Вход

Система кредитования: сущность, элементы, современные тенденции развития.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 155112
Дата создания 2013
Страниц 76
Источников 42
Мы сможем обработать ваш заказ 28 октября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 010руб.
КУПИТЬ

Содержание

Введение 6
Глава 1. Теоретические основы системы кредитования 9
1.1. Понятие системы кредитования и её элементов 9
1.2. Организация кредитных отношений и их нормативно-правовое регулирование в РФ 10
1.3. Сущность, функции и субъекты рынка кредитования 11
Глава 2. Организация и развитие кредитного процесса в коммерческих банках 14
2.1. Основные понятия, принципы и методы кредитования 14
2.2. Анализ действующей системы кредитования коммерческих банков 18
2.3. Проблемы функционирования коммерческих банков на кредитном рынке 32
Глава 3. Особенности системы кредитования коммерческого банка на примере ОАО «Банк Зенит» 48
3.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Банк Зенит» 48
3.2. Кредитные операции и состояние кредитного портфеля ОАО «Банк Зенит» 51
3.3. Пути совершенствования и оптимизации системы кредитования ОАО «Банк Зенит» 63
Заключение 69
Список использованной литературы 73
Приложения 77

Фрагмент работы для ознакомления

Заемщик уже обращался за ссудой в 5 млн. рублей в ОАО «Банк Зенит» и вовремя рассчитался по всем взятым на себя обязательствам. Основываясь на данных кредитной истории ОАО «Кирпичный Завод», ему может быть выставлено 5 баллов.Оценивая деловую репутацию предприятия, которая есть результат взаимоотношений со всеми его партнерами, включая все государственные институты и покупателей и контрагентов, можно отметить, что к предприятию нет претензий со стороны налоговой инспекции, у него практически отсутствуют рекламации со стороны покупателей, нет длительных задолженностей перед поставщиками, а также кредитная его история показывает, что предприятие аккуратно выполняло все обязательства по взятым кредитам. По этому показателю ему может быть присвоено 2 балла.Далее мы переходим к анализу финансового состояния предприятия на основе представленных данных агрегированного баланса. Прежде всего, отметим, что в течение анализируемого периода наблюдается постепенный рост дебиторской и снижение кредиторской задолженности (см. табл. 2.8.), так что отношение кредиторской задолженности к дебиторской изменяется от 78% на 01.07.12 до 47% на конец года. Снижение кредиторской задолженности свидетельствует о снижении долгов предприятия, но повышение дебиторской задолженности должно быть проанализировано, так как это повышение может привести к нехватке оборотных средств, к недостатку их для производственного процесса.Оценим ликвидность предприятия, прибегнув для этого к показателям текущей, срочной и абсолютной ликвидности.Коэффициент текущей ликвидности оценивается как отношение совокупных оборотных активов к сумме текущих обязательств.Тогда получим, что коэффициент текущей ликвидности изменяется следующим образом: 1,45 – 1,57 – 1,84 при нормативе свыше 1,5. Т.о., коэффициент текущей ликвидности на момент обращения предприятия в банк близок к оптимуму и постепенно повышается.Коэффициент срочной ликвидности оценивается как отношение дебиторской задолженности к сумме текущих обязательств, изменяется за время отчетного периода как 0,83 – 1,05 – 1,2 при оптимальном значении близком к единице. Т.о., коэффициент срочной ликвидности на момент обращения предприятия в банк близок к оптимуму и динамика его положительна.Коэффициент абсолютной ликвидности определяется как отношение краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к сумме краткосрочных обязательств. Этот коэффициент изменяется в течение анализируемого периода как 0,23 – 0,28 – 0,3.Следует также отметить, что чистый оборотный капитал, представляющий разность оборотных активов и текущих обязательств за анализируемый период изменился с 7,01 до 11,73 млн. рублей, т.е., его изменение имеет положительную динамику.Коэффициент покрытия процентов определим исходя из ожидаемых объемов прибыли – 3,2 млн. рублей в месяц и ориентировочной суммы процентов – 2 в месяц, т. е. 0,5 млн.Коэффициент покрытия составит примерно 6,4.По всей вероятности, обновление производственных фондов (замена старого оборудовании новым) не ухудшит финансового положения предприятия, поскольку в результате значительно увеличившегося объема реализации и прибыли предприятие сможет без задержек рассчитаться по своим обязательствам, а поступление средств на расчетный счет предприятия увеличится, как и остатки на счетах.