Вход

Совершенствование банковских операций на основе международныхпластиковых карточек на примере Сбербанка России.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 154538
Дата создания 2006
Страниц 68
Источников 39
Покупка готовых работ временно недоступна.
1 100руб.

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1.Теоретические основы функционирования платежных систем на базе международных пластиковых карт
1.1. Пластиковые карты как современная форма безналичных расчетов
1.2. Понятие и виды пластиковых карт
1.3. Преимущества международных пластиковых карт как формы безналичных расчетов и причины, препятствующие их распространению в России
2. Анализ деятельности Северо-западного банка Сбербанка России
2.1. История создания и основные сведения о банке
2.2. Организация безналичных расчетов с использованием пластиковых карт
2.3. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности Северо-западного банка Сбербанка России
3. Разработка проекта по совершенствованию деятельности
Сбербанка России
3.1. Общие исходные данные и условия. Идея проекта
3.2. Порядок реализации проектных мероприятий
3.3. Оценка эффективности проекта. Оценка рисков и разработка мероприятий по их минимизации
Заключение
Список литературы

Фрагмент работы для ознакомления

Таким образом, работа туристического агентства связана с постоянными командировками сотрудников, поэтому перечисление заработной платы и командировочных расходов на международные пластиковые карты имеет преимущества, перед выплатой денежных средств наличными.
В случае успешной реализации проекта, возможно продвижение данной услуги и заключение договоров с другими фирмами данной отрасли, такими как Нева, Ривьера и т.д.
Рассмотрим более подробно сущность зарплатного проекта и охарактеризуем деятельность ЗАО «RTT International» в России.
ЗАО «RTT International» создано в 1999 году. В настоящее время фирма осуществляет свою деятельность на основании лицензии выданной Комитетом по туризму и развитию курортов от 26.04.2002 года регистрационный номер 78-ар-05442 на осуществление турагентской деятельности. Срок действия лицензии – 24 апреля 2007 года.
По состоянию на 2005 год ЗАО «RTT International» занимает около 5% от общей доли туристического рынка Санкт-Петербурга и Москвы.
Штат сотрудников насчитывает 195 человек.
ЗАО «RTT International» представляет широкий спектр услуг:
ЗАО организует как групповые так и индивидуальные туры практически в любую точку мира.
Организует туры по России, Санкт-Петербургу, Москве, Ленинградской и Московской области.
Предлагаются постоянно-действующие групповые туры в Финляндию (Весилеппис, Хельсинки-Турку-Тампере, Финская сказка), Швецию, Данию, Норвегию, Эстонию, Латвию, Италию и т.д.
ЗАО «RTT International» предлагает достаточно интересный тур пакет: Скандинавия + Европа (в Италию через Скандинавию, в Париж через Скандинавию, Норвегия-Дания-Германия).
Продажа авиабилетов.
Услуги в области туризма, организации и участия в организации и эксплуатации отелей, турбаз, услуги по организации экскурсий, обслуживание частных и деловых поездок, культурных, гастрольных, благотворительных и других мероприятий;
Транспортные услуги (сдает в аренду автобусы и микроавтобусы, которые могут эксплуатироваться в черте города и в ближайшем пригороде.
Услуги по оформлению приглашений и регистрации в Санкт-Петербурге и Москве, Ленинградской и Московской области иностранных граждан, граждан СНГ и России.
Услуги по оформлению виз более чем в 50 стран мира, загранпаспортов.
Таким образом, деятельность ЗАО «RTT International» ориентирована практически на все классы населения по доходам: высший, средний, ниже среднего. Необходимо отметить, что приведенный перечень туристических услуг являются лишь обзорными, характеризующими объем и состав предоставляемых услуг.
Все представленные туристические услуги уже успешно продвигаются фирмой, на сегодняшний день ЗАО RTT International имеет большую агентскую сеть в Санкт-Петербурге и Москве.
Постоянное расширение деятельности и внедрение новых туров (в том числе и VIP туров) требует организации постоянных заграничных командировок. Более того, высокий уровень оплаты труда работникам фирмы позволяет путешествовать самостоятельно, осуществлять покупки в крупных торговых центрах, поэтому использование международных пластиковых карт в расчетах целесообразно.
Более того, заключение договора с ЗАО «RTT International» может являться одним из направления коммуникационной деятельности Банка. Согласно достигнутому соглашению, держатели пластиковых карт Сберегательного банка, будут получать скидку на туристические путевки ЗАО «RTT International», что будет способствовать расширению клиентской базы.
Рассмотрим какие преимущества и недостатки для организации и Сберегательного банка имеет внедрение зарплатного проекта.
