2005 г., 258 стр.
Коломина М., Сущность и измерение инвестиционных рисков. //Финансы, 1994 г., №4.
Михеев Д.Р. Предприятие и рынок: условие адаптации // Вестн. Перм. ун-та. Экономика. Пермь, 2002 г., 214 стр.
Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятий // Финансы. М., 2004 г., 268 стр.
Нехамкин А.Н. Самофинансирование предприятий в рыночной экономике // Финансы. М., 2003 г., 265 стр.
Никифоров О.А. Планирование экономического и социального развития фирмы. Кемерово: Кузбассвязиздат, 1996 г., 90 стр.
Овсийчук М.Ф., Сидельникова Л.Б. Методы инвестирования капитала. М.: БУКВИЦА, 1996 г., 128 стр.
Салин В.Н. и др., Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования. М., Анкил, 1997 г., 126 стр.
Севрук В., Анализ кредитного риска. //Бухгалтерский учёт, 1999 г., №10.
Телегина Е., Об управлении рисками при реализации долгосрочных проектов. //Деньги и кредит, 2005 г., №1.
Шаш Н.Н., Бизнес-план предприятия, М.: 2006 г., 317 стр.
Юлдашева О.У., Бизнес-план в системе планирования предприятия, М., 2000 г.
Дурович А.П. Маркетинг в туризме, М.: Новое знание, 2001 г., 320 стр.
1