Кредитный риск и пути его снижения на примере любого КБ............... г. Москвы

Управление кредитным риском на примере ОАО «Банк Уралсиб»
Содержание
Содержание
Введение
1. Сущность и основные положения управления кредитным риском
1.1 Экономическая сущность и значение кредитных рисков в рыночной экономике
1.2. Понятие, классификация и структура кредитного риска
1.3. Факторы, влияющие на возникновение кредитного риска
1.4. Нормативно-правовое регулирование кредитных рисков
1.5. Управление кредитным риском
1.6. Зарубежный опыт оценки кредитного риска
2. Анализ финансовой деятельности и кредитного риска ОАО «БАНК УРАЛСИБ»
2.1 Общая характеристика ОАО «БАНК УРАЛСИБ»
2.2 Анализ абсолютных показателей ОАО «БАНК УРАЛСИБ»
2.3 Анализ динамики и структуры активов и пассивов
ОАО «БАНК УРАЛСИБ» с использованием горизонтального
и вертикального анализа
2.4 Определение ликвидности деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ»
2.5 Определение мультипликатора капитала и мультипликационного эффекта капитала, оценка добавленной стоимости капитала
2.6 Характеристика информационно-программных продуктов
2.7 Обеспечение экономической безопасности в ОАО «БАНК УРАЛСИБ»
2.8 Оценка результативности деятельности банка и эффективности управления
2.9 Анализ кредитного риска и управление им в ОАО «БАНК УРАЛСИБ»
2.10 Анализ кредитоспособности заемщика в ОАО «Банк Уралсиб»
2.11 Оценка риска, связанная с выдачей кредита
3. Совершенствование деятельности и управления кредитным риском в ОАО «Банк Уралсиб»
3.1 Резерв на возможные потери по ссудам
3.2 Страхование и привлечение достаточного обеспечения
3.3 Мониторинг кредитов и способы взыскания долга
3.4 Рекомендации по совершенствованию деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ»
Заключение
Список литературы
Приложения

Оценка событий, произошедших после отчетной даты
Проходящий между отчетной датой и датой анализа промежуток времени ведет к тому, что в данный период могут иметь место события, способные оказать влияние на состояние предприятия. В связи с этим, специалист Банка, проводящий анализ должен оценить происходили ли после отчетной даты такие события. К событиям, способным оказать влияние на деятельности и финансовое состояние предприятия можно отнести:
ликвидация или реорганизация предприятия;
прекращение существенной части основной деятельности предприятия либо ее перепрофилирование;
изменение собственников предприятия;
приобретение или продажа основных средств в крупных размерах;
авария, пожар, потоп или чрезвычайная ситуация ведущая к порче (уничтожению) или утере значительной части активов предприятия;
заключение крупных договоров, осуществление крупных сделок;
значительное изменению цен на продукцию предприятия;
значительное изменение стоимости активов (главным образом ценных бумаг) в результате колебаний рыночной конъюнктуры;
изменение законодательства или иные действия органов государственной власти способные оказать существенное влияние на состояние предприятия;
ухудшение состояния, приостановка деятельности или банкротство крупнейших дебиторов и контрагентов.
Класс платежеспособности предприятия
Класс платежеспособности предприятия определяется путем его оценки по ряду показателей с присвоением балла по каждому показателю. После этого полученные баллы суммируются и, исходя из полученной суммы, предприятие относится к тому или иному классу.
Согласно таблице, приведенной в Приложении 25 определяется количество баллов, присвоенных Заемщику.
Учитывая то, что специфика некоторых видов деятельности и отражения их результатов в отчетности, ведет к искажению показателей, в ряде случаев расчетный класс платежеспособности может быть скорректирован.
После проведения расчетов определяются классы платежеспособности. В том случае если анализ проводился только с применением управленческой отчетности предприятию может быть присвоен класс не выше В.
Таблица 2.