Под зарплатным проектом для организации-клиента понимается организованная банком система расчетных взаимоотношений "банк — сотрудники организации — организация". Назначением такой системы является обслуживание расчетов организации и ее сотрудников по заработной плате, другим выплатам социального характера, командировочных и т.д. Банк, обслуживая указанные расчеты, имеет целью получение доходов в виде:
комиссионных за обслуживание счетов/операций сотрудников организации;
комиссионных за обслуживание операций перечисления денежных средств организацией;
доходов от конверсионных операций, поступающих на счета сотрудников средств в виде курсовой разницы;
косвенных доходов, получаемых от размещения привлеченных на счета средств.
Одним из критериев эффективности зарплатного проекта может служить величина средних ежемесячных поступлений на картсчет. В качестве грубой оценочной величины можно считать, что зарплатные проекты с использованием карточной технологии эффективны, начиная со значения $200/картсчет/месяц.
Преимущества зарплатных карт для предприятий и организаций:
Снижение затрат предприятия на выплату заработной платы сотрудникам. Нет необходимости получать наличные денежные средства в банке, организовывать их пересчет, охрану, инкассацию, содержать штат кассиров и специально оборудованное помещение.
Устранение нагрузки на бухгалтерию предприятия в дни выплаты заработной платы.
Снижение рисков, возникающих при работе с наличными денежными средствами для предприятия.
Уменьшение потерь рабочего времени сотрудников предприятия в дни выплаты зарплаты.
В рамках зарплатного проекта сотрудникам предприятия или организации выпускаются пластиковые карты VISA Electron, VISA Classic, VISA Gold. Карточный счет ведется в рублях РФ.
При использовании пластиковой карты Сберегательного банка России сотрудники предприятия/организации получают следующие преимущества:
Автоматическое получение заработной платы путем безналичного перечисления на счет банковской карты.
Конфиденциальность доходов, так как не нужны зарплатные ведомости.
Снижение рисков, возникающих при работе с наличными денежными средствами.
Возможность получения дополнительных карт для членов семьи и ближайших родственников.
Возможность получения рублей без комиссии в банкоматах и пунктах выдачи наличных Сберегательного банка России.
Возможность оплаты покупок, а также услуг, в торгово-сервисных предприятиях как в России, так и по всему миру.
Возможность использования карты в России и по всему миру в пунктах выдачи наличных, банкоматах и торгово-сервисных предприятиях, имеющих логотип международной платежной системы VISA.
Сохранность денежных средств, возможность оперативной блокировки карты при ее потере/краже.
Получение дополнительного процентного дохода на остаток средств на карточном счете.
Несмотря на указанные выше преимущества, зарплатные схемы для организации и ее сотрудников (например для менеджера банка по привлечению клиентов) в ряде случаев несут определенные сложности, которые следует иметь в виду.
1. Зарплатная схема стоит организации денег, причем живых, а не косвенных "расходов на обслуживание налично-денежного обращения", которых, как правило, никто не считает. Реальный экономический эффект для организации может проявиться, когда сотрудников как минимум около 200 чел.
2. Организация может занять позицию по принципу "все расходы — на сотрудников". Такое отношение в целом не мешает внедрению проекта. Однако это может вызвать неприятие и сопротивление персонала, выражающееся в умышленной порче карт, надуманных препятствиях, жалобах и возражениях, направленных к возврату к наличным. Все это ведет к увеличению операционных и административных издержек.
3. Карточная технология может оказаться в новинку как для финансово-бухгалтерской службы, так и для сотрудников, особенно низкооплачиваемых или работающих по трудовым соглашениям.
4. Перспектива перехода на любую безналичную форму выплат возбуждает синдром недоверия к банковской системе как таковой у сотрудников организации. Это зачастую парадоксально касается и руководства организации, когда дело доходит до их личных денег.
5. Безналичная форма выплат — намного более доступная форма денежного потока с точки зрения различных контролирующих органов. Поэтому для организации, выплачивающей зарплату "в конверте", переход на карты означает необходимость увеличить расходы на фонд оплаты труда (на сумму ранее минимизированных налогов).
Итак, любое нововведение, тем более то, которое непосредственно касается каждого сотрудника фирмы в отдельности, недолжно осуществляться без предварительной подготовки. В следующем разделе рассмотрим порядок и условия заключения договора между Сберегательным банком и ЗАО «RTT International» и кратко охарактеризуем предварительную работу, которая должна быть проведена с сотрудниками туристической фирмы для сглаживания возможных противодействий нововведению.
3.2. Порядок реализации проектных мероприятий
Для получения зарплатной карты необходимо заключить договор между Сберегательным банком России и ЗАО «RTT International».
В качестве приложений к договору должны быть представлены туристической фирмой следующие документы:
Список сотрудников ЗАО, утвержденный генеральным директором.
Заявки от Держателей карт.
Условия ведения операций по карточному счету и правила пользования банковской картой “Сбербанк - VISA Electron”.
Тарифы комиссионного вознаграждения Сбербанка России за операции по банковским картам VISA Electron.
