Вход

Развитие банковских операций с долговыми ценными бумагами.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 155491
Дата создания 2007
Страниц 59
Источников 20
Мы сможем обработать ваш заказ 20 октября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
400руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические, правовые и методологические аспекты
1.1.Сущность
1.2. Правовые и методологические аспекты
1.3. Зарубежный опыт
2. Анализ с ценными бумагами
2.1. Анализ соблюдения банком обязательных экономических нормативов
2.2. Анализ структуры и динамики активов, пассивов и инвестиционного портфеля банка
2.3. Анализ доходности и рискованности операций банка с ценными бумагами
3. Пути совершенствования операции банка с ценными бумагами
Заключение
Список использованной литературы
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4

Фрагмент работы для ознакомления

При рассмотрении учета операций видно, как именно должен вестись учет, то есть правильное начисление дивидендов и их выплата. Если учет на предприятии ведется правильно, то таким образом предприятие показывает истинный размер своей задолженности.
Правильность и достоверность учета банковских операций позволяет руководителю банка принимать правильные решения по изменению объемов и структуры доходов и расходов. Также позволяет анализировать рентабельность полученных средств.
По рассмотренному в данной работе целевому финансированию видно, что поступление таких средств позволяет предприятию не привлекать свои денежные средства или привлекать, но в меньшей степени. Это финансирование, также как и кредит позволяет увеличить объем производства продукции (работ, услуг).
Правильный учет позволяет выбрать наиболее удобный для предприятия вид получения дополнительных денежных средств
Список использованной литературы
http://www.sdm.ru/news/
http://bankir.ru/analytics/it/3/47417
http://www.bankir.ru/analytics/classic/cb/349/42131
http://www.bankir.ru/analytics/classic/cb/?afirst=10
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 года № 117- ФЗ.
Федеральный закон от 5 марта 1999 года N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг".
Постановление ФКЦБ России № 32, Минфина России N 108н от 11 декабря 2001 года «Об утверждении Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами».
Постановление ФКЦБ России от 25 сентября 2002 года № 39/пс «О требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда и порядке его представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг».
ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. N 1 «О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ»
Бердникова Т.Б. Рынок ценных бумаг и биржевое дело / М.: ИНФРА-М, 2004-269с.
Буренин А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов / М.:Научно-техническое общество им. акад. С.И.Вавилова, 2002 – 350с.
Рынок ценных бумаг: Учебник. / Под ред. В.А.Галанова, А.И.Басова. М.: Финансы и статистика, 2004 – 447с.
Полушкин В.Ю. Анализ качества коммерческих банков // Бухгалтерия и банки. 1999 №10, с.9
Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001, с.91
Бойко Т. Сберечь и накопить. Если ваши деньги в паевых инвестиционных фондах / М.: Издательство «Акционер», 1998.
Богл Дж. Взаимные фонды с точки зрения здравого смысла : Новые императивы для разумного инвестора. Пер. с англ. – М.: Альпина Паблишер, 2002. – 538с.
Коллективные инвестиции на рынке ценных бумаг : Учебное пособие / В.И.Осипов, В.Ю.Чернятин. – СПб.: Издательство СПбУЭФ, 2001. – 84с.
Макарчук З.В. Инвестиционные фонды в России и США: Анализ законодательства и практики правового регулирования/ М.: Экон-информ, 2002. – 153 с.
Миловидов В.Д. Паевые инвестиционные фонды / М.:Анкил, 1996. – 414с.
Паевые инвестиционные фонды : Путеводитель по российскому рынку капитала / М.: Коммерсантъ : Альпина Паблишер, 2001. -157с.