Некоторое уменьшение рентабельности в ходе анализируемого периода не должно пугать, но оно показывает необходимость снижения себестоимости продукции после проведения модернизации производства и увеличения объемов выпуска, так как уровень рентабельности будет ответственен за своевременный возврат кредита банку.Что касается коэффициентов финансового рычага, то в данном случае, по всей вероятности нет смысла оценивать их, так как у предприятия мала доля привлеченных средств, т.е., кредитоспособность достаточно высока.Т.о, анализ финансового положения предприятия по его финансовым коэффициентам и динамике их изменения свидетельствует о его хорошем финансовом положении. Эта оценка позволяет присвоить финансовому положению предприятия уровень минимум в 4 балла. 8. Несмотря на то, что предприятие кредитоспособно, тем не менее, имеет смысл оценить устойчивость его положения по критерию Альтмана.Z – критерий Альтмана определяется какZ = 1,2x1 + 1,4х2 + 3,3х3 + 0,6х4 +1,0х5, где х1 = оборотный капитал / совокупные активы = (А1 + А2 + А3) / (А1 + А2 + А3 + А4); х2 = нераспределенная прибыль отчетного года / совокупные активы = стр. 470 формы №1 / (А1 + А2 + А3 + А4); х3 = брутто – доходы / совокупные активы = П7 / (А1 + А2 + А3 + А4); х4 = совокупные активы / балансовая оценка суммарной задолженности = ( А1 + А2 + А3 + А4) / ( П1 + П2 + П3); х5 = объем продаж / совокупные активы = П5 / ( А1 + А2 + А3 + А4).Отсюда, даже пренебрегая вторым слагаемым (считая нераспределенную прибыль прошлых лет малой) получим, что критерий Альтмана значительно превышает значение 2,4, т.е., предприятие относится к группе успешно действующих и по этому критерию, т. е. оценка его составит 5 баллов.9.Наконец, рассмотрим обеспеченность ссуды. Ссуда не обеспечивается гарантиями Правительства РФ и субъектов Федерации и Банка России, однако, предприятие будет располагать обновленным оборудованием, располагает определенными основными фондами, часть из которых будет списана после объявления. Это обстоятельство позволяет отнести запрашиваемую ссуду в размере 25 млн. к числу недостаточно обеспеченных. По этому пункту предприятие может быть оценено в 3 балла.Таким образом, по пп. 1 – 9 предприятию ОАО «Кирпичный Завод» присвоены следующие баллы:Таблица 3.5Баллы по оценке кредитоспособности ОАО «Кирпичный Завод». едприятие относится к группе успешно действующих и по этому критерию, т. м, что критерий Альтмана значительно превышает знач№ п.п.Баллы122232455562748593Сумма баллов30Таким образом, по сумме баллов предприятие может быть отнесено к группе тех, показатель которых говорит о стабильном финансовом положение заемщика, который может рассматриваться как потенциальный заемщик.В том случае, если объемы реализации после обновления фондов возрастут до 2 –х раз, как предполагает заемщик на основе потребностей рынка и предварительно заключенных договоров, а чистая прибыль вырастет при этом до 3,2 млн. в месяц, то предприятие сможет погасить кредит в течение одного года.Однако, исходя из того, что сумма кредита с процентами (30млн.рублей) близка к ожидаемой сумме чистой прибыли за период кредитования, необходим постоянный мониторинг кредита и, при необходимости пролонгация его еще на несколько месяцев.В то же время, сомнений в том, что предприятие ОАО «Кирпичный Завод» сможет погасить кредит, не возникает.Таким образом, можно резюмировать, что предлагаемые методики определения кредитоспособности потенциального заемщика дают в руки менеджмента банка надежный инструмент, позволяющий банку избежать предоставления кредита откровенно слабому в финансовом состоянии заемщику.В то же время, по нашему мнению, необходимо знание и умение пользоваться всем набором разработанных методик, так как только их синтез, дополненный анализом бизнес – плана, показывающего цели использования кредита, а также пути его использования для получения предприятием – заемщиком дополнительной прибыли за счет вложения в свой бизнес кредитных средств.Для квалифицированного заключения необходимо затребовать от предприятия данные за период, превышающий срок кредитования, и подробный бизнес – план, показывающий перспективы роста объемов выручки за товар (услугу) и прибыли, из которой будет погашен кредит. На основе изучения представленных данных ОАО «Банк Зенит» может предложить заемщику: уменьшить сумму кредита, увеличить срок кредитования, дать рекомендации по управлению финансами предприятия.3.3. Пути совершенствования и оптимизации системы кредитования ОАО «Банк Зенит»Традиционно продуктовая линейкаОАО «Банк Зенит» состоит из продуктов, классифицированных по форме предоставления и получения финансирования: кредита (единоразовая ссуда), кредитной линии с лимитом выдачи (невозобновляемая), кредитной линии с лимитом задолженности (возобновляемая), овердрафта. С развитием конкуренции и диверсификацией финансовых услуг ОАО «Банк Зенит» стали также появляться специализированные продукты «на приобретение недвижимости», «на приобретение автотранспорта» и пр., которые позволяли заемщикам, подходящим под соответствующие требования, использовать некие преференции (залог приобретаемого имущества без дополнительного обеспечения, льготные процентные ставки и пр.).