Проект мероприятий по совершенствованию деятельности транспортной компании ООО "ЮКонт" в г.Москва в условиях конкуренции

Введение
I. Теоретическая часть
1.1 Эффективность деятельности предприятия и факторы ее определяющие
1.2 Показатели оценки эффективности деятельности транспортного предприятия
1.3 Оценка предприятия на соответствие «золотому правилу» экономики предприятия»
1.4 Оценка эффективности использования материальных ресурсов транспортного предприятия
1.5 Оценка эффективности использования трудовых ресурсов
1.6 Оценка эффективности использования финансовых ресурсов
1.7 Оценка фондоотдачи, фондоемкости и фондорентабельности предприятия
1.7 Оценка качества услуг транспортного предприятия
II. Аналитическая часть
2.1 Характеристика хозяйственной деятельности ООО "ЮКонт"
2.2 Анализ технико-экономических показателей транспортного предприятия ООО "ЮКонт"
2.3 Оценка деятельности ООО "ЮКонт"на соответствие «золотому правилу экономики предприятия»
2.4 Анализ использования материальных ресурсов ООО "ЮКонт"
2.5 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов ООО "ЮКонт"
2.6 Анализ эффективности использования финансовых ресурсов ООО "ЮКонт"
2.7 Анализ фондоотдачи, фондоемкости, фондорентабельности ООО "ЮКонт"
2.8 Анализ качества услуг ООО "ЮКонт"
2.9 Выводы по аналитической части
III. Проектная часть
3.1 Мероприятия по повышению эффективности использования финансовых ресурсов
3.2 Повышение эффективности использования трудовых ресурсов
3.3 Повышение эффективности использования материальных ресурсов
3.4 Мероприятия по повышению качества предоставляемых услуг
3.5 Мероприятия по повышению эффективности деятельности ООО «ЮКонт»
3.6 Информационное обеспечение проекта
3.7 Правовое обеспечение проекта
3.7.1 Правила предоставления транспортных услуг в РФ
3.7.2 Должностная инструкция менеджера по логистики
IV. Экономическая часть
4.1 Предплановые маркетинговые исследования
4.1.1 Географическая характеристика
4.1.2 Сегментация потенциальных клиентов
4.1.3 Определение потребительских предпочтений в услугах ООО «ЮКонт»
4.2 Планирование производственных ресурсов предприятия
4.2.1. Планирование потребности в оборудовании
4.2.2. Расчет амортизационных отчислений
4.3 Планирование организационных расходов
4.3.1. Планирование расходов на оплату труда
4.4.Планирование расходов на продвижение услуг
4.4.1. Расчет затрат на продвижение услуг
4.4.2. Расчет цен на новые услуги
4.5. Финансовый план
4.5.1 План движения денежных потоков
4.5.2. План доходов и расходов (план прибылей и убытков)
4.5.3 Балансовый план
4.6. Анализ технико-экономических показателей планируемого периода
Заключение
Список литературы
Приложения

Выделение контейнеров под перевозку груза и прием контейнеров к перевозке производится в порядке, установленном правилами перевозок грузов железнодорожным транспортом и Правилами.
В соответствии со статьей 21 Устава погрузка грузов в контейнеры и выгрузка грузов из контейнеров в местах общего и необщего пользования обеспечиваются грузоотправителями, грузополучателями.
В соответствии со статьей 23 Устава погрузка грузов в контейнеры осуществляется исходя из технических норм погрузки, установленных МПС России.
Масса одного места груза, загружаемого в крупнотоннажный контейнер, не должна превышать 1500 кг, а загружаемого в среднетоннажный контейнер - 1000 кг. Допускается загрузка в контейнер грузов с массой одного места, превышающей установленную, при условии обеспечения грузоотправителем требований технических условий размещения и крепления грузов в вагонах и контейнерах.
Масса груза в контейнере, определяемая как сумма масс брутто каждого грузового места, не должна превышать разности между максимальной массой брутто контейнера и массой тары контейнера, указанными на двери контейнера.