Определение класса платежеспособности предприятия-заемщика
Суммарный балл >21 >14 >9 >3 Класс платежеспособности А В С D Е
А (очень хорошее) - финансовое состояние заемщика очень надежно;
В (хорошее/среднее) - финансовое состояние заемщика является стабильным, однако анализ хозяйственной деятельности заемщика, а также различные финансовые показатели и иные сведения о заемщике свидетельствуют о том, что в его финансовой деятельности могут возникнуть или существуют отдельные незначительные негативные моменты, которые в настоящее время не влияют на способность своевременно осуществлять расчеты по обязательствам;
С (среднее) - финансовое состояние заемщика является стабильным, однако анализ хозяйственной деятельности заемщика, а также различные финансовые показатели и иные сведения о нем свидетельствуют о том, что в его деятельности существует ряд негативных моментов, некоторые из которых могут негативно повлиять на способность своевременно осуществлять расчеты по обязательствам;
D (среднее/плохое) - финансовое состояние заемщика является нестабильным, анализ хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения свидетельствуют о наличии ряда негативных моментов в его деятельности, которые оказывают влияние на способность заемщика своевременно осуществлять расчеты по обязательствам;
Е (плохое) - финансовое состояние заемщика является в высшей степени неудовлетворительным.
Пример анализа финансового состояния заемщика по разработанной Банком методике представлен в Приложении 26.
2.11 Оценка риска, связанная с выдачей кредита
Оценка риска в момент выдачи кредита, т.е. когда имеет место скрытая фаза риска, является ответственным этапом управления кредитным риском.
С целью усовершенствования и унифицирования системы управления кредитными рисками, Банк использует Рейтинговую систему оценки рисков по кредитам юридических лиц. Рейтинговая система оценки кредитных рисков предназначена для получения коэффициента риска по конкретному кредиту. Расчет рейтинга по кредиту и является экспертным заключением по оценке риска кредита. Переоценка рейтинга кредитов производится ежемесячно, но пересмотр рейтинга кредитов и заемщиков может быть также вызван следующими обстоятельствами:
Новая заявка на кредит;
Получение новой финансовой информации;
Какие-либо изменения в обеспечении;
По усмотрению менеджера по рискам.
Результаты должны быть включены в кредитное досье Заемщика и использоваться в качестве исходных данных для возможного будущего мониторинга Клиента, в случае предоставления кредита.
3. Совершенствование деятельности и управления кредитным риском в ОАО «Банк Уралсиб»
Разработанная система управления кредитными рисками сама по себе не может принять решение давать кредит или нет, поэтому целью ее является оказание помощи служащим Банка убедиться, что решение относительно кредита есть обоснованным.
Процесс кредитования можно условно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:
рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с клиентом;
изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по кредиту;
подготовка и заключение кредитного соглашения;
контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.
На каждом из этих этапов специалисты банка максимально стараются использовать все приемы риск-менеджмента, позволяющие снизить степень кредитного риска.
Наиболее распространенными мероприятиями, направленными на снижение кредитных рисков, являются:
анализ кредитоспособности заемщика,
технико-экономическое обоснование проекта,
анализ юридических аспектов запрашиваемого кредита,
оценку риска, связанного с выдачей кредита,
правильное структурирование кредитной сделки,
качественное документирование кредита,
создание резервов кредитором для покрытия невозврата по кредитам,
привлечение достаточного и качественного обеспечения,
мониторинг кредитов и оперативность при взыскании долга,
лимитирование кредитов,
диверсификация рисков,
страхование кредитных операций,
самострахование (определение внутренних источников покрытия риска).
Объем настоящей работы не позволяет детально рассмотреть все названные выше способы минимизации кредитного риска, поэтому я остановлюсь на некоторых из них: создание резервов, привлечение достаточного обеспечения, страхование, мониторинг кредитов и способы взыскания долга.
3.1 Резерв на возможные потери по ссудам
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам в зависимости от категории качества определяется согласно Положению ЦБ РФ №254-П и представлена в Приложении 27.
Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам во многом определяет кредитную политику банков. Основной проблемой при формировании резервов является определение их адекватного размера. Резервы должны отражать сумму ожидаемых потерь банка по кредитам и быть достаточны для компенсации убытков от списаний кредитов в случае неплатежеспособности заемщиков.
Для расчета резерва банк производит классификацию выданных кредитов и оценку кредитных рисков с учетом следующих критериев:
- оценка финансового состояния заемщика;
- оценка качества обслуживания задолженности.
Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга и расчет величины резерва по классифицированным ссудам проведен в Приложениях 28.