Формат файла и порядок передачи файла с начислениями выплат сотрудникам предприятия.
Форматы платежных поручений.
Зарплатные проекты в Сберегательном банке осуществляются только на базе карт Visa Electron. При этом банк устанавливает следующие тарифы по данному виду карт.
Таблица 3.1
Тарифы на комиссионное вознаграждение Сбербанка при реализации зарплатного проекта на базе карт Visa Electron
Вид операции Тариф За открытие карточного счета $ 3 - За расчетное обслуживание счета в текущем году при наличии каждой дополнительной карты $ 3 - За расчетное обслуживание счета за каждый год по основной карте** $ 1 - За расчетное обслуживание счета за каждый последующий год по каждой дополнительной карте ** $ 1 - За изменение режима ведения банковского счета при утрате карты $ 3 Продолжение таблицы 3.1
Первоначальный взнос Нет Страховой депозит Нет Проценты, начисляемые на остаток по карточному счету (ежемесячно) По ставке вклада
«до востребования» За безналичную оплату товаров и услуг Нет За расчетные операции по банковским картам 0,5 % от перечисленной суммы За операции выдачи наличных**:
В Сберегательном банке России
В сторонних банках
Нет
1,0% от суммы + $2 За изменение суточного лимита по отдельной карте $ 1 За изменение статуса карты (блокировка) $ 1 За получение в банкоматах списка операций проведенных при помощи карты 10 руб Обработка Банком информации по счету при отказе Держателя от проведенной по банковской карте платежа $ 5 +1% от суммы
При этом комиссионное вознаграждение подлежит уплате в рублях по курсу ЦБ РФ на дату оплаты. В случаях отмеченных «**» комиссия удерживается одновременно со списанием суммы за произведенную операцию.
Пред реализацией зарплатного проекта, ЗАО «RTT International» необходимо сформировать коммерческое предложение, которое используется банком для расчетов целесообразности (экономической эффективности) его реализации. Выяснение ключевых данных, необходимых для оценки целесообразности проекта для банка и формирования коммерческого предложения.
Предприятие предполагает выпуск 5 карт типа Gold, 10 карт типа Classic и остальные — Electron. Также предприятие планирует установку двух банкоматов — в центральных офисах в Москве и Санкт-Петербурге, 30% поступающих на счета сотрудников средств выплаты будут конвертироваться в валюту, 70% будут зачисляться в рублях. Получение денежных средств в устанавливаемых банкоматах предполагается бесплатным. Это позволит снизить риски, связанные с инфляционными процессами и позволит значительно упростить порядок расчета командировочных.
3.3. Оценка эффективности проекта. Оценка рисков и разработка мероприятий по их минимизации
Сберегательный банк Росси является коммерческой организаций, преследующей извлечение прибыли в качестве основной цели деятельности, поэтому важное значение имеет оценка эффективности и экономической целесообразности проекта.
Для анализа эффективности проекта необходимо рассчитать денежные потоки (доходы, поступления) и оттоки (расходы), связанные с реализацией проекта. Предварительная себестоимость и цена продажи карт представлена в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Себестоимость и цена продажи международных карт
Количество Себестоимость ед., $ Себестоимость, $ Цена продажи ед., $ Цена продажи, $ Gold 5 7 35 70 350 Classic 10 5 50 25 125 Electron 180 2 540 3 1620 Итого 195 625 2095
Далее определим операционные доходы. Операционные и приравненные в смысле данного проекта к ним доходы (конверсионные доходы) рассчитываются исходя из устанавливаемых ставок по конверсионным операциям (в пределах 1%) и ставки комиссионных по операциям перечисления на картсчета (в пределах 0,5%). В Сберегательном банке России конверсионная ставка равна 0,5%, ставка за расчеты — 0,1%.
Операционный доход рассчитывается след образом:
((Ст + Ск)*ФОТм*В + Ст*ФОТм*Р)*12*100%,
где
Ст – ставка за расчеты;
Ск – конверсионная ставка;
ФОТм – месячный фонд оплаты труда;
В – доля средств, конвертируемых в валюту;
Р – доля средств, зачисляемая в рублях.
Тогда операционный доход за год определяется следующим образом:
Од= ((0,001 + 0,005) х $ 36 000 х 0,3 + 0,001% х $ 36 000 х 0,7)*12*100% = (64,8 + 25,2)*12*100% =$ 108 000
Операционными доходами, получаемыми от прочих операций (например за счет обслуживания держателей карт сторонними банками) мы пренебрегаем ввиду их малости и невозможности точного расчета.
Базовый процессинговый центр Сберегательного банка - программно-технический комплекс по автоматическому и непрерывному обслуживанию операций, связанных с совершением безналичных электронных платежей.