Загруженные контейнеры должны быть опломбированы запорно-пломбировочными устройствами (далее - ЗПУ) в порядке, установленном правилами пломбирования вагонов и контейнеров на железнодорожном транспорте.
Порожние контейнеры должны быть опломбированы ЗПУ или закрутками в порядке, установленном правилами пломбирования вагонов и контейнеров на железнодорожном транспорте, если иное не предусмотрено соответствующими правилами перевозок грузов железнодорожным транспортом.
Погрузка порожних или груженых контейнеров в вагоны, а также выгрузка из них таких контейнеров в местах общего пользования обеспечивается перевозчиками за счет грузоотправителей (грузополучателей). В местах необщего пользования выполнение этих операций обеспечивается грузоотправителями, грузополучателями.
Размещение и крепление контейнеров на железнодорожном подвижном составе осуществляется в соответствии с требованиями технических условий размещения и крепления грузов в вагонах и контейнерах.
Перевозка порожних контейнеров, принадлежащих перевозчику, может оформляться им одной накладной с приложением описи контейнеров, форма которой приведена в приложении N 5 к Правилам.
При отправлении с мест необщего пользования комплекта (нескольких) контейнеров, загруженных грузом одной позиции номенклатуры грузов, от одного грузоотправителя в адрес одного грузополучателя в места необщего пользования допускается оформление одной накладной на комплект контейнеров с приложением к ней описи контейнеров.
При отправлении с мест необщего пользования комплекта порожних контейнеров, не принадлежащих перевозчику или арендованных у него, от одного грузоотправителя в адрес одного грузополучателя в места необщего пользования допускается оформление одной накладной на комплект контейнеров с приложением к ней описи контейнеров.
При отправлении с мест общего пользования комплекта крупнотоннажных контейнеров, загруженных грузом одной позиции номенклатуры грузов, от одного грузоотправителя в адрес одного грузополучателя в места необщего пользования допускается оформление одной накладной на комплект контейнеров с приложением к ней описи контейнеров.
Контейнеры, прибывшие на станцию назначения, подлежащие выгрузке и выдаче в местах общего пользования, хранятся в порядке, предусмотренном правилами хранения грузов в местах общего пользования при перевозках железнодорожным транспортом.
Выдача контейнеров на станции назначения производится в соответствии с правилами выдачи грузов на железнодорожном транспорте.
Очистка контейнеров, принадлежащих перевозчику, после выгрузки обеспечивается грузополучателем. При невыполнении грузополучателем требований по очистке контейнера, установленных статьей 44 Устава, перевозчик имеет право не принимать от грузоотправителя контейнеры до выполнения указанных требований.
Вывоз с мест общего пользования прибывших в адрес грузополучателя либо предназначенных для загрузки отправителем контейнеров, принадлежащих перевозчику, регулируется условиями договора между перевозчиком и соответственно грузополучателем, грузоотправителем либо уполномоченными лицами.
Вывоз или завоз груженых и порожних контейнеров автотранспортом в места общего и необщего пользования, а также грузов из контейнеров производится в соответствии с правилами приема грузов к перевозке железнодорожным транспортом и правилами выдачи грузов на железнодорожном транспорте.
Прием контейнеров к перевозке в местах общего пользования назначением в места необщего пользования допускается при наличии технической или технологической возможности осуществления такой перевозки.
За время нахождения контейнеров, принадлежащих перевозчику, у грузоотправителей, грузополучателей и владельцев железнодорожных путей необщего пользования в соответствии со статьями 39 и 62 Устава перевозчик взимает плату за пользование контейнерами или штраф, которые начисляются на основании сведений:
приемо-сдаточных актов при выдаче контейнеров в местах общего пользования или вывозе контейнеров автотранспортом с мест необщего пользования;
памяток приемосдатчика при передаче вагонов с контейнерами в места необщего пользования.
В соответствии со статьей 104 Устава при повреждении или утрате предоставленных перевозчиком контейнеров грузоотправители, грузополучатели обязаны их отремонтировать либо возместить перевозчику стоимость ремонта или фактическую стоимость поврежденных или утраченных контейнеров.