Однако ранее предоставление кредитных продуктовОАО «Банк Зенит» не сопровождалось отслеживанием и обобщением рисков развития конкретных групп предприятий, и, как следствие, отсутствовала минимизация данных рисков за счет учета специфики деятельности таких заемщиков. В основном каждое предприятие рассматривалось ОАО «Банк Зенит» без формализованной оценки влияния на него внутриотраслевых и рыночных тенденций.Сегодня в результате изменений, происходящих в структуре экономики, ведущих к смене ее «лица», для ОАО «Банк Зенит» стал актуальным системный анализ отраслей, внутриотраслевых тенденций развития, особенностей финансово-экономической деятельности и потребностей предприятий не только в укрупненных отраслях (например, в отрасли «сфера услуг»), но и детализированно (например, ниши «общественное питание», «медицинские услуги», «грузовые перевозки продуктов питания и товаров народного потребления» и пр. внутри отрасли «сфера услуг»), а также формализации данной информации в виде специализированных внутриотраслевых (нишевых) продуктов.При этом каждый внутриотраслевой продукт ОАО «Банк Зенит» состоит из двух частей:1) требований к заемщику — минимально необходимые критерии для предоставления кредита заемщику, полученные путем анализа рынка и статистики кредитования предприятий данной ниши. Например, для ниши «производство продуктов питания» (глубокая переработка, производство мясной продукции, производство молочной продукции, кондитерское производство и т.д.) — минимальный срок работы, максимальная доля крупнейшего покупателя и поставщика, наличие на доступном рынке не менее одного альтернативного поставщика каждого вида сырья, максимальная доля закупок сырья для переработки в готовую продукцию у импортеров и пр. В рамках «требований к заемщику» продукты могут различаться как по набору требований, так и по ограничениям значений данных требований;2) условий кредитования — структура сделки, предлагаемая с учетом принадлежности заемщика к конкретной подотрасли: срок кредита (максимальный и минимальный, а также в зависимости от цели кредита), форма предоставления и погашения (например, кредит, вид кредитной линии, овердрафт), валюта кредита, обеспечение (с учетом наиболее типичного имущества заемщиков, работающих в конкретных отраслях), доходность и пр.Таким образом, стандартные кредитные продукты ОАО «Банк Зенит» по форме предоставления (кредит, кредитная линия и пр.) становятся частью внутриотраслевых продуктов и применяются адаптированно. Целевые программы кредитования (на приобретение различного имущества) также возможно включить во внутриотраслевые продукты благодаря набору условий кредитования (например, выставлять срок и обеспечение кредита в зависимости от приобретаемого имущества и т.д.), что имеет наибольшие перспективы в таких внутриотраслевых продуктах, как «грузовые перевозки», «пассажирские перевозки», «сдача в аренду коммерческой недвижимости», и аналогичных, где наиболее частой целью кредитования заемщиков является приобретение основных средств.При этом по мере накопления опыта работы ОАО «Банк Зенит» с заемщиками из конкретных ниш (накопления статистики риска) и опыта работы со специфическими видами обеспечения (накопление практики реализации видов имущества, наиболее свойственного предприятиям из конкретной ниши) возникает возможность принимать в залог виды имущества, стандартно считающиеся менее ликвидными и надежными, не повышая при этом порога риска. Данная возможность наиболее актуальна в текущих условиях, когда число заемщиков, имеющих возможность предоставить в залог ОАО «Банк Зенит» достаточный объем недвижимости и автотранспорта (с учетом дисконтов и требований к качеству имущества), значительно сократилось. В частности, из поля зрения ОАО «Банк Зенит» фактически исключились целые отрасли, к примеру, большое количество отраслевых ниш в сфере услуг, где большинство предприятий не имеет ликвидных и надежных основных средств, удовлетворяющих требованиям ОАО «Банк Зенит» к залогам.