Органам банковского надзора в деле совершенствования обязательного резервирования следует идти не по пути разработки детальных рекомендаций по резервированию отдельных видов ссуд, а формировать вместе с кредитными организациями концепцию РВПС как резерва ожидаемых потерь, определенных статистическими методами на основе оценки финансового состояния заемщика. Однако для этого требуется большая подготовительная работа по систематизации и обобщению исторических данных по группам заемщиков, разработка методик по оценке риска, совершенствование методик анализа финансового состояния заемщика. Представляется, что такую работу можно провести в течение относительно короткого периода времени только совместными усилиями банков и органов банковского надзора.
3.2 Страхование и привлечение достаточного обеспечения
Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование может использоваться как для защиты от кредитного риска, так и для его минимизации. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата страховой организации. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на Заемщика.
При страховании защита интересов банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая организация.
Для минимизации кредитного риска может быть использовано не только страхование кредита, но и имущественное страхование, а также страхование от несчастных случаев. Страхование охватывает все риски, включая войну, забастовки, пожар, противоправные действия третьих лиц и т.д.
В настоящее время банки широко применяют страхование предмета залога. Так в условиях кредитного договора Банка предусмотрено, что предмет залога должен быть застрахован в пользу Банка в страховой компании, приемлемой для Банка, в течение определенного периода времени после подписания кредитного договора.
Я бы рекомендовал также требовать от заемщиков страховать от основных рисков, таких как пожар, противоправные действия третьих лиц и т.д., все имущество, которое вовлечено в финансируемый банком проект, т.к. без него заемщику будет сложно получить запланированные денежные потоки, а также страховать все арендуемое оборудование, т.к. его потеря или повреждение может повлечь дополнительные непредвиденные расходы.
Что касается привлечения достаточного обеспечения, то данный метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков. В Приложении 29 представлена схема проведения анализа обеспечения по кредиту.
Банк требует от Заемщика обеспечение кредита в соответствии с российским законодательством и в приемлемой для Банка форме. Банк в качестве обеспечения кредита рассматривает следующие виды обеспечения:
Залог недвижимости;
Залог целостного имущественного комплекса;
Залог оборудования;
Залог транспортных средств;
Залог товара (товара в обороте);
Залог имущественных прав;
Переуступка дебиторской задолженности;
Переуступка долгов;
Ценные бумаги, в т.ч. векселя;
Депозитные счета Заемщика в Банке;
Гарантии и поручительства платежеспособных предприятий;
Банковские гарантии от приемлемых банков и др.
Залог имущества является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Предметом залога может выступить любая вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которые в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В тоже время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.
Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке. Залог товаров в обороте применяется в настоящее время при кредитовании торговых организаций. Залог товаров в переработке применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности перерабатывающих сельскохозяйственное сырье.
Самая предпочтительная форма залога в настоящее время - депозитная или наличная валюта, которая передается в банк. При выборе вида обеспечения Банк отдает предпочтение наиболее ликвидному обеспечению и в случае его реализации не влияющему отрицательно на имидж Банка.
Заемщик должен вносить предложения по обеспечению в заявке на кредит. Форма и метод обеспечения кредита должны быть согласованы с Заемщиком до выдачи кредита и должны быть включены в кредитный договор. Согласно требованиям действующего законодательства, обеспечение по кредиту оформляется отдельным договором. По установленным в Банке требованиям стоимость обеспечения должна перекрывать сумму выданного кредита, включая проценты и другие выплаты с учетом коэффициента ликвидности (K = 1,5). Для определения стоимости залога в Банке разработана специальная методика.
При осуществлении залоговых операций Банк руководствуется Гражданским Кодексом РФ, ФЗ «О залоге» №2872-1 от 29.05.1992 и другими законодательными актами и нормативными документами РФ, а также внутренней инструкцией по работе с залогами в ОАО «УРАЛСИБ» / Утв. Приказ от 03.10.2005 №267.
Оценка предлагаемого залога выполняется сотрудниками отдела залоговых операций, которые представляют результаты своего анализа залога в заключении, которое является неотъемлемой частью кредитной оценки.