Приложение 1
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ БАНКА
НАИМЕНОВАНИЕ   Код обозна- чения   Сумма (тыс. руб.)   Данные используются при расчете нормативов  1  2  3  4  Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1  8948    H1 (К)  Величина недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги (разница между расчетной величиной резервов, требуемой нормативными документами Банка России, и фактической суммой резервов)  8949    H1 (К)  Средства на корреспондентских счетах в драгоценных металлах  8951    НЗ, Н5  Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков стран - членов ОЭСР, часть сч. 20316  8953    H1 (Ар)  Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках-резидентах Российской Федерации, банках-нерезидентах стран - не членов ОЭСР, часть сч.: 20315, 20316  8954    H1 (Ар)  Обязательства банка в драгоценных металлах по депозитным счетам и по счетам клиентов до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней, части сч.: 20309, 20310, 20313, 20314  8957    Н14  Ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций под гарантии, полученные от материнских банков стран - членов ОЭСР  8959    H1 (Ар)  Обязательства банка из индоссамента векселей, авали, вексельное посредничество, часть внебалансового счета 91404 (50%)  8960    Н13  Неоплаченные проценты по векселям, часть счетов: 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909  8961    Н5  Балансовый счет 30102 в части сумм, на которые наложен арест  8962    Н2  Остатки по балансовому счету 104, превышающие зарегистрированный уставный капитал неакционерного банка  8965    H1 (К)  Остатки по счету 10601, превышающие сумму переоценки имущества банка, осуществленную до 01.01.97 Резервы на возможные потери по ссудам в части, сформированной под ссуды 1-й и 2-й групп риска, часть сч.: 32010, 32110, 32211, 32311, 32403, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45409, 45508, 45607, 45707, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308  8967 8968    H1 (К) H1 (К)  Остатки средств на счете 61404 в пределах суммы, указанной по коду 8968  8969    H1 (к)  Дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней, учитываемая на счетах: 474А, 60312, 60314, 60315, 60322  8970    H1 (к)  Сумма дебетовых остатков по счетам: 604, 605, -606П, 607, 608 (А-П), 609 (А-П), 610, 611 (А-П), превышающая собственные источники: 102, 103, 104, -105, 60103, 107, 701,-702, 703, -704, -705  8971    H1 (к)  Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не являющиеся обеспечением по полученным банками кредитам, часть сч. 501  8972    H1 (Ар), Н2, НЗ, Н5  Ссуды, гарантированные Правительством РФ  8973    H1 (Ар)  Ссуды под залог государственных ценных бумаг  8974    H1 (Ар)  Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках  8975    H1 (Ар)  Средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран - членов ОЭСР в СКВ, часть сч. 30114  8976    H1 (Ар)  Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран - членов ОЭСР, часть сч. 321 А  8977    H1 (Ар)  Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти  8978    H1 (Ар)  Средства на счетах в банках-нерезидентах стран - не членов ОЭСР, часть сч.: 30114, 321А, исключая остатки по счетам стран ближнего зарубежья  8979    H1 (Ар)  Ценные бумаги для перепродажи со сроком нахождения на балансе менее 6 месяцев, часть сч.: 50301, 50302, 50401, 50402, 50501, 50502, 50601, 50602, 50701, 50702, 50801, 50802, 50901, 50902, 51001, 51002, 51101, 51102  8980    H1 (Ар)  Разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 3-5-й групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала: сч. 32010, 32110, 32211, 32311, 32403, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45409, 45508, 45607, 45707, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, -61404  8987    H1  Задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней:  8989    НЗ, Н5  а) депозиты и займы в драгоценных металлах: части счетов 20311, 20312, 20315, 20316;        б) кредиты и депозиты в банках: части сч. 319, 32005...32009, 32105...32109, 32205...32209, 32305...32309;        в) суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов, части сч.: 30202, 30204;        г) кредиты другим заемщикам (исключая пролонгированные), части сч.: 40308, 44104...44108, 44205...44209, 44305...44309, 44405...44409, 44504...44507, 44604...44607, 44704...44708, 44804...44808, 44904...44907, 45004...45008, 45104...45108, 45204...45208, 45304...45308, 45404...45408, 45503...45507, 45602...45606, 45702...45706, 46003...46007, 46103...46107, 46203...46207, 46303...46307, 46403...46407, 46503...46507, 46603...46607, 46703...46707, 46803...46807, 46903...46907, 47003...47007, 47103...47107, 47203...47207, 47303...47307;        д) дебиторская задолженность;        е) платежи в пользу банка по долговым обязательствам: части счетов 502А, 503А, 504А, 505А, 506А, 507А, 51203...51207, 51303...51307, 51403...51407, 51503...51507, 51603...51607, 51703...51707, 51803...51807, 51903...51907        Обязательства банка со сроком исполнения (истечения) в ближайшие 30 дней:  8991    НЗ  а) депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах: часть сч. 20309, 20310, 20313, 20314;        б) кредиты и депозиты банков: счета 31204...31206, 31305...31309, 31405..31409, 31505...31509, 31605...31609;        в) вклады и депозиты: часть сч. 41003...41007, 41103...41107, 41203...41207, 41303...41307, 41403...41407, 41503...41507, 41603...41607, 41703...41707, 41803...41807, 41903...41907, 42003...42007, 42103...42107, 42203...42207, 42303...42307, 42503...42507, 42603...42607, 42703...42707, 42803...42807, 42903...42907, 43003...43007, 43103...43107, 43203...43207, 43303...43307, 43403...43407, 43503...43507, 43603...43607, 43703...43707, 43803...43807, 43903...43907, 44003...44007;        г) выпущенные банками собственные векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты: часть сч. 52002...52006, 52102...52106, 52202...52206, 52303...52307        Гарантии и поручительства, выданные банком со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней, часть внебалансового счета 91404 (50%)  8993    H3  Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 дней (дивиденды, налоги); средства, выделенные по решениям Правительства на инвестиционные и конверсионные программы  8994    H2, H3  Долгосрочные ссуды (сроком погашения свыше года), включая просроченные (счета за минусом ссуд, гарантированных Правительством РФ, код 8973, под залог государственных ценных бумаг, код 8974, под залог драгоценных металлов, код 8975, под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти, код 8978, в части, относящейся к долгосрочным ссудам). Кроме того, учитывается 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года, часть внебалансового счета 91404. Депозиты и займы в драгоценных металлах сроком погашения свыше одного года: части сч. 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318  8996    H4  Обязательства банка со сроком погашения свыше года:  8997    H4  а) обязательства банка в драгоценных металлах: часть сч. 20309, 20310, 20313, 20314;        б) по средствам, выделенным в соответствии с решением Правительства на инвестиционные нужды        Совокупная величина крупных кредитов и займов банка с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств)  8998    H7  Обязательства кредитной организации в части средств физических лиц: части сч, 20309. 20310, 520, 523  8999    H11  Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Приложение 2
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА, ИНВЕСТИРУЕМЫЕ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЛЕЙ (АКЦИЙ) ОДНОГО ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (HI2.1)
(в тыс. руб.)
Наименование организации   сч. 601   сч. 602   сч. 50803   сч. 50903   сч. 51003   сч. 51103   Итого   Доля в капитале (%)                                                                                                                                                  Итого по банку
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Приложение 3
СВОДНАЯ СПРАВКА ПО БАНКУ "____________" О НОРМАТИВАХ Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1, НЕ СООТВЕТСТВУЮЩИХ УСТАНОВЛЕННЫМ НОРМАТИВНЫМ ЗНАЧЕНИЯМ
I. МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР РИСКА НА ОДНОГО ЗАЕМЩИКА ИЛИ ГРУППУ СВЯЗАННЫХ ЗАЕМЩИКОВ (Н6)
Кол-во заемщиков, по которым нарушен норматив Н6   Сумма кредитов, выданных данным заемщикам (тыс. руб.) Общая сумма кредитов, выданных банком (тыс. руб.) Уд. Вес в общей сумме кредитов 2 гр. ------ х100% З гр.  1  2  3  4  II. МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР РИСКА НА ОДНОГО КРЕДИТОРА (ВКЛАДЧИКА) (Н8)
Кол-во кредиторов (вкладчиков), по которым нарушен норматив Н8 Сумма обязательств банка по данным кредиторам (вкладчикам) (тыс. руб.)  Общая сумма обязательств банка (тыс. руб.)   Уд. Вес в общей сумме обязательств 2 гр. ------ х100% З гр.  1  2  3  4  III. МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР КРЕДИТОВ, ГАРАНТИЙ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ БАНКОМ СВОИМ УЧАСТНИКАМ (АКЦИОНЕРАМ) И ИНСАЙДЕРАМ (Н9) И (Н10)
      А
Кол-во акционеров (участников), по которым нарушен норматив Н9   Сумма кредитов, выданных данным акционерам (участникам) (тыс. руб.)   Общая сумма кредитов, выданных акционерам (участникам) (тыс. руб.)   Уд. вес в общей сумме кредитов 2 гр. ------ х100% З гр.  1  2  3  4       
В