В соответствии со статьей 105 Устава при повреждении или утрате перевозчиком принадлежащих грузоотправителям, грузополучателям, другим юридическим или физическим лицам контейнеров перевозчик такие контейнеры обязан отремонтировать либо возместить владельцу контейнера стоимость ремонта или фактическую стоимость поврежденных или утраченных контейнеров. Кроме того, перевозчик возмещает убытки, понесенные владельцами контейнеров вследствие их повреждения или утраты.
В соответствии со статьей 99 Устава в случае использования контейнеров для перевозок грузов без согласия их владельцев перевозчики, грузоотправители, грузополучатели, иные юридические лица, индивидуальные предприниматели (в том числе на праве аренды) уплачивают в десятикратном размере штраф, установленный статьей 101 Устава.
3.7.2 Должностная инструкция менеджера по логистики
Менеджер по логистике должен выполнять функции:
сбор, распределение и контроль выполнения заказов;
закупки материальных ресурсов и оборудования;
обеспечения размещения запасов и их контроль;
своевременной доставки со складов необходимых ресурсов;
оптимизации информационных потоков.
Для выполнения своих функций управляющий логистикой должен
Знать:
• технологию оказания транспортных услуг;
• основы организации производства;
• оборудование и другие ресурсы для оказания транспортных услуг в области контейнерных перевозок;
• основы логистики;
• основы управления финансами.
Владеть:
• методами расчета потребностей в ресурсах;
• методами управления запасами;
• методами делового общения;
• методами планирования и контроля;
• методами сбора и обработки информации.
Обязанности управляющего логистикой вытекают из функций его службы: организация бесперебойной работы всех служб логистики для обеспечения непрерывности технологического процесса.
Ответственность.
Управляющий логистикой несет всю ответственность за реализацию своих функций.
Права.
В соответствии с трудовым кодексом.
Взаимодействия.
Получает указания: от управляющего компанией.
Отдает распоряжения: службам закупок, обеспечения производства, сбытовой, информационной, находящимся в его подчинении.
Взаимодействует с отделами: финансов, маркетинга, продаж, диспетчерским и вспомогательным.
IV. Экономическая часть
4.1 Предплановые маркетинговые исследования
Объем российского рынка транспортно-логистических услуг превышает 25 млрд.USD. В структуре российского рынка более 75% приходится на грузоперевозки.
На российском рынке работают около 4 тыс. компаний, предоставляющих транспортно-экспедиторские услуги. Более 60% рынка формируют крупные компании, чей собственный оборот превышает $200 тыс. в месяц.
Основной тенденцией рынка является рост спроса на комплексное логистическое обслуживание, а также увеличение доли услуг, передаваемых на аутсорсинг логистическим компаниям.
Наиболее перспективным и популярным сегментом рынка являются крупные транспортно-логистические холдинги.
В настоящее время транспортный комплекс Российской Федерации (РФ), включающий все виды транспорта и их инфраструктуру, обеспечивает получение около 5 % ВВП. На транспортный комплекс приходится более 13 % основных производственных фондов страны. В нем заняты 2,48 млн. человек (6,5 % от общей численности занятых в экономике). Все виды отечественного транспорта показывают стабильные результаты в работе, в основном удовлетворяя спрос на транспортные услуги. В то же время, масштаб стоящих перед отечественным транспортом задач предполагает, что он не только должен в полной мере удовлетворять спрос на транспортные услуги со стороны населения и экономики страны, иностранных потребителей, но и развиваться с опережением, увеличивать вклад в ВВП, являться катализатором экономических процессов и повышения жизненного уровня, то есть качества жизни населения.
Однако транспортная инфраструктура России развита недостаточно, а на значительном протяжении пути сообщения железнодорожного, водного и автомобильного транспорта находятся в неудовлетворительном техническом состоянии, что создает аварийные ситуации, приводит к потерям при перевозках, снижению скорости доставки грузов и другим негативным последствиям, которые отрицательно влияют на качество перевозок.
Степень износа основных фондов организаций транспорта по состоянию на 2005 год составила на железнодорожном транспорте 61,5 %, что на 16,6 % больше, чем на морском (см. табл. 1).