Оценка залога включает следующие компоненты:
установление предмета залога, прав собственности Заемщика, достоверности и полноты документов, требуемых для оформления данной формы залога;
визуальный осмотр предмета залога, если это недвижимость, транспортные средства или другой физический объект;
получение подтверждения от Заемщика, что предмет залога не использовался в качестве залога для другой стороны;
установление рыночной и залоговой стоимости обеспечения;
определение возможной суммы кредита.
Предмет залога должен быть застрахован в пользу Банка в страховой компании, приемлемой для Банка. Заемщик оплачивает стоимость оформления договора залога, а также издержки по страхованию предмета залога.
В соответствии с условиями кредитного договора Банк имеет право регулярно инспектировать предмет залога и Заемщик должен предоставлять ему эту возможность. Банк осуществляет контроль наличия и сохранности предмета залога в течение всего срока действия кредитного договора. Заемщик должен содержать объект залога в хорошем состоянии. Предмет залога не может быть передан в аренду или реализован без письменного согласия Банка.
Итак, при решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание следующие факторы:
ликвидность, т.е. возможность реализации залога, наличие на него спроса, качество залога - насколько устарело или повреждено оборудование;
соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита;
защита залога от инфляции;
проводить периодические проверки местонахождения и состояния залога.
Поручительство также форма обеспечения возвратности кредита. Поручительство - способ обеспечения исполнения обязательств, который оформляется договором, в котором поручитель обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства в полном объеме или частично. Поручитель, уплативший кредитору долг по договору, имеет право предъявить требование к должнику о возмещении уплаченной суммы. Поручитель и должник несут солидарную ответственность. Поручительство дает право банку использовать поручителя так, как если он последний был сам основным ответчиком по обязательствам.
Банки также принимают в качестве обеспечения по кредитам гарантии. Гарантия отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия оформляется в установленном порядке и предусматривает обязательные реквизиты. В гарантийном письме обязательно указывается в обеспечение какого договора выдана гарантия, срок обязательства о погашении и сумма гарантии. Гарантии могут выдавать финансово устойчивые предприятия, с которыми предприятие-заемщик имеет систематические производственные связи (например, поставщик или покупатель данного предприятия). Однако в этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта.
3.3 Мониторинг кредитов и способы взыскания долга
На протяжении всего срока действия кредитного договора банк осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк поддерживает деловые контакты с заемщиком, проводит проверки состояния сохранности залогового имущества. Кроме этого, банк регулярно осуществляет мониторинг финансового состояния заемщика.
На основании финансовых отчетов, инспекций и других материалов кредитный инспектор производит мониторинг:
состояния погашения кредита;
должного использования сумм кредита в соответствии с условиями кредитного договора;
соответствие условиям предоставления кредита;
точности и своевременности отражения информации в досье;
объективных и субъективных изменений состояния Заемщика.
В соответствии с условиями кредитного договора заемщик обязан:
предоставлять Банку в период использования кредита информацию и документы, требуемые для проведения оценки его финансовой и деловой ситуации, оценки использования предоставленного финансирования и оценки выполнения условий кредита,
предоставлять Банку возможность проведения контроля целевого использования кредита,
информировать Банк обо всех событиях, которые могут препятствовать своевременному погашению кредита, изменить финансовое положение, сократить стоимость обеспечения кредита или в другой форме помешать выполнению обязательств, определенных кредитным договором.
В дополнение к мониторингу использования кредита Банк осуществляет мониторинг финансового Заемщика посредством:
постоянного анализа получаемых финансовых отчетов;
постоянного анализа операций на счету Заемщика;
периодических посещений Заемщика.
В случае непоступления возвратных платежей по кредиту (процентов и/или основной суммы долга) в установленные кредитным договором сроки или в случае других негативных изменений в состоянии Заемщика, ответственный сотрудник кредитного подразделения информирует руководство Банка и переводит кредит в разряд «Специальный контроль».
Основные события, которые могут повлечь присвоение кредиту статуса «Специальный контроль»:
неуплата процентов и/или невозврат основной суммы долга или ее части;
неблагоприятное изменение в стоимости обеспечения кредита;
более низкие, чем предполагалось, поступления на счет;
финансовые показатели, отражающие неблагоприятное положение.