Процессинговый центр обеспеспечивает:
Ведение базы данных по картам и счетам операций держателей карт
Ведение базы данных по точкам приема карт и внесение изменений
Установку авторизационных  лимитов по счетам учета операций
Обслуживание и обработку авторизационных запросов по картам банка
Изготовление PIN-кодов и печать PIN-конвертов для банковских карт
Изменение статуса карт, реквизитов держателей карт и счетов учета операций по заявке банка
Подготовку и предоставление всех видов отчетов по процессинговым операциям
Круглосуточный мониторинг банкоматов
SMS-сервис с возможностью удаленного подключения через банкомат
Удаленную смену PIN-кода с помощью банкомата
Удаленное получение через банкомат персонального номера Бинома для работы в интернет-системе Бином
Перевод денежных средств с карты на карту с помощью банкомата
Возможность погашения банковского кредита через банкомат
Передачу информации об украденных или утерянных картах
Постановку карт в международный или локальный стоп-лист
Стоимость процессинга рассчитывается следующим образом.
Стоимость поддержания каждой карты в базе данных процессингового центра составляет $0,2 в месяц. В расчет имеет смысл также взять стоимость процессинга операций выдачи наличных —это 0,1% с оборота (при этом полагаем, для простоты, что все поступления на картсчета снимаются наличными).
Тогда расходы на процессинг в год:
= (195 карт * $0,2 + $ 36 000 * 0,001*100%) * 12 = (39 + 3600)*12 = $ 43668
Далее рассмотрим стоимость банкоматов и инкассации. Стоимость банкоматов рассчитывается исходя из цены $18 000 за устройство, с учетом таможенной очистки и доставки к месту установки. Дополнительные строительно-монтажные работы оплачиваются клиентом. Итого — $36 000.
Инкассация банкоматов производится 2 раза в месяц. Из расчета $50 за выезд имеем $1200 в год.
На основе проведенных расчетов проведем оценку доходов от использования привлеченных средств. Для оценки общего размера привлеченных средств в расчет получить опытным путем некоторые соотношения (например, из опыта работы с другими похожими предприятиями):
средний остаток в банкоматах не превышает 20% от фонда оплаты труда;
средний остаток на валютных картсчетах на третий месяц с начала работы достигает 47% ФОТ и далее продолжает расти не высокими темпами.
Таким образом, можно принять, что на картсчетах формируется средний остаток в размере 27% от ежемесячных поступлений.
Расходы по обслуживанию привлеченных средств — 1%, потенциальная доходность размещения — 20% годовых.
Доход от использования привлеченных средств:
(47% — 20%) х $ 36000 х (20%) = $194,4
Расход по обслуживанию привлеченных средств:
(47% — 20%) х $ 36 000х (1%) = $9,72
Проведем оценку денежных притоков и оттоков от реализации проекта (таблица 3.3).
Таблица 3.3
Прогнозные притоки и оттоки денежных средств от реализации проекта
Доходы
  Инвестиции
  Периоды 06.2005 — 06.2006 06.2006-06.2007 06.2007-06.2008 0 1 2 3 Доход от выдачи карт   2095 0 0 Операционный доход от перечисления на картсчета (0,6% по валюте, 0,1% по рублям)   108000 108000 108000 Доход от размещения привлеченных средств (ставка 20% годовых, 1,67% в месяц)   194,4 194,4 194,4 Итого доходов   110289 108194 108194,4 Расходы         Себестоимость пластика
  625 0 0 Затраты на банкоматы, итого 36000 1200 1200 1200 в том числе:         стоимость 2 устройств, программного обеспечения к ним, гарантия на 3 года 36000       затраты на инкассацию, обслуживание банкоматов   1200 1200 1200 затраты на процессинг
  43668 43668 43668 начисление процентов на остатки на картсчетах (4% годовых, 0,33% в месяц)   9,72 9,72 9,72 затраты на участие и членство в платежной системе 80000       Итого расходов 116000 46702,7 46077,7 46077,72
Проведем оценку проекта с использованием метода дисконтирования денежных потоков. Все данные, полученные в ходе предварительных расчетов, заносятся в таблицу (MS Excel) для расчета ежегодного денежного потока по расходам и доходам, генерируемого проектом, далее рассчитываются показатели экономической эффективности, рентабельности, чистой приведенной стоимости и внутренней нормы доходности проекта.
Для расчета чистой приведенной стоимости необходимо определить ставку дисконта. Необходимо отметить, что существуют различные методы ее расчета, в данной работе при расчете дисконта учтены прогнозные темпы инфляции (8%) и возможные риски, с учетом классификации проекта. Средняя ставка, которая учитывается при анализе банковских услуг, составляет 12%, поэтому установим ставку дисконтирования на уровне 20%.
В связи с тем, что расчетным периодам является 1 месяц, необходимо определить месячную ставку по следующей формуле:
dмес =[12√(1+d/100) -1]*100%,
где
d – годовая ставка дисконта.
Таким образом, месячная ставка составит:
dмес =[12√(1+20/100) -1]*100%= 1,53%.