Таблица 4.1
Степень износа основных фондов организаций транспорта, %
Вид транспорта Годы 1995 2001 2002 2003 2004 2005 Железнодорожный 38,3 50,0 54,1 56,9 59,8 61,5 Автомобильный 46,1 54,5 54,0 50,6 48,7 48,3 Морской 48,5 52,6 49,6 48,7 45,3 44,9 Внутренний водный 42,4 51,8 56,3 58,1 59,2 60,8 Воздушный 58,1 65,0 58,4 53,5 55,9 56,7 Следует отметить, что на сегодняшний день недостаточное развитие сети и состояние автомобильных дорог привело к тому, что средние скорости движения на дорогах России почти в два раза меньше, чем в развитых промышленных странах, а срок службы автомобилей почти на треть меньше, чем в Европе. Данный вид транспорта в России наиболее ресурсоемок: на автомобильном транспорте работает около 60% всех занятых в отрасли; автотранспорт потребляет более двух третей объема нефтяных топлив и т. п. Резко увеличилась интенсивность транспортных потоков и, соответственно, возросли нагрузки на подвижной состав и дороги. На дорогах страны появилось большое количество иномарок разных лет выпуска и разного технического состояния.
Происходит общее снижение объемов перевозок грузов автомобильным транспортом; при этом значительно возрастает доля импортно-экспортных грузопотоков. Кроме того, низкие резервы провозных возможностей автомобильного парка, высокий уровень налогов и эксплуатационных затрат снижают конкурентоспособность российского автомобильного транспорта.
Что касается контейнерных перевозок, то в ближайшие 10 лет, по прогнозам мировых экспертов, прирост контейнерных перевозок в мире составит в среднем 7–10% ежегодно, и к 2012 году мировые перевозки могут достигнуть 375 млн. TEU. Доля контейнерных перевозок в общем объеме перевозок грузов в различных странах составляет от 10 до 60%. По мнению специалистов, общий потенциал контейнерных перевозок в России может быть примерно 100 млн. тонн.
В целом рынок перевозок грузов в контейнерах в России ежегодно растет: за последние пять лет объем перевозок грузов в контейнерах увеличился на 15 – 20%. В России общий объем контейнерных перевозок грузов в 2012 году может составить 7 млн. TEU, из них 5 млн. TEU – через морские порты. При этом объем контейнерного грузопотока через Дальний Восток прогнозируется на уровне 1 млн. TEU, через Черноморские и Каспийские порты – 1 млн. TEU, через порты Балтики – 3,2 млн. TEU.
Потенциал развития контейнерных перевозок в России огромный, однако, на сегодняшний день доля контейнеропригодных грузов в общем грузопотоке весьма невелика, а таких грузов, перевозимых по железной дороге, всего 30%.
Также необходимо отметить, что 90% всех контейнерных перевозок морским и железнодорожным транспортом начинаются или заканчиваются перевозкой автомобилем и, кроме того, автомобилисты востребованы на международных и внутрироссийских перевозках. Темпы роста перевозок внешнеторговых грузов в контейнерах автомобильным транспортом специалистами оцениваются в 15 – 20% ежегодно [16].
4.1.1 Географическая характеристика
Площадь ареала обслуживания ООО «ЮКонт» определить сложно, т.к. свои услуги компания предоставляет клиентам во многих городах России и в различных направлениях
4.1.2 Сегментация потенциальных клиентов
Проведенный анализ (по Московским клиентам) компании “ЮКонт”, помог выявить группы клиентов, на которых ориентированна компания:
Индивидуальные предприниматели;
Производители ликёро-водочной продукции;
Производители товаров народного потребления, одежды, обуви, оборудования.
Если разбить по сегментам, то получится, что компания рассчитывает на два сегмента это клиенты со средним объёмом перевозок, и ниже среднего объёма перевозок. Количество клиентов в 1 сегменте равно 285 ед.; во 2-ом сегменте равно 472 ед.
Расчет емкости потенциального рынка сбыта услуг представлен в таблице 4.2.