В дополнение к вышеупомянутым событиям сотрудники банка должны также следить за следующими «сигналами», которые могут неблагоприятно отразиться на положении заемщика: потеря лицензии; продолжительное неполное использование производственных мощностей; сбои в поставках сырья; чрезмерные запасы; устаревающее оборудование; спекулятивные операции; зависимость от другого предприятия, находящегося в тяжелом финансовом положении; поглощение или приобретение предприятия, находящегося в тяжелом финансовом положении; потеря значительного клиента или рынка сбыта.
Банковских работников должны насторожить такие факты, как:
непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;
изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;
резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;
замена ключевых сотрудников;
плохое состояние финансовых отчетов;
принятие необоснованного риска;
установление нереалистичных цен на продукцию;
медленная реакция на ухудшение рыночных условий;
потеря важных клиентов;
создание спекулятивных запасов;
отсрочки замены устаревшего оборудования и т.д.
Если кредитный инспектор считает, что деловое и финансовое положение Заемщика ухудшилось до степени, угрожающей возможности погашения кредита, Банк может потребовать от Заемщика представить программу, исправляющую ситуацию и предпринять меры, снижающие риск Банка. Если программа, разработанная для исправления ситуации, негативно оценивается Банком, Банк имеет право потребовать предоставления дополнительного обеспечения кредита или произвести расторжение кредитного договора.
В Банке для осуществления контроля за ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточена вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:
материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т.д.);
финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т.д.);
материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных инспекторов, сведения, полученные от других банков и т.д.);
документы по обеспечению кредита (договор залога, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.д.).
Конечная цель мониторинга - обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов по кредиту. Кредиты, по которым возникают трудности с погашением, называются проблемными кредитами.
Проблемными, прежде всего, могут стать кредиты, риск по которым является повышенным. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и потерей процентов.
Ущерб, наносимый банку, значительно больше и он может быть связан с другими обстоятельствами:
подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов;
увеличиваются административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала;
повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
средства будут заморожены в непродуктивных активах.
Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.
В случае отклонения от срока возврата, оговоренного в кредитном договоре, или запланированного графика погашения по кредиту, а также в случае других негативных изменений в состоянии Заемщика предлагается переводить кредит в разряд «Специальный контроль». После чего возможно использовать следующую процедуру отработки кредита.
Банк может сохранять кредит в статусе «Специальный контроль» в течение 10 дней. В этот период банк рассматривает различные варианты решения проблемы. Если по истечении указанного срока проблема не устранена, однако имеются основания ожидать возврат кредита, то кредит классифицируется как проблемный и проводится работа по его отработке, если же таких оснований нет, то кредит следует классифицировать как безнадежный и проводить мероприятия по закрытию задолженности. В обоих случаях кредит переходит из сферы контроля кредитной администрации в подразделение по работе с проблемными активами.
Относительно всех проблемных кредитов должны применяться следующие правила:
Проблемные кредиты не должны повторно финансироваться без доказательства возможности возврата или достаточного обеспечения.
Погашение задолженности по кредитам, признанной безнадежной к получению, производится за счет сформированного резервного фонда.
Проценты по безнадежным кредитам могут не начисляться и средства, полученные от источника проблемного кредита направляются на сокращение невыплаченных процентов и основной суммы долга.
При признании кредита проблемным или безнадежным кредитное дело Должника передается в Подразделение по работе с проблемными активами. Сотрудник Подразделения принимает кредитное дело, на основании которого открывается наблюдательное дело.
Если Банк заинтересован в создании возможности для возврата кредита, он подписывает совместное соглашение по отработке кредита. Такое соглашение разрабатывается на базе тщательного изучения финансового и делового положения Заемщика, включая оценку влияния предусмотренной отработки на восстановление финансовой и деловой стабильности, а также оценку возможности погашения кредита после выполнения отработки кредита.
Соглашение по отработке кредита потребует принятия одной или нескольких из следующих мер:
нерентабельные виды деятельности должны быть прекращены;
никакого нового инвестирования в оборудование и здания;
сокращение заработной платы;
сокращение числа рабочих мест;
присутствие представителя Банка в Совете директоров предприятия;
разработка нового графика погашения кредита, рассчитанного на более длительный период;
конверсия кредита, т.е. консолидация процентов и основных сумм по одному или более кредитам и разработка нового графика погашения процентов и сумм кредита с новыми процентными ставками;
аннулирование штрафных санкций по просроченным кредитам;
разрешение заемщику реализовать заложенное имущество, при условии направления денежных средств от реализации на погашение долга.