Срок окупаемости проекта представляет собой период времени от начала внедрения до момента, начиная с которого чистая текущая стоимость проекта (NPV) принимает устойчивое положительное значение. Расчет чистой текущей стоимости проекта произведен в таблице 3.5. В таблице 3.3 даны обозначения к используемым формулам.
Таблица 3.4
Обозначения коэффициентов и порядок их расчета
Формула Обозначение Норма дисконта Di Доход = текущие поступления – текущие затраты (в i-ом периоде) Ki Единовременные затраты в i-ом периоде NV Чистая стоимость проекта (нарастающим итогом) Дисконтированный доход в i-ом периоде
Согласно порядку расчета нормы дисконта, отраженному в таблице 3.5., определим ее следующим образом:
1/(1+0,0153)1 = 0,9849;
1/(1+0,0153)2 = 0,9701;
1/(1+0,0153)3 = 1/1,102 = 0,9555;
и т.д.
Таблица 3.5
Расчет чистой текущей стоимости проекта
i, (мес.) (норма дисконта) Di Ki NV (дисконтиро-ванный доход) NPV 0 1,0000 -116000 -116000 - 116 000 -116000 -116 000 1 0,9849 63 586,7 0,00 -52 413,3 62626,5 -53 373,5 2 0,9701 62 116,7 0,00 9703,4 60259,4 6885,9 3 0,9555 62 116,68 0,00 71 820 59352,5 66 238,4
Далее, согласно полученным результатам проведем экономическую экспертизу проекта, определим окупаемость, рентабельность инвестиций, а так же внутреннюю норму доходности проекта.
Простой срок окупаемости проекта
Согласно приведенным расчетам инвестиции составили 116000$, среднемесячная стоимость денежных поступлений – 62 606,7$.
Срок окупаемости = 116000/62606,7 = 1,8 месяца (57 дней).
Однако данный показатель отражает, что только через 57-60 дней от реализации проекта может быть получена прибыль. В свою очередь, если через это время проект по каким либо причинам прекратит свое существование, инвесторы останутся в убытке, так как их действия (вложения) были нацелены на получение прибыли.
Рис. 3.1. Окупаемость проекта
Показатели простой рентабельности инвестиций
Показатель расчетной нормы прибыли (Accounting Rate of Return) является обратным по содержанию сроку окупаемости капитальных вложений.
Расчетная рентабельность инвестиций = Среднемесячные денежные поступления от хозяйственной деятельности
Первоначальные инвестиции = 62606,7
116000 ∙100%=53,97%
Этот показатель говорит о том, что для получения ежемесячных денежных поступлений в размере 62 606,7 $ норма доходности на инвестиции в сумме 116 000$ должна составлять 53,97%.
Индекс доходности инвестиций
Согласно данным, отраженным таблице 3.6, показатель накопленного чистого потока составил 71 820. Индекс доходности = 1 + 71820/116000= 1,62.
Определение чистой приведенной стоимости проекта
Расчет чистой приведенной стоимости проекта приведен в таблице 3.6. Согласно отраженным в таблице расчетам NPV = 66 238,4 $. Данный показатель значительно выше нуля, а это значит, что имеется возможность получения дохода сверх нормативной прибыли.
Внутренняя норма доходности
IRR (внутренняя норма доходности) определяется как та норма дисконта (E), при которой чистая приведенная стоимость равна нулю, т.е. инвестиционный проект не обеспечивает роста ценности фирмы, но и не ведет к ее снижению. Именно поэтому в отечественной литературе IRR иногда называют поверочным дисконтом, так как она позволяет найти граничное значение нормы дисконта (Eв), разделяющее граничные инвестиции на приемлемые и не выгодные. Для этого IRR сравнивают с принятой для проекта нормой дисконта (E).
Принцип сравнения этих показателей такой:
- если IRR > E – проект приемлем (т.к. NPV в этом случае имеет положительное значение);
- если IRR < E – проект не приемлем (т.к. NPV отрицательна);
- если IRR = E – можно принимать любое решение.
Определение внутренней нормы доходности осуществлено двумя способами: графическим и с использованием программы Exсel. Для определения внутренней нормы доходности графическим путем было необходимо провести расчет изменения NPV в зависимости от изменения дисконтированной ставки. Расчет приведен в нижеследующей таблице 3.6.