Кол-во инсайдеров, по которым нарушен норматив Н10   Сумма кредитов, выданных данным инсайдерам (тыс. руб.)   Общая сумма кредитов, выданных инсайдерам (тыс. руб.)   Уд. вес в общей сумме кредитов 2 гр. ------ х100% З гр.  1  2  3  4  IV. МАКСИМАЛЬНО ДОПУСТИМАЯ ВЕЛИЧИНА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ БАНКА, ИНВЕСТИРУЕМЫХ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЛЕЙ (АКЦИЙ) ОДНОГО ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (Н12.1)
Кол-во юридических лиц, по которым нарушен норматив Н12.1 Сумма долей (акций), юридич. лиц, по которым нарушен норматив (тыс. руб.)  Общая сумма долей (акций), приобретенных банком (тыс. руб.) Уд. вес в общей сумме долей (акций) 2 гр. ------ х100% З гр. 1  2  3  4 
Приложение 4
Коэффициент риска (в процентах)
I ГРУППА средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России: 30102, 319  0  обязательные резервы, перечисленные в Банк России, сч.: 30202, 30204  0  средства банков, депонированные для расчетов чеками, сч. 30206  0  вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не обремененные обязательствами, код 8972  0  касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути, сч.: 202,  (20301...20308)А<2>, 204А  2  счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России, сч. 30106  0  средства на накопительных счетах при выпуске акций, сч. 30208  0  счета кредитных организаций по кассовом обслуживанию филиалов, сч. 30210  0  II ГРУППА ссуды, гарантированные Правительством РФ, код 8973  10  ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ, код 8974  10  ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, код 8975  10  средства в расчетных центрах ОРЦБ, сч.: 30402, 30404, 30409  10  средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов по операциям, сч. 30406  10  III ГРУППА вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, сч. 502А  20  средства на корреспондентских счетах в банках - не-  резидентах странах - членов ОЭСР<3> в СКВ, код 8976  20  кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран - членов ОЭСР, код 8977  20  ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти, код 8978  20  ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии полу- ченные от материнских банков стран - членов ОЭСР, код 8959  20  средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках - странах ОЭСР, код 8953  20  IV ГРУППА средства на счетах в банках-резидентах РФ, сч. 30110  70  средства на счетах в банках-нерезидентах стран - не членов ОЭСР, исключая страны ближнего зарубежья, код 8979  70  ценные бумаги для перепродажи, код 8980  70  средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков-резидентов РФ и у бан- ков-нерезидентов стран - не членов ОЭСР, код 8954  70  V ГРУППА все прочие активы банка  100  неиспользованные кредитные линии по получению креди- тов, гарантии и поручительства, выданные банком, вне- балансовые счета: 91403, 91404  50 
ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. N 1 О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1
Приложение 4
где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;
Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104;
Рк - код 8987;
Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами, счета: 47425, 60324.
где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: 202, 20301... 20308<4>, 30102, 30206, 30210, 30213, 30402, 30404, 30409, 319, 32201, 32210, 32301, 32310, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, 47001, 47101, 47201, 47301, -47418, код 8972, -код 8962;
ОВм - обязательства до востребования - 20% от (20309, 20310, 301П, 30214, 304П, 30601, 30604, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102 -40103 -40104), 40105... 40107, <40108 -40109><5>, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901... 40905, <40907, -40908>, (409П - 40906 - 40907 - 40911), 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42501, 42508, 42601, 42608, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52301, 60301, 60303, 60305, 60309, 60311, 60313, 60322) - код 8994.
Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов 2-го порядка.
Здесь скобки "<>" означают включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+" над остатками, входящими в выражение со знаком "-".
где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 204, 30110, 30114, 30115, 30406, 32001...32004, 32101...32104, 32202...32204, 32302...32304, 44101...44103, 44201...44204, 44301...44304, 44401...44404, 44501...44503, 44601...44603, 44701...44703, 44801...44803, 44901...44903, 45001...45003, 45101...45103, 45201...45203, 45301...45303, 45401...45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, 51401, 51402, 51501, 51502, 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802, 51901, 51902, код 8951, код 8989;
ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: Овм, 31201...31203, 31301...31304, 31401...31404, 31502...31504, 31602...31604, <40110 - 40111>, 40911, 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002, 52001, 52101, 52201, 52302, код 8991, код 8993.