Приведенный пример построения продуктовой линейки ОАО «Банк Зенит» для предприятий основывается на глубоком анализе внутриотраслевых тенденций в экономике, выделении приоритетных отраслей и ниш для кредитования и разработке продуктов, позволяющих:- на начальном этапе (в процессе привлечения) проводить отсечение нецелевых клиентов с критическим уровнем кредитного риска для ОАО «Банк Зенит» (определяемым в соответствии с первой частью продукта «требования к заемщику»), а значит, снижать число отказов по кредитным заявкам, операционные издержки банка и повышать доходность кредитования;- а также предлагать клиентам наиболее адаптированный продукт (вторая часть продукта «условия кредитования»), минимизирующий риски ОАО «Банк Зенит» (в т.ч. специфические внутриотраслевые риски заемщика) и удовлетворяющий потребности клиента.Проведенный анализ деятельности ОАО «Банк Зенит»позволил определить наиболее актуальные проблемы его деятельности. В первую очередь, анализ показал, что при общем динамичном развитии, сопровождающимся ростом активов, собственного капитала, портфеля кредитов и объемов привлеченных средств, банк столкнулся с проблемой падения уровня доходности активов и снижения рентабельности основных активных операций, и, прежде всего – кредитных операций.При этом актуальные проблемы банка по дальнейшему развитию потребительского кредитования сводятся, главным образом, к следующему:повышение конкурентоспособности банка на рынке потребительскогокредитования посредством разработки новых маркетинговых программ по продвижению услуги потребительского кредитования;выбор наиболее перспективных секторов кредитования и планирование оптимальной структуры кредитного портфеля в части кредитов физическим лицам;усиление мониторинга качества портфеля потребительских кредитов и обеспечение высокого уровня возвратности (снижение кредитных рисков).На фоне общих тенденций на рынке потребительского кредитования ОАО «Банк Зенит» можно рекомендовать следующие способы снижения кредитного риска в ОАО «Банк Зенит»:Совершенствование автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитовНа сегодняшний день в ОАО «Банк Зенит»установлены следующие способы пополнения счета (погашения кредита):наличными деньгами в любом дополнительном офисе ОАО «Банк Зенит»;переводом из другого банка (необходимо знать все реквизиты счета);в любом территориальном банке ОАО «Банк Зенит»путем перевода без открытия счета в рублях РФ;через операционную кассу ОАО «Банк Зенит»на счет банковского карты (при наличии удостоверения личности или банковской карты).Рассматривая перечисленные выше способы, очевидно, что при всем их разнообразии, у клиента в любом случае возникает необходимость посещать специализированные кассовые узлы банков. Между тем, сегодня банки стремятся максимально упростить и ускорить процедуру пополнения счетов и погашения кредитов, посредством модернизации операционных систем и программных ИТ-продуктов. Такие меры должны быть в обязательном порядке предприняты ОАО «Банк Зенит». В противном случае банк рискует потерять потенциальных клиентов, ориентированных на максимальное удобство предлагаемых банком услуг.Создание партнерских отношений с коллекторским агентствомДля выбора коллекторского агентства необходимо проведение тендера для его отбора. Для передачи ОАО «Банк Зенит»коллекторам части просроченных кредитов физлиц можно рекомендовать двух партнеров – ООО «Агентство по возврату долгов» или ООО «Столичное коллекторское агентство». Для начала можно передать для обслуживания коллекторскими агентствами небольшой доли проблемных кредитов банка (порядка 10% от общего количества просроченных займов физлиц) на срок 4-5 месяцев. В случае успешного завершения данной миссии можно заключить с коллекторами долгосрочные контракты. Думается, передача небольшого портфеля коллекторам может стать эффективным проектом, несмотря на сильную собственную службу безопасности банка. Работать коллекторы должны по агентской схеме – то есть получать комиссию за каждый взысканный рубль. Отметим, что до сих пор ОАО «Банк Зенит»не работал с коллекторами, предпочитая взыскивать просроченную задолженность собственными силами. Но по мере развития коллекторского рынка и роста объема просрочки в розничном портфеле ОАО «Банк Зенит»вопрос о взаимодействии с коллекторами стал актуальным. В результате в октябре 2010 года ОАО «Банк Зенит»разработал для своих территориальных банков регламент по отбору коллекторских агентств для взаимодействия по агентской схеме, а в ноябре появились критерии отбора коллекторов, которые и были использованы при проведении тендеров. Кроме стандартных требований (опыт работы на коллекторском рынке, покрытие филиальной сетью не