Таблица 4.2
Расчет емкости потенциального рынка сбыта услуг
Сегменты Количество потенциальных клиентов компании Доля потребителей, предпочитающих пользоваться услугой (%) Частота пользования услугами
(раз в год) Емкость потенциального рынка сбыта услуг (условно-натуральных единиц) Заказы контейнеров Сегмент 1 285 70 20 3990 Сегмент 2 472 60 10 2832 Итого: 6822 Заказы вагонов Сегмент 1 285 20 10 570 Сегмент 2 472 5 8 188 Итого: 758 Заказы грузобагажа Сегмент 1 285 10 10 285 Сегмент 2 472 35 13 2147 Итого 2432
4.1.3 Определение потребительских предпочтений в услугах ООО «ЮКонт»
Рассмотрим конкурентные преимущества транспортной компании «ЮКонт» по сравнению с компаниями – конкурентами экспертным методом. Для этого составим список критериев для оценки услуг компании, определим экспертов, в качестве которых выступают руководители компаний потребителей транспортных услуг, а также независимые лица – представители банка, страховой компании. Затем следует дать оценку каждой компании по пятибалльной шкале и определить рейтинг компаний- конкурентов. Позиции по которым какая-либо компания выделяется среди других в лучшую сторону является ее конкурентным преимуществом и определяет потребительские предпочтения.
Основные конкуренты и проведенная оценка представлены в табл. 4.3. В таблице представлены наиболее серьезные конкуренты, занимающие наиболее значительные доли рынка сбыта.
Таблица 4.3
Экспертная оценка конкурентов
Факторы
конкурентоспособности «ЮКонт» Главные конкуренты «Миртранс» «Транссервис» Остальные Услуги 1.1 Качество 5 5 3 4 1.2.Время исполнения заказов 5 3 3 3 1.3. Ассортимент 3 5 5 2 4.4. Уровень обслуживания 5 4 4 3 Цена 2.1 Продажная 4 5 4 4 2.2 Процент скидки с цены 4 4 4 4 Методы продвижения услуг 3.1 Реклама 5 4 0 3 3.2 Индивидуальная продажа 4 3 3 2 3.3 Стимулирование потребителей 4 3 2 1 3.4 подготовка персонала 4 4 3 2 Итого 48 40 31 28 Данные таблицы получены путем обобщения мнений трех экспертов, в качестве которых выступали руководитель объекта работы; генеральный Директор аудиторской фирмы; главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка. Каждый фактор в таблице получил оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции). Оценки проставлялись в каждом из столбцов таблицы, а затем суммируются.
Из приведенной таблицы видно, что наиболее сильными конкурентом будет выступать фирма «Миртранс», которая выигрывает по критерию ассортимента услуг.
Компания «ЮКонт» выигрывает по уровню сервиса, методам продвижения продукта. Таким образом, для укрепления позиций требуется усилия по совершенствованию ассортиментной политики.
4.2 Планирование производственных ресурсов предприятия
4.2.1. Планирование потребности в оборудовании
Анализ рынка компьютерной техники показал насыщенность рынка. Критерием выбора поставщика техники в этом случае является уровень сервиса и система гарантий.
При выборе поставщика следует применять рейтинговую оценку контрагентов. Методика расчета рейтинга поставщика имеет следующий порядок действий:
определяется перечень показателей, на основе которых будет приниматься решение о предпочтительности того или иного поставщика (см. Приложение 3);
производится оценка поставщика по намеченным показателям методом балльных экспертных оценок;
оценивается вес каждого показателя в общей совокупности показателей методом экспертных оценок;
рассчитывается рейтинг каждого поставщика посредством суммирования произведений веса показателя на его оценку по выражению
Ак ,
где Ак - рейтинг к- го поставщика; Вi - вес i-го показателя; Оi - оценка i-го показателя.
сравниваются полученные результаты, и определяется наилучший партнер.
Таким образом, из всего множества поставщиков, с которым организация может поддерживать производственно-снабженческие отношения, получается массив, в котором все элементы ранжированы таким образом, что
Ak-1>Ak,
то есть поставщик, которому соответствует значение A1, является наиболее выгодным партнером при проведении производственно-снабженческих работ.