где Крд - кредиты, выданные банком, средства, инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года: 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307, 42506, 42507, 42606, 42607, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307, код 8997
где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319,20320, 30302, 30304, 325, 40103, 40104, 40109, 40111, 459, 61404...61408, 702, 704, 705, код 8961;
Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.
где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315), а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).
1) В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) также включаются:
      - просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А:
      - просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами: 20317, 20318;
      - приобретенные долговые обязательства заемщика, активные остатки счетов: 503, 504, 505, 506, 507, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям).
      2) Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т. е. имеющие общую собственность и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т. е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.
Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.
  Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала банка в 1997 г. - более чем в 10 раз, в 1998 г. - более чем в 8 раз.
1) Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.
      2) Остатки по бюджетным счетам и суммы выпущенных банком векселей, счет 523, не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл).
      3) Для банков со 100%-ным участием иностранных инвестиций в подсчет Овкл не включаются пассивные остатки балансовых счетов 314, 316.
      4) По банкам, являющимся дочерними банками иностранных компаний стран - членов ОЭСР, максимальный размер риска на одного кредитора (Н8) в отношении материнских компаний не рассчитывается.
1) В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также просроченные требования, учитываемые на счетах: 324, 458, 20317, 20318.
      2) В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также приобретенные долговые обязательства акционеров (участников) банка, активные остатки счетов: 503, 504, 505, 506, 507, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям).
      3) Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические и физические лица - акционеры, связанные между собой экономически и юридически (т. е. имеющие общую собственность и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) акционера (акционеров). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т. е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.
где Кин - собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50803, 50903, 51003, 51103, 601, 602.
При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н 12.1), не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 2)
где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).
где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301...20308;
ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (код 8957).
Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М. Финансы и статистика. 1996. – 83 С.
Аудит банков, под редакцией проф. Г.Н. Белоглазовой и др. - М., 2001г. – 85 С.
Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным счетам 2-го порядка. Аналогично, признак "П" в наименовании счета означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам 2-го порядка, относящимся к данному балансовому счету 1-го порядка.
Перечень стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР): Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Турция, Финляндия, Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Япония.
2

Список литературы

Список использованной литературы
1.http://www.sdm.ru/news/
2.http://bankir.ru/analytics/it/3/47417
3.http://www.bankir.ru/analytics/classic/cb/349/42131
4.http://www.bankir.ru/analytics/classic/cb/?afirst=10
5.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 года № 117- ФЗ.
6.Федеральный закон от 5 марта 1999 года N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг".
7.Постановление ФКЦБ России № 32, Минфина России N 108н от 11 декабря 2001 года «Об утверждении Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами».
8.Постановление ФКЦБ России от 25 сентября 2002 года № 39/пс «О требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда и порядке его представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг».
9.ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. N 1 «О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ»
10.Бердникова Т.Б. Рынок ценных бумаг и биржевое дело / М.: ИНФРА-М, 2004-269с.
11.Буренин А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов / М.:Научно-техническое общество им. акад. С.И.Вавилова, 2002 – 350с.
12.Рынок ценных бумаг: Учебник. / Под ред. В.А.Галанова, А.И.Басова. М.: Финансы и статистика, 2004 – 447с.
13.Полушкин В.Ю. Анализ качества коммерческих банков // Бухгалтерия и банки. 1999 №10, с.9
14.Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001, с.91
15.Бойко Т. Сберечь и накопить. Если ваши деньги в паевых инвестиционных фондах / М.: Издательство «Акционер», 1998.
16.Богл Дж. Взаимные фонды с точки зрения здравого смысла : Новые императивы для разумного инвестора. Пер. с англ. – М.: Альпина Паблишер, 2002. – 538с.
17.Коллективные инвестиции на рынке ценных бумаг : Учебное пособие / В.И.Осипов, В.Ю.Чернятин. – СПб.: Издательство СПбУЭФ, 2001. – 84с.
18.Макарчук З.В. Инвестиционные фонды в России и США: Анализ законодательства и практики правового регулирования/ М.: Экон-информ, 2002. – 153 с.
19.Миловидов В.Д. Паевые инвестиционные фонды / М.:Анкил, 1996. – 414с.
20.Паевые инвестиционные фонды : Путеводитель по российскому рынку капитала / М.: Коммерсантъ : Альпина Паблишер, 2001. -157с.

Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2020