Если банк убежден, что возможное совместное соглашение по отработке кредита не принесет положительных результатов, то кредит классифицируется как безнадежный, и банк приступает к закрытию задолженности.
С целью погашения задолженности производится реализация схем по изъятию имеющегося имущества, реализация имущества, работа с дебиторами должника, а также осуществляется контроль за движением средств на счетах должника и применяется процедура выставления претензии должнику.
Реализация имущества может быть осуществлена одним из перечисленных ниже способов:
Реализация имущества судебным исполнителем.
Реализация имущества путем заключения договора о переводе долга.
Реализация имущества путем заключения договора купли-продажи.
3.4 Рекомендации по совершенствованию деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ»
На основании расчета вышеуказанных коэффициентов можно сформулировать соответствующие выводы и дать необходимые рекомендации.
Проведение анализа активов методом общего фонда средств определило недостаток средств до востребования, т.е. дефицит ликвидности, что неблагоприятно влияет на развитие банка, т.к. возникает риск невозможности расплатиться по своим обязательствам на конкретную дату.
В данном случае имеются три выхода из создавшейся ситуации. Первый – увеличение средств либо в кассе, либо на корреспондентском счете. При этом надо отметить, что данное действие не принесет дополнительной прибыли коммерческому банку, а напротив, вызовет лишь дополнительное отвлечение средств, поскольку ни касса, ни корреспондентский счет прямых доходов не приносят. Второй - излишек ссуд переводить в высоколиквидные активы (это могут быть как онкольные кредиты, на срок 2-7 дней, так и государственные ценные бумаги). Тем самым банк обеспечит приемлемый для него уровень ликвидности и небольшой доход. Третий – уменьшение на определенную величину средств, находящихся на расчетных и (или) текущих счетах. Данное действие вызовет сокращение кредитных ресурсов коммерческого банка, поэтому прибегать к нему не следует.
В связи с этим руководству банка следует принять срочные меры по устранению сложившейся ситуации. Для улучшения ликвидности коммерческому банку целесообразней всего увеличить средства в кассе и на корреспондентских счетах, хотя это и приведет к сокращению кредитных ресурсов банка. Для улучшения норматива ресурсной ликвидности можно рекомендовать пересмотреть свою кредитную политику.
Спецификой деятельности является ОАО «БАНК УРАЛСИБ» является кредитование, которое занимает большую долю в общей совокупности активных операций. Для выдачи кредитов используются не только все привлеченные средства, но также и часть собственных, что свидетельствует об агрессивной и высокорискованной кредитной политике.
Наблюдается значительное преобладание в доле выданных ссуд кредитов со сроком до 180 дней и от 1 до 3 лет, что связано со спецификой деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ», которая направлена на финансирование оборотного капитала и инвестиционное кредитование, в том числе ипотечное.
С учетом того, что в ОАО «БАНК УРАЛСИБ» кредитный портфель составляет значительную долю активных операций банка, низкое значение показателя рентабельности кредитных операций свидетельствует о том, что кредитные операции низкорентабельны и не приносят банку высокий доход. Для решения этой проблемы необходимо диверсифицировать вложенные средства, заняв, например, активную позицию на рынке ценных бумаг, на рынке драгоценных металлов или проводить операции с иностранной валютой.
В целях повышения рентабельности кредитных операций необходимо особое внимание обратить на снижение процентных расходов. Для этого нужно пересмотреть структуру пассивных операций, выявить наиболее дорогие ресурсы и, по возможности, привлечь более дешевые.
ОАО «БАНК УРАЛСИБ» в основном, кредитует юридические лица, представленные главным образом, коммерческими структурами. Ссуды, выданные данным видам клиентов, имеют большую степень риска, поэтому требуют проведения дополнительного анализа обеспеченности этих ссуд залогами товаров, имущества, ценных бумаг, гарантиями других банков и поручительствами третьих лиц. ОАО «БАНК УРАЛСИБ» имеет достаточное обеспечение под выданные кредиты. Сумма предоставленного обеспечения по выданным кредитам превышает выданные ссуды более чем в 3 раза, тем самым, снижая кредитный риск (риск невозврата средств).
