Рынок услуг предприятий проживания г. Санкт-Петербург

Введение
Глава 1. Предплановые маркетинговые исследования рынка услуг предприятий проживания г. Санкт-Петербурга
1.1.Общая характеристика и сегментирование рынка услуг предприятий проживания г. Санкт-Петербурга
1.2. Оценка конъюнктуры и тенденций развития рынка услуг предприятий проживания г. Санкт-Петербурга
Глава 2. Разработка бизнес-плана открытия гостиницы «Невские горизонты» в Санкт-Петербурге
2.1. Идея и сущность проекта
2.2. Анализ положения дел в отрасли
2.3. План маркетинга
2.4. Расчет капитальных затрат
2.5. Оценка риска и страхования
2.6. Финансовый план
Заключение
Список использованных источников
Приложение

2.6) используется для составления сметы прямых материальных затрат (табл. 2.7). Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.
Таблица 2.6
Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта
Показатели 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год ВСЕГО 1 2 3 4 5 6 7 1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни
2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб.
3.Выручка от основной деятельности, тыс.руб.
4.Выручка от не основной деятельности, тыс.руб.
32850
3200
105120
10512
34493
3520
121410
12141
36217
3872
140230
14023
38028
4260
162000
16200
39930
4686
187110
18711
181518
-
715870
71587 5.ИТОГО выручка от продаж
115632
133551
154253
178200
205821
787458
Таблица 2.7
Смета прямых материальных затрат
Показатели Основные материалы Материалы для укомплектования гостиницы (бельё и т.п.) Расходные материалы (моющие средства и т.п.) Топливо, энергия и т .п. 1.Количество, необходимое для устойчивой работы гостиницы;
2.Плюс необходимое количество запасов на конец года
1700
1700
87600
1680
-
- ИТОГО:
3.Минус величина запасов на начало года;
4.ИТОГО количество материалов для закупки;
5.Цена единицы материалов, руб.
6.ИТОГО прямые материальные затраты, тыс.руб.
3400
-
3400
600
2040
89280
-
89280
10 руб.
892,800 -
-
-
-
1057,200 ВСЕГО прямые материальные затраты, тыс.руб. - -
3990,00
Имеем прямых материальных затрат: 1 год – 3990 тыс.руб.; 2 год – 4390 тыс.руб.; 3 год – 4830 тыс.руб.; 4 год – 5310 тыс.руб.; 5 год – 5840 тыс.руб.
Смета расходов по оплате труда представлена в табл. 2.8. К дальнейшему расчёту принимаем: 1 год – 13860 тыс.руб.; 2 год – 15250 тыс.руб.; 3 год – 16770 тыс.руб.; 4 год – 18450 тыс.руб.; 5 год – 20290 тыс.руб. Общее количество сотрудников: 105 чел. Организационная структура изображена в Приложении 1.
Таблица 2.8
Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта
Показатели Сумма 1 2 1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов;
2.Средняя почасовая оплата, руб.
3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб.
4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс.руб. 200000
55
11000
2860 5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.руб. 13860
Смета накладных расходов представлена в табл. 2.9.
Таблица 2.9
Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс. руб.)
Показатели Сумма 1 2 1.Заработная плата вспомогательного персонала;
2. Заработная плата управленческого персонала;
3.Единый социальный налог;
4.Энергия и освещение;
5.Амортизация основных фондов;
6.Вспомогательные материалы;
7.Текущий ремонт;
8.Налог на имущество;
9.Страхование;
10.Прочие расходы 5574
2536
2109
4420
6396
2638
2000
1656
1500
315 11.ИТОГО накладные расходы 30145
Принимаем к дальнейшему расчёту: 1 год – 30145 тыс.руб.; 2 год – 33160 тыс.руб.; 3 год – 36475 тыс.руб.; 4 год – 40120 тыс.руб.; 5 год – 44135 тыс.руб.
Все предыдущие расчёты сводим в табл. 2.10.
Смета в табл. 2.11 отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы.
Таблица 2.10 (а)
Смета себестоимости предоставленных услуг
Статьи расходов Годы реализации проекта 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 1.Прямые материальные затраты;
2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала;
3.Накладные расходы 3990
13860
30145 4390
15250
33160 4830
16870
36475 5310
18450
40120 5840
20290
44135 4.ИТОГО себестоимость предоставленных услуг
47995
52800
58175
63880
70265 Таблица 2.10 (б)
Расчет себестоимости одного номера
Показатели 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 1 2 3 4 5 6 1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни
2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб.
3. Себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб. 32850
3200
47995 34493
3520
52800 36217
3872
58175 38028
4260
63880 39930
4686
70265 4. Себестоимость 1 номера в сутки, руб. 1461 1531 1606 1680 1760 5. Наценка, % 45,66 43,49 41,48 39,44 37,55
Таблица 2.11
Смета текущих расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)
Статьи расходов Сумма 1.Расходы на продажи
1.1.Заработная плата коммерческих агентов;
1.2.Единый социальный налог;
1.3.Расходы на рекламу;
1.4.Телефонные расходы;
1.5.Прочие расходы на продажи 17149
6914
1797
3469
1369
3600 2.Общие и административные расходы
2.1.Заработная плата административного персонала (с ЕСН);
2.2.Заработная плата прочих служащих (с ЕСН);
2.3.Энергия и освещение;
2.4.Амортизация офисного оборудования;
2.5.Прочие общие расходы 10016
5188
1513
1081
389
1845 3.ВСЕГО текущие расходы 27165
Принимаем к расчёту:
1.Коммерческие расходы: 1 год – 17149 тыс.руб.; 2 год – 18864 тыс.руб.; 3 год – 20750 тыс.руб.; 4 год – 22825 тыс.руб.; 5 год – 25108 тыс.руб.
2.Общие и административные расходы: 1 год – 10016 тыс.руб.; 2 год – 11018 тыс.руб.; 3 год – 12119 тыс.руб.; 4 год – 13331 тыс.руб.; 5 год - 14664 тыс.руб.
Все предыдущие расчёты сведём в табл. 2.12.
Таблица 2.12
План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта (тыс.руб.)
Показатели Годы реализации проекта 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 1.Выручка от продажи;
2.Себестоимость представленных услуг;
3.Валовая прибыль;
4.Расходы на продажи;
5.Общие и административные расходы;
6.Прибыль от продажи;
7.Выплата процентов за пользование кредитом (16%);
8.Прибыль до налогообложения;
9.Налог на прибыль по ставке 24%;
10.Чистая прибыль;
11.Выплата процентов за пользование кредитом по ставке 95;
12.Погашение основной суммы кредита;
13.Нераспределённая прибыль 115632
47995
67637
17149
10016
40472
4800
35672
8561
27111
2700
15000
9411 133551
52800
80751
18864
11018
50869
2400
48469
11633
36836
1350
15000
20486 154253
58175
96078
20750
12119
63209
-
63209
15170
48039
-
-
48039 178200
63880
114320
22825
13331
78164
-
78164
18759
59405
-
-
59405 205821
70265
135556
25108
14664
95784
-
95784
22988
72796
-
-
72796 Критический объём продаж может быть рассчитан с использованием маржинального дохода, который определяется как разность между выручкой и переменными издержками. Расчёт показателей приведён в табл. 2.13.
Таблица 2.13
Расчёт критического объёма продаж и зоны безопасности
Показатели Годы реализации проекта Отклонение 5 года от 1 года 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 7 1.Выручка от продажи, тыс.руб.;
2.Пременные издержки, тыс.руб.4
3.Маржинальный доход, тыс.руб.;
4.Удельный маржинальный доход;
5.Постоянные издержки, тыс.руб.;
6.Точка безубыточности, тыс.руб.;
7.Запас финансовой прочности, тыс.руб.
115632
47995
67637
0,585
27165
46441
+69191
133551
52800
80751
0,605
30983
51242
+82309
154253
58175
96078
0,623
32869
32771
+101482
178200
63880
114320
0,642
36156
56359
+121841
205821
70265
135556
0,659
39772
60338
+145433
+90189
+222270
+67919
+0,074
+12607
+13947
+76242
Таким образом, запас финансовой прочности гостиницы постоянно растёт, увеличившись за годы реализации проекта более чем вдвое.
Потребность гостиницы в денежных средствах:
1. Формирование основного капитала – 75250 тыс. руб. – потребность полностью удовлетворяется за счёт собственных средств;
2. Формирование оборотных средств – 44750 тыс. руб. – удовлетворяется на 17750 тыс. руб. за счёт собственных средств и на 30000 тыс. руб. – за счёт кредита сроком на 2 года под 25% годовых. Уплата процентов производится в конце года.
Кредит погашается разными долями в течение двух лет. Доли выплачиваются в конце 1го и 2го года реализации проекта.
Как показали расчёты (табл. 2.12) в течение двух лет кредит и проценты по нему будут погашены полностью.
Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений:
Имеем:
NPV=24411+6396/(1+0,16)/+35486+6396/(1+0,16)2+48039+6396/(1+0,16)3+59405+6396/(1+0,16)4+72796+6396/(1+0,16)5=30807/1,16+41882/1,346+54435/1,561+65801/1,811+79192/2,1-75250=26558+31116+34872+36334+37771-75250=+91341 тыс.руб.
Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).При этом срок окупаемости проекта не превысит трёх лет.

Заключение
Перечисленные в курсовом проекте и многие иные обстоятельства показывают, что для уменьшения степени неопределенности и риска предприятия должны располагать надежной, объективной и своевременной информацией.
Американский маркетолог П. Тернер отмечает, что информация является не только основой для принятия оптимальных решений, но и ресурсом, обеспечивающим предприятию конкурентные преимущества.
С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может осуществляться без углубленных данных о потребителях, состоянии рынка, конкуренции, а также факторах, оказывающих прямое и косвенное воздействие на достижение предприятием поставленных целей.