Таблица 3.6
Расчет внутренней норма доходности
Показатель/Период 0 1 2 3 Чистый денежный поток -116000 63586,7 62116,7 61116,7 коэффициент дисконтирования - 10%         Коэффициент дисконтирования 1 0,90909091 0,82644628 0,7513148 Дисконтированный денежный поток -116000 57806,09 51336,12 45917,88 NPV -116000 -58193,91 -6857,79 39060,09 коэффициент дисконтирования - 20%         Коэффициент дисконтирования 1 0,83333333 0,69444444 0,5787037 Продолжение таблицы 3.6
Дисконтированный денежный поток -116000 52988,92 43136,60 35368,46 NPV -116000 -63011,08 -19874,49 15493,97 коэффициент дисконтирования - 30%         Коэффициент дисконтирования 1 0,76923077 0,59171598 0,45516614 Дисконтированный денежный поток -116000 48912,85 36755,44 27818,25 NPV -116000 -67087,15 -30331,71 -2513,46
Графически полученные данные отражены на графике (рис. 3.2).
Рис. 3.2. Графический метод определения внутренней нормы прибыли
Исходя из данного графика внутренняя норма прибыли, при которой NPV = 0, находится в диапазоне 25% - 30%.
Для более точного расчета мы воспользовались программой Excel, Функция ВСД. Для расчета мы выделили необходимый диапазон данных (NPV) и вставили функцию ВСД. Внутренняя норма прибыли составила 28,73%. При фактических расчетах дисконт за месяц составляет 1,53%. Таким образом, проект считается приемлемым.
Таким образом, на данном примере можно выявить, что банковские операции с пластиковыми картами обладают высокой рентабельностью - 54%. Чистая стоимость проекта больше ноля, следовательно, проект является прибыльным. Окупаемость проекта, рассчитанная как отношение среднемесячных денежных поступлений и размера первоначальных инвестиций, составляет около двух месяцев, следовательно, проект является быстро окупаемым. Внутренняя норма доходности равна 28,73% при фактическом показателе 1,53%, что свидетельствует о невысоких рисках, связанных с его реализацией, однако они существуют и должен быть проведен их анализ.
Занимаясь инвестиционным проектированием, мы не можем заранее точно предсказать будущую ситуацию. Поэтому, прежде чем принимать окончательное решение о целесообразности осуществления данного проекта, необходимо оценить риск, связанный с его реализацией. Как мы уже отмечали, при анализе инвестиционного проекта необходимо учитывать и анализировать по возможности большинство возможных рисков и заранее разрабатывать тактику поведения фирмы при их возникновении, способы решения проблем.
Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.
Положение Банка России от 16 декабря 2003 года определяет риск как присущую банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).
Необходимо отметить, что к настоящему времени в экономической теории еще не разработано общепринятой классификации рисков. Это связано с тем, что на практике существует очень большое число различных проявлений риска, причем, в силу традиции один и тот же вид риска может обозначаться разными терминами. Кроме того, зачастую оказывается весьма сложным четко разграничивать отдельные виды риска.
Согласно Письму Банка России от 23 июня 2004 г. “О типичных банковских рисках, основными рисками, по мнению Центробанка, являются кредитный, рыночный, правовой, стратегический, операционный риски.
Специфика экономического аспекта риска связана с тем, что риск, несмотря на ожидаемый финансовый выигрыш, отождествляется с возможным материальным ущербом, вызванным реализацией выбранного хозяйственного, организационного или технического решения, и/или неблагоприятным воздействием окружающей среды, включающим изменение рыночных условий, форс-мажорные обстоятельства и т.д. Такая трактовка риска в банковской сфере вполне оправдана, поскольку, выполняя функции финансовых посредников в экономической системе, коммерческие банки покрывают львиную долю своих потребностей в денежных ресурсах за счет привлеченных средств. Следовательно, для того чтобы формировать пассивы путем заимствования, банки должны обладать высокой степенью надежности и общественным доверием. Общество же, в свою очередь, склонно доверять свои временно свободные денежные средства тем финансовым посредникам, которые демонстрируют стабильную прибыль и минимальные потери. Таким образом, для банка риск представляет собой вероятность потерь и тесно связан с нестабильностью банковского дохода.
Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска и внутренними причинами возникновения банковских рисков. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов — демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.
Внутренние риски — это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.
Независимо от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно выделить по времени появления и степени риска.
По времени риски можно разделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски. По степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные.
Одним из способов снижения потерь по возможным рискам, является их страхование. Страховая сумма устанавливается единая по всему массиву страхуемых пластиковых карт, исходя из наличия на счетах банка по пластиковым картам денежных средств на момент заключения договора страхования. При страховании рисков, связанных с использованием банковских пластиковых карт, страховая сумма не должна превышать их действительной (страховой) стоимости. Такой стоимостью для данного вида рисков считается находящаяся на пластиковой карте денежная сумма на момент заключения договора страхования.