менее 80% регионов присутствия отделений тербанка, число штатных сотрудников, деловая репутация и соблюдение закона «О персональных данных»), регламент ОАО «Банк Зенит»включает довольно редкие и даже уникальные критерии. Так, например, одним из уникальных требований ОАО «Банк Зенит»к коллекторам, по словам участников рынка, является наличие у коллектора лицензии Федеральной службы технического и экспортного контроля по технической защите конфиденциальной информации. Формирование службы финансового контролинга над потребительским кредитованиемМы предлагаем ОАО «Банк Зенит»внедрить в отдел клиентских операций (кредитный комитет) 1 штатную единицу сотрудника по проведению операций и надзору над кредитованием физических лиц (потребительское кредитование) после соответствующего тестирования квалификации данного кредитного работника.Итак, на наш взгляд наиболее приоритетными мероприятиями для внедрения их в ОАО «Банк Зенит»являются:мероприятия по автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитов (проект № 1); создание партнерских отношений с коллекторским агентством (проект № 2);формирование службы финансового контролинга над потребительским кредитованием (проект № 3).ЗаключениеКредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.Единство субъективного и объективного подходов в процессе формирования кредитной политики банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную систему организации кредитного процесса в коммерческом банке.В связи с «охлаждением» рынка кредитования после мирового финансового кризиса и снижением ставки рефинансирования Банка России, снижаются и процентные ставки кредитного рынка, а потребители чаще предпочитают стандартное оформление кредита, нежели экспресс-кредиты под залог приобретаемых товаров.Кредиты малому бизнесу растут быстрее других видов корпоративных кредитов. На данный момент кредиты малому бизнесу – наиболее перспективный и доходный сегмент рынка кредитов.Одним из важнейших факторов развития кредитного рынка в России является внимание государства к проблемам банковского кредитования, усиление государственного контроля над кредитным рынком, соответствующие законодательные инициативы. С другой стороны, госбанки контролируют около половины всего кредитного рынка России, действуя при этом не только с помощью рыночных механизмов. Это позволяет госбанкам успешно конкурировать с иностранными банками, активно занимающими российский рынок кредитования, но урезает возможности для кредитного бизнеса российских частных банков. Сейчас российским коммерческим банкам следует приложить максимальные усилия для реализации следующих действий в области кредитования: сохранение клиентской базы и повышения объёмов предоставленных кредитов, выстраивание процессов сбора задолженностей, оптимизация бизнес-процессов для обеспечения возможности оперативного масштабирования объёмов кредитования.Условия развития кредитного рынка, сложившиеся под воздействием финансового кризиса, диктуют менеджменту банков несколько иные правила ведения кредитного бизнеса, основанные на эффективности, системности, взвешенности при принятии решений, с более детальной оценкой кредитных рисков и детальным анализом распределения кредитных ресурсов.Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка.Под кредитоспособностью клиента коммерческого банка понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Основной сущностью всех критериев кредитоспособности является, по нашему мнению, оценка банком возможности возврата выданного кредита, оценка надежности источников средств, которыми располагает или будет располагать предприятие для возврата денег. Именно на этой основе и зиждутся все критерии кредитоспособности. Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет ряда других факторов.Объектом исследования является ОАО «Банк Зенит». В основе реализации кредитной политики коммерческого банка ОАО «Банк Зенит» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ОАО «Банк Зенит» базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ОАО «Банк Зенит» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.Анализ показал, что ОАО «Банк Зенит» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.Банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т.е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений.Все коэффициенты доходности и качества управления кредитным портфелем банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности и качества управления кредитным портфелем ОАО «Банк Зенит».С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля ОАО «Банк Зенит» предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.