Необходимым условием становится составление бизнес-плана открытия предприятий, которому обязательно должны предшествовать маркетинговые исследования.
При выполнении курсового проекта особое внимание было уделено учету факторов риска при реализации проектов. Для расчета риска в любой области деятельности – торговле, производстве и других – необходимо в первую очередь прогнозировать изменение ситуации на рынке. Чем точнее модель, описывающая процессы, протекающие на рынке, тем меньше риск совершения необдуманных действий. При инвестиционной деятельности не только необходимо моделировать ситуацию на рынке, динамику изменения цен на сырье, материалы и другие компоненты, но и прогнозировать состояние дел в области строительства, науки и т.д.
Расчеты, проведенные в процессе выполнения курсового проекта, позволяют утверждать, что предлагаемая идея открытия гостиницы в Санкт-Петербурге является инвестиционно привлекательной и может быть реализована предпринимателями.
Список использованных источников
1. Дурович А.П. и др. Маркетинговые исследования в туризме.- М: Юнити, 2002.
2. Квартальнов В.А. Стратегический менеджмент в туризме. Современный опыт управления. – М: Юнити, 2000.
3. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент/Пер. с англ. под ред. Л.А. Волковой, Ю.Н. Каптуревского. – СПб: Питер, 2000.
4. Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности «Гранд-отеля «Европа» за 2006-2007 гг.//Современные аспекты экономики, №4 (97), 2008.
5. Отчет об исследовании, проведенного маркетинговым агентством Promaco (Татьяна Пышкина – руководитель отдела исследований)/ www.rbc.ru
6. Песоцкая Е.В. Маркетинг услуг. – СПб: Питер, 2000.
7. Россия в цифрах.2007: Крат. стат.сб./Росстат-М., 2007.
8. Смагулов Б.К. История гостиничного сервиса.- Омск: 2003.
9. Шматько Л.П. и др. Туризм и гостиничное хозяйство.- М: Фаир-Пресс, 2003.
10. «Saint-Petersburg Tourism, Hotels. Statistical Bulletin», Издательский Дом СПН, 2007.
11. www.rbc.ru
Приложение
Организационная структура гостиницы «Невские горизонты»
Смагулов Б.К. История гостиничного сервиса.- Омск: 2003. Стр. 24.
Там же. Стр. 79.
Данные «Saint-Petersburg Tourism, Hotels. Statistical Bulletin», Издательский Дом СПН, 2007. Стр. 17.
По данным результатов исследования, проведенного маркетинговым агентством Promaco (Татьяна Пышкина – руководитель отдела исследований).
Шматько Л.П. и др. Туризм и гостиничное хозяйство.- М: Фаир-Пресс, 2003. Стр. 68.
По данным результатов исследования, проведенного маркетинговым агентством Promaco (Татьяна Пышкина – руководитель отдела исследований). Данные опубликованы на www.rbc.ru
Дурович А.П. и др. Маркетинговые исследования в туризме.- М: Юнити, 2002. Стр. 16.
Дурович А.П. и др. Маркетинговые исследования в туризме.- М: Юнити, 2002. Стр. 13.
Котлер Ф. Маркетинг менеджмент/Пер. с англ. под ред. Л.А. Волковой, Ю.Н. Каптуревского. – СПб: Питер, 2000. Стр. 235.
Дурович А.П. и др. Маркетинговые исследования в туризме.- М: Юнити, 2002. Стр. 168.
Квартальнов В.А. Стратегический менеджмент в туризме. Современный опыт управления. – М: Юнити, 2000. Стр. 22.
Песоцкая Е.В. Маркетинг услуг. – СПб: Питер, 2000. Стр. 34.
Данные опубликованы на www.rbc.ru
Россия в цифрах.2007: Крат. стат.сб./Росстат-М., 2007. С. 192.
Данные опубликованы на www.rbc.ru
Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности «Гранд-отеля «Европа» за 2006-2007 гг.//Современные аспекты экономики, №4 (97), 2008. Стр. 193.
Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности «Гранд-отеля «Европа» за 2006-2007 гг.//Современные аспекты экономики, №4 (97), 2008. Стр. 193.
27
Рынок услуг предприятий проживания
Услуги нетрадиционных средств размещения
Услуги гостиничного хозяйства
Апартамент-отель
Апартамент
Квартира для отдыха
Гостиница
Дачный дом
Дом в деревне
Пансион
Аренда частных комнат
Мотель
Кемпинг
Вагон-прицеп для а/м
Яхта и т.п.
Различные формы коллективного размещения (приюты, лагеря отдыха и т. п.)
Генеральный директор
Начальник службы питания
Начальник службы размеще-ния и брониро-вания
Директор хозяйст-венной службы
Главный инженер
Главный бухгалтер
Начальник отдела кадров
Директор ресторана
Директор кафе
Клерки службы размещения и бр-я
Горничные
Сотрудники тех службы
Бухгалтерия
Работники кухни
Официанты