Одна из актуальных проблем части рисков банковского бизнеса - мошенничества и другие виды преступной деятельности. Согласно информации Би-Би-Си, в 2005 году потери от мошенничеств в сфере обращения пластиковых карт составили 300 млн. долларов США, при этом прогнозируется их рост за ближайшие 5 лет до 800 млн. долларов США. Проблема актуальна и для России, тем более, что кредитование лиц путем использования пластиковых карт представляет большой интерес для банкиров, так как способствует снижению операционных расходов по обслуживанию бизнеса. В профессиональной литературе и массовых изданиях описывается много способов хищений при помощи кредитных карт: это и использование краденой кредитной карточки, и получение кредитной карточки по поддельным документам, и изготовление дубликата карточки путем хищения данных. Для хищения данных кредитных карт в последние годы используются все более тонкие технические приемы: это взлом баз данных с использованием сети Интернет, сканирование данных с банкоматов, мошенники даже додумались до установки "лже-банкоматов".
Отметим так же, что в последнее время в российском сегменте сети Интернет участились случаи появления Web-сайтов, на которых предлагаются различные финансовые услуги с использованием платежных карт международных платежных систем, таких как VISA и MasterCard.
Пользователям предлагается заполнить электронные формы и указать реквизиты платежных (банковских) карт, включая пин-код. При этом передача конфиденциальной информации ведется без использования защищенных протоколов информационного обмена. Это и ряд других признаков, характеризующих работу подобных Web - сайтов, дает основание полагать, что такими предложениями маскируются мошеннические действия известные как "фишинг", то есть "заманивание" пользователей с целью раскрытия конфиденциальной информации посредством использования поддельных Web-сайтов.
Оценка рисков внедрения проекта и пути управления ими изложены в таблице 3.5.
Таблица 3.7
Возможные рисковые ситуации и механизмы управления ими
Наименование рисковой ситуации Способы решения Ответственный Когда? -1- -2- -3- -4- 1. ВНЕШНИЕ РИСКИ 1.1. Политические риски (потери, связанные с началом войны, национализации, запрета на платежи за границу)
Нормативно-правовые риски
Изменение норм законодательного регулирование операций, связанных с оборотом пластиковых карт (например, изменения порядка исчисления и уплаты НДФЛ).
некоторые правила могут поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также в постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных для банка.
Несоблюдение банком нормативно-правовых норм Возникновение данных исков маловероятно, управление ими не зависит от деятельности банка. Их возникновение отрицательно воздействует на всех участников рынка. Способы решения - перестройка всех бизнес процессов, вплоть до закрытия банка
Формирование новых условий использования пластиковых карт
Анализ и мониторинг действующего законодательства Директор, финансовый директор, юридический отдел Все этапы реализации проекта. 1.2. Экономические риски
Увеличение темпов инфляции Увеличение процентов Финансовый директор Все этапы реализации проекта. 1.3. Риски конкуренции.
Рост конкуренции. Потеря доли рынка. Создание положительного имиджа специализированной фирмы.
Расширение рекламной деятельности, стимулирование спроса. Генеральный директор, финансовый директор, менеджеры Все этапы реализации проекта. 1.4. Рыночные риски.
Недостаточное количество клиентов.
Расторжение заключенных договоров Проведение эффективной рекламной компании.
Стимулирование спроса (гибкая ценовая политика, консультации). Анализ статистических и макроэкономических данных Финансовый директор Все этапы реализации проекта. 2. ВНУТРЕННИЕ РИСКИ 2.1. Риски управления
Риски неэффективной организации (в том числе маркетинговой политикой).
Недостаточная известность услуг, предоставляемых Банком.
Узнаваемость и положительная деловая оценка фирмы заказчиками позволит привлечь большее число клиентов. Расширение рекламной деятельности, стимулирование спроса.
Предоставлять различные консультации.
Генеральный директор, финансовый директор, менеджеры Все этапы реализации проекта. Риски неспособности руководящего состава принимать твердые и правильные решения Проведение обучения персонала, назначение на должность иных лиц Служба кадров, директора подразделений, Генеральный директор Все этапы реализации проекта. Риски мошенничества Использование высококачественного продукта, снижение возможных рисков, предоставление информации клиентам Техническая служба, менеджеры Все этапы реализации проекта. Недостаточное количество собственных сотрудников для реализации проекта.
Нехватка сотрудников увеличит время реализации проекта. Привлечение дополнительного персонала.
Служба кадров На начальных этапах реализации проекта. 2.2. Риски поставки финансовых услуг Страхование рисков. Технологический риск.
Технологический риск возникает, когда инвестиции в технологию не приводят к ожидаемому снижению издержек от экономии масштаба или границ. Отрицательный эффект масштаба, например, есть следствие избыточной (неиспользуемой) мощности, излишней технологии, неэффективной бюрократической организации предприятия, ведущей к замедлению его роста. Изменение технологий, стимулирование сбыта Техническая служба, финансовый директор Все этапы реализации проекта. Стратегический риск. Выбор не правильного сегмента рынка (в данном случае, туристические фирмы) Анализ «отказов», смягчение условий предоставления услуг, переориентация на другие рыночные сегменты Финансовый директор Все этапы реализации проекта 2.3. Финансовый риски Страхование рисков Риск процентной ставки. Изменения процентных ставок и значительное уменьшение маржи Изменение условий договора, снижение расходов, анализ финансовых возможностей, сохранения конкурентоспособности Финансовый директор, менеджеры Все этапы реализации проекта. Валютный риск. Изменение курса национальной валюты Заключение
Подводя итог можно сказать, что рынок безналичных расчетов с использованием международных пластиковых карт в настоящее время претерпевает существенные изменения и в целом успешно развивается.