В структуре обязательств большую долю занимают привлеченные межбанковские кредиты. МБК – самый дорогой способ привлечения средств, которым банк не должен злоупотреблять или привлекать средства только на короткие сроки (2-7 дней). Однако ОАО «БАНК УРАЛСИБ» привлекает МБК на срок свыше 3 лет и размещает их недостаточно эффективно и, учитывая большую долю кредитов в портфеле банка, достаточно рискованно. В целях снижения себестоимости привлеченных средств необходимо диверсифицировать структуру ресурсов (выявить наиболее дорогие ресурсы и, по возможности, привлечь более дешевые).
Прибыльность не достаточно высока, учитывая то, что банк занимается рисковым видом деятельности (долгосрочное кредитование). Наилучшим решением проблемы является не увеличение доходов, а сокращение расходов (главным образом операционных расходов). В идеале необходимо разработать систему, в которой будут выполняться два условия (рост доходов, снижение расходов). Но на практике это реализовать невозможно.
Несмотря на то, что ОАО «БАНК УРАЛСИБ» занимается в основном кредитованием, большую часть доходов он получает именно от непроцентных видов деятельности (операции с иностранной валютой, купля-продажа драгоценных металлов, ценных бумаг). Тем не менее, непроцентные расходы также имеют большую долю в структуре расходов и превышают непроцентные доходы. В результате банк не получает чистой непроцентной прибыли. Т.о. превышение непроцентных расходов над доходами ставит рентабельность всей деятельности банка под угрозу. ОАО «БАНК УРАЛСИБ» необходимо срочно сокращать операционные расходы.
Заключение
В спектре рисков, которым подвержена отечественная банковская система, ведущее место по частоте возникновения и объему потерь занимает кредитный риск. Кредитный риск - это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью или вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться потери для банка. Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, что осложняет его оценку и прогнозирование. Факторы возникновения кредитного риска могут быть связаны с предприятиями-заемщиками, с самим банком, а также носить макроэкономический характер.
Нормативно-правовое регулирование уровня рискованности операций коммерческих банков осуществляется посредством следующих документов и нормативно-правовых актов: Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков», Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери посудам, по ссудной и приравненной к ней задолженностям», Положение ЦБ РФ № 283-П от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках», Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
Под управлением кредитным риском понимается особый вид профессиональной банковской деятельности, направленный на предотвращение неблагоприятного разрешения рисковых ситуаций и устранение их последствий путем применения специальных методов и инструментов, рационального использования финансовых и трудовых ресурсов. Процесс управления риском может быть представлен в виде шести этапов: определение цели; выяснение риска; оценка риска; выбор методов управления риском; осуществление; оценку эффективности управления кредитным риском. За рубежом наибольшей популярностью пользуются такие методики оценки кредитного риска, как PARSEL, CAMPARI, «правило пяти си», CAMEL.
Объектом данного исследования явился ОАО «Банк Уралсиб», который входит в состав финансовой корпорации «УРАЛСИБ», ведущей свою историю с 1993 года. Финансовое состояние рассматриваемого банка характеризуется положительной динамикой, что в наибольшей степени связано с присоединением в 2005 году банков: АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», АБ «ИБГ НИКойл», Брянский Народный Банк и «Кузбассугольбанк», а также с широкой филиальной сетью и появлением новейших банковских продуктов. Однако по итогам анализа результативности деятельности объекта исследования была выявлена недостаточная эффективность работы Банка, низкий уровень рентабельности активов, а также нерациональная структура кредитных вложений.
На мой взгляд, целесообразными являются следующие рекомендации по повышению эффективности работы рассматриваемого Банка. Для улучшения ликвидности коммерческому банку целесообразней всего увеличить средства в кассе и на корреспондентских счетах, хотя это и приведет к сокращению кредитных ресурсов банка. Для улучшения норматива ресурсной ликвидности можно рекомендовать пересмотреть кредитную политику Банка.
Для решения проблемы низкой рентабельности кредитных операций необходимо диверсифицировать вложенные средства, заняв, например, активную позицию на рынке ценных бумаг, на рынке драгоценных металлов или проводить операции с иностранной валютой. Также особое внимание следует обратить на снижение процентных р