В российских условиях одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя банк, выдавая кредит. Однако, по моему мнению, окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте. Кроме того, ОАО «Банк Зенит» вправе, и даже обязан, принимая решение о выдаче кредита, указать на те недочеты в управлении предприятием, которые мешают ему в полной мере раскрыть свой потенциал.Список использованной литературыНормативно-правовые актыКонституция Российской Федерации – М.: Изд-во «Ось-89», 2000. – 48 с.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ(с изменениями и дополнениями), принят Государственной Думой 17 июля 1998 года, одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (КоАП РФ)(с изменениями и дополнениями), принят Государственной Думой 20 декабря 2001 года, одобрен Советом Федерации 26 декабря 2001 года.Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ (с изменениями и дополнениями), принята Государственной Думой 16 июля 1998 года, одобрена Советом Федерации 17 июля 1998 года.Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ (с изменениями и дополнениями), принят Государственной Думой 24 мая 1996 года, одобрен Советом Федерации 5 июня 1996 года.Об аудиторской деятельности: Федеральный закон от 07.08.2001 г. №119-ФЗ.О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента Российской Федерации от 09.03.2004 № 314Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ(в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 N 5-ФЗ,от 23.12.2003 N 180-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ,от 29.07.2004 N 97-ФЗ, от 18.06.2005 N 61-ФЗ,от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 03.05.2006 N 60-ФЗ,от 12.06.2006 N 85-ФЗ, от 29.12.2006 N 246-ФЗ,от 29.12.2006 N 247-ФЗ, от 02.03.2007 N 24-ФЗ,от 26.04.2007 N 63-ФЗ, от 13.10.2008 N 171-ФЗ,от 13.10.2008 N 174-ФЗ, от 27.10.2008 N 176-ФЗ,от 25.12.2008 N 274-ФЗ, от 25.12.2008 N 276-ФЗ,от 30.12.2008 N 317-ФЗ, от 19.07.2009 N 192-ФЗ,от 25.11.2009 N 281-ФЗ, от 03.11.2010 N 291-ФЗ,от 07.02.2011 N 10-ФЗ, от 27.06.2011 N 162-ФЗ,от 19.10.2011 N 285-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 N 177-ФЗ, от 23.12.2003 N 186-ФЗ, от 23.12.2004 N 173-ФЗ, от 27.10.2008 N 175-ФЗ, от 18.07.2009 N 181-ФЗ, от 22.09.2009 N 218-ФЗ, от 30.09.2010 N 245-ФЗ (ред. 06.10.2011))Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.96 г. № 17-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 08.07.1999 N 137-ФЗ, от 28.07.2004 N 84-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 29.12.2006 N 246-ФЗ).Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: утв. Банком России 26.03.2007 № 302-П (в ред. Указаний Банка России от 11.10.2007 N 1893-У, от 08.10.2008 N 2090-У, от 06.11.2008 N 2120-У, от 12.12.2008 N 2149-У, от 25.11.2009 N 2343-У, от 11.12.2009 N 2358-У, от 06.07.2010 N 2477-У, от 28.09.2010 N 2500-У, от 08.11.2010 N 2514-У, от 29.12.2010 N 2553-У, от 04.07.2011 N 2654-У, от 26.08.2011 N 2679-У, от 14.09.2011 N 2692-У, от 01.12.2011 N 2736-У, от 04.04.2012 N 2800-У)Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П (в ред. Указаний Банка России от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У, от 22.01.2008 N 1964-У, от 13.05.2011 N 2634-У, от 12.12.2011 N 2749-У, Положения, утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П)Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): утв. Банком России 31.08.1998 № 54-П (в ред.27 июля 2001 г. N 144-П)Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 года № 54-П: утв. Банком России 05.10.1998 № 273-Т.Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: утв. Банком России 20.03.2006 № 283-П (в ред. от 01.09.2008).Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков"О порядке составления кредитными организациями годового отчета: Указание ЦБ РФ от 08.10.2008 № 2089-У.Учебники и учебные пособияБанковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова Г.Н., М.: Высшее образование, 2010.Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. – СПб.: СПбГИЭА, 2008. – 51 с.Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М. : Компания Алес, 2010Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2011.Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования, учебное пособие, 6-е издание. – М.: КНОРУС, 2011Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2011Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М 2006.Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2011.Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А.. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие Под ред. A.M. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2012.-304 е.: ил.Челноков В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В.А. Челноков.-М.: Высшая школа, 2008. Периодические изданияБычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2013, №3.Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. – 2012. №8. Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2012. — №8.Кравцова Г.И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2012.Ларичев В.Д. Предупреждения работниками банка мошенничества и иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд.// Деньги и кредит. 2012, №9.Моисеев C. Рейтинг и оценка рисков при определении лимитов кредитования // Финансист. – 2013. № 7. Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки №3, 2012.Плешаков А.М. Незаконное получение кредита: уголовная ответственность, меры предупреждения и возмещение ущерба.// Деньги и кредит.- 2011.Электронные ресурсыИнтернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru) Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)Интернет-сайт журнала «Эксперт» (www.expert.ru) Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» (www.personalmoney.ru) Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru)Интернет-сайт ОАО «Банк Зенит» (www.zenit.ru)ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Критерии качества кредитного портфеляКритерииФакторы, определяющие критерииВлияние на качество кредитного портфеляСтепень кредитного рискастепень концентрации кредитной деятельности банка;удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих трудности;концентрация деятельности банка в малоизученных, новых сферах; внесение частных или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;удельный вест новых и недавно привлеченных клиентов.Чем ниже степень кредитного риска, тем выше качество кредитного портфеля (обратно пропорциональная зависимость)Уровень доходности кредитного портфелятипы заёмщиков;сроки выданных ссуд;уровень доходности отдельных видов ссуд.Чем выше уровень доходности, тем выше качество кредитного портфеля Диверсификация портфеля активоврационирование кредитадиверсификация заемщиков диверсификация принимаемого обеспечения по ссудамприменение различных видов процентных ставок диверсификация кредитного портфеля по срокамЧем выше уровень диверсификации портфеля активов, тем выше качество кредитного портфеля Платежеспособность заемщиковразличные критерии финансового состояния заёмщиковЧем выше платёжеспособность заёмщиков, тем выше качество кредитного портфеляСтруктура кредитного портфелясистема управления сроками активов и пассивов;размер капитала банка.Чем выше структурированность кредитного портфеля, тем выше его качество Приложение 2Показатели качества кредитного портфеляКоэффициентыФормула расчётаХарактеристикаКоэффициент покрытия классифицированной ссудыотношение взвешенной классифицированной ссуды к капиталу банкакачество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом.Коэффициент удельного веса взвешенной классифицированной ссудыотношение взвешенной классифицированной ссуды к общей сумме ссудывзвешенная классифицированная ссуда рассчитывается умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент.Коэффициент удельного веса проблемной ссудыотношение ссуды с просроченной выплатой процентов и основной суммы долга к общему объему ссуды указывает на ту часть ссуды в портфеле банка, выплаты по которой были несвоевременно погашены, и на тех, которые не были погашены вообще.Коэффициент удельного веса убыточной ссудыотношение убытков по ссуде, полученной за анализируемый период, к среднему общему объему ссудыопределяет часть ссуды, которая за определенный период привела к убытку

Список литературы

Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации – М.: Изд-во «Ось-89», 2000. – 48 с.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (с изменениями и дополнениями), принят Государственной Думой 17 июля 1998 года, одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ.
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (КоАП РФ) (с изменениями и дополнениями), принят Государственной Думой 20 декабря 2001 года, одобрен Советом Федерации 26 декабря 2001 года.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ (с изменениями и дополнениями), принята Государственной Думой 16 июля 1998 года, одобрена Советом Федерации 17 июля 1998 года.
6. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ (с изменениями и дополнениями), принят Государственной Думой 24 мая 1996 года, одобрен Советом Федерации 5 июня 1996 года.
7. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон от 07.08.2001 г. №119-ФЗ.
8. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента Российской Федерации от 09.03.2004 № 314
9. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 N 5-ФЗ, от 23.12.2003 N 180-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 29.07.2004 N 97-ФЗ, от 18.06.2005 N 61-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 12.06.2006 N 85-ФЗ, от 29.12.2006 N 246-ФЗ, от 29.12.2006 N 247-ФЗ, от 02.03.2007 N 24-ФЗ, от 26.04.2007 N 63-ФЗ, от 13.10.2008 N 171-ФЗ, от 13.10.2008 N 174-ФЗ, от 27.10.2008 N 176-ФЗ, от 25.12.2008 N 274-ФЗ, от 25.12.2008 N 276-ФЗ, от 30.12.2008 N 317-ФЗ, от 19.07.2009 N 192-ФЗ, от 25.11.2009 N 281-ФЗ, от 03.11.2010 N 291-ФЗ, от 07.02.2011 N 10-ФЗ, от 27.06.2011 N 162-ФЗ, от 19.10.2011 N 285-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 N 177-ФЗ, от 23.12.2003 N 186-ФЗ, от 23.12.2004 N 173-ФЗ, от 27.10.2008 N 175-ФЗ, от 18.07.2009 N 181-ФЗ, от 22.09.2009 N 218-ФЗ, от 30.09.2010 N 245-ФЗ (ред. 06.10.2011))
10. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.96 г. № 17-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 08.07.1999 N 137-ФЗ, от 28.07.2004 N 84-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 29.12.2006 N 246-ФЗ).
11. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: утв. Банком России 26.03.2007 № 302-П (в ред. Указаний Банка России от 11.10.2007 N 1893-У, от 08.10.2008 N 2090-У, от 06.11.2008 N 2120-У, от 12.12.2008 N 2149-У, от 25.11.2009 N 2343-У, от 11.12.2009 N 2358-У, от 06.07.2010 N 2477-У, от 28.09.2010 N 2500-У, от 08.11.2010 N 2514-У, от 29.12.2010 N 2553-У, от 04.07.2011 N 2654-У, от 26.08.2011 N 2679-У, от 14.09.2011 N 2692-У, от 01.12.2011 N 2736-У, от 04.04.2012 N 2800-У)
12. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П (в ред. Указаний Банка России от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У, от 22.01.2008 N 1964-У, от 13.05.2011 N 2634-У, от 12.12.2011 N 2749-У, Положения, утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П)
13. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): утв. Банком России 31.08.1998 № 54-П (в ред. 27 июля 2001 г. N 144-П)
14. Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 года № 54-П: утв. Банком России 05.10.1998 № 273-Т.
15. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: утв. Банком России 20.03.2006 № 283-П (в ред. от 01.09.2008).
16. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков"
17. О порядке составления кредитными организациями годового отчета: Указание ЦБ РФ от 08.10.2008 № 2089-У.
Учебники и учебные пособия
18. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова Г.Н., М.: Высшее образование, 2010.
19. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. – СПб.: СПбГИЭА, 2008. – 51 с.
20. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М. : Компания Алес, 2010
21. Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2011.
22. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования, учебное пособие, 6-е издание. – М.: КНОРУС, 2011
23. Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2011
24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М 2006.
25. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2011.
26. Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А.. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие Под ред. A.M. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2012.-304 е.: ил.
27. Челноков В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В.А. Челноков.-М.: Высшая школа, 2008.
Периодические издания
28. Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2013, №3.
29. Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. – 2012. №8.
30. Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2012. — №8.
31. Кравцова Г.И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2012.
32. Ларичев В.Д. Предупреждения работниками банка мошенничества и иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд.// Деньги и кредит. 2012, №9.
33. Моисеев C. Рейтинг и оценка рисков при определении лимитов кредитования // Финансист. – 2013. № 7.
34. Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.
35. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки №3, 2012.
36. Плешаков А.М. Незаконное получение кредита: уголовная ответственность, меры предупреждения и возмещение ущерба.// Деньги и кредит.- 2011.
Электронные ресурсы
37. Интернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru)
38. Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)
39. Интернет-сайт журнала «Эксперт» (www.expert.ru)
40. Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» (www.personalmoney.ru)
41. Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru)
42. Интернет-сайт ОАО «Банк Зенит» (www.zenit.ru)
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2020