Международные пластиковые карты являются удобным и современным средством платежа, равноценным наличным денежным средствам, пользующимся огромной популярностью во всем мире и обеспечивающим более высокую безопасность личных средств по сравнению с наличными.
Банковская пластиковая карточка — это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, по наб

Список литературы

Список литературы
1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. 27.07.2006)//СЗ РФ 05,12,1994, № 32, ст. 3301.
2.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. 02.02.2006)// СЗ РФ от 29.01.1996, № 5, ст. 410.
3.Федеральный закон от 10.07.02 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. 12.06.06)// Российская газета, № 127, 13.07.2002.
4.Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. 27.07.06)// Российская газета, № 27, 10.02.1996.
5.Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт (утвержденное ЦБ РФ 24.12.2004 № 266-П) (в ред. 21.09.06)// Вестник Банка России, № 17, 30.03.2005.
6.Андреев А.А. Жизнь по карточкам // Профиль, 2000, № 47(219), с. 44-52.
7.Андреев А. А. Пластиковые карты. 2-е издание, переработанное и дополненное. Сост. - М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 2002. – 345с.
8.Андреев А.А. Международные расчеты с использованием пластиковых карт. М.: Финансы и статистика, 2005. – 354с.
9.Ауриемма Майкл Дж., Коли Роберт С. Индустрия банковских пластиковых карточек. - М.: Изд-во Инфра-М, Серия Профессиональная библиотека. Банковское дело, 1997.
10.Банковские карты в России: итоги года и прогнозы экспертов // Прайм-тасс, 11.02.2005.
11.Банковская система России. Настольная книга банкира. Книги 2, 3. - М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 2001. – 134с.
12.Банковское дело: Учебник. 3-е изд.. /Под ред. Проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. . М.: Финансы и статистика, 2001. – 459с.
13.Банковское дело /Под ред. Бабичевой Ю.А., М. «Экономика» 2003 г. – 311с.
14.Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. - М: Консалтбанкир, 2002. – 226с.
15.Белоусов А. Пластиковая карточка как платежный инструмент при безналичных расчетах // http://www.crime-research.org
16.Бломштейн Г.Д., Саммерс Б.Д. Банковское дело и платежная система. — М.: — 2000. – 301с.
17.Буйлов М. Пластиковые займы. – Коммерсантъ, 2001, № 214.
18.Вавилов А. Пластиковые карты: принципы построения платежных систем. М: Инфра-М, 2004. – 413с.
19.Возникновение пластиковых карточек/ http://www.belcard.by/cgi-bin/view.pl?topicid=info&briefid=c15efde1d8b6d8cd
20.Кузнецов В.А., Шамраев А. В. Нормативное регулирование безналичных расчетов, осуществляемых по операциям с использованием подобных инструментов, является одной из задач Банка России, выполняемых в качестве регулятора отношений в сфере платежных систем и расчетов// Методический журнал "Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", № 1/2005
21.Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б. Банковский портфель, т.3, – М.: Соминтэк, 2005.- 398с.
22.Липис А. Маршалл Т. Линкер Я. Электронная система денежных расчетов. - М., Финансы и Статистика, 2000. – 109с.
23.Магнитная полоса отчуждения. – Деньги, 2001, № 41.
24.Николаев В. Деньги – это не бумага. // Невское время, от 29.03.05
25.Олейник О.М. Основы банковского права.- М.: «Юристъ» 2005г. – 312с.
26.Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц, - М.: Инфра-М, 2001. – 561с.
27.Псеуш З. А. Что такое пластиковые карточки? И почему их выгодно иметь? // Банкир.ру, от 30.02.2004
28.Разумейко О. Ход с козырей. Кредит по пластиковым картам становится доступным. – Известия, 2002, № 168.
29.Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. – 194с.
30.Специвцева А.В. Новые пластиковые деньги //Банковское Дело” № 8, 2004г.
31.Сократили до неузнаваемости //Банки № 13 (103) 4-10 апреля 2005.
32.Темникова К.Н. Проблемы совершенствования банковской системы России. – Аудит и финансовый анализ, 2002, № 2.
33.Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки ИЦП. – М.: “Вазар-Ферро”, 2001. – 90с.
34.Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов (УПО 500, 1999 г.) / Справочно-правовая система «Гарант».
35.www.cfin.ru
36.www.bankir.ru
37.www.inkasbank.ru
38.www.credit.ru
39.www.cbr.ru
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2019