Предлагается на практике определять степень правильности выбора поставщика по формуле
,
где I – критерий оценки качества поставщиков; А к- рейтинг к-го поставщика; А1– рейтинг поставщика, имеющего наилучшую позицию.
Критерий (ведущий обобщающий показатель) оценки качества поставщика изменяется от 0 до 1. Соотнося рейтинг к-го поставщика, с которым установлены хозяйственные связи, с рейтингом поставщика, имеющего наилучшую позицию, мы можем судить о степени правильности выбора поставщика, о степени эффективности работы подсистемы закупок.
Предпочтительным значением критерия оценки качества поставщика будет 1. К данной величине необходимо стремиться, так как она свидетельствует об эффективной работе подсистемы закупок в области установления хозяйственных связей с поставщиками.
Кроме показателей (цена, качество и надежность поставки) при оценке следует учитывать удаленность поставщиков и степень удовлетворения потребностей покупателя, но не только с позиции разнообразного ассортимента, но и с учетом последующих затрат при обработке материалов.
При применении данной методики необходимо помнить: увеличение негативных характеристик поставщика (рост цен, рост доли некачественных материальных ресурсов в общем объеме поставок, рост размера опозданий, увеличение расстояния), - свидетельствует о том, что предпочтение при перезаключении договора на поставку следует отдать поставщику, чей рейтинг, будет ниже.
В таблице 4.4 представлены результаты расчета рейтинга поставщиков вычислительной техники в районе расположения ООО «ЮКонт» г. Москвы, где поставщик «Купить компьютер» обозначен 1, поставщик «Компьютерный мир» - 2, поставщик «Мир компьютеров» -3.
Таблица 4.4
Расчет рейтинга поставщиков
Критерии Вес критерия Оценка поставщика Произведение оценки на вес Купить компьютер Компьютерный мир Мир компьютеров Купить компьютер Компьютерный мир Мир компьютеров Цена 0,2 105,6 105,8 107,9 21,12 21,16 21,58 Качество оборудования 0,2 73,9 89,6 120,4 14,78 17,92 24,08 Надежность 0,2 102,5 128,5 120,0 20,50 25,70 24,00 Доступность 0,1 100,0 159,6 314,5 10,00 15,96 31,45 Степень удовлетворения потребности по ассортименту 0,1 0,0 50,0 50,0 0,00 5,00 5,00 Учет специфических требований 0,2 0,0 100,0 100,0 0 20 20 Рейтинг поставщика 66,40 105,74 126,11 Расчет, проведенный в таблице 3.3, показывает, что наилучшим партнером является поставщик «Купить компьютер» и именно с ним следует заключить договор на поставки.
Рассчитаем критерий оценки качества поставщиков, где за А1 возьмем общее количество баллов по поставщику «Купить компьютер» I1=1, I2= 1,59, I3= 1,9.
Согласно полученным расчетам «Компьютерный мир» уступает фирме «Купить компьютер» в 1,59 раза, «Миру компьютеров» ”- 1,9 раза.
В качестве поставщика оборудования выбрана фирма: «Купить компьютер» - крупно и мелкооптовая торговля компьютерной техникой, плазменными панелями, презентационным оборудованием имеющая сеть торговых точек, в том числе и Интернет-магазин. Реквизиты фирмы представлены в таблице 4.5.
Таблица 4.5
Реквизиты поставщика оборудования
Фирма: ITopt Телефон: (495) 514-70-54 Факс: (495) 514-70-54 Адрес: Москва, ул. Беговая 15 Email: zakaz@ITopt.ru WWW: WEB - сервер Кредит Да, мы продаем в кредит Примечание Время работы: 9.00 - 20.00 без перерывов и выходных Воспользовавшись возможностью выбора и заказа в режиме оn-line, остановимся на следующем комплекте оборудования (табл. 4.6).
Таблица 4.6
Перечень закупаемого оборудования
Вид оборудования Цена, руб. 11752 Soc775 2x2048k FSB 800 Pentium D 2.8 Ghz (Processor 920 EM64T) 4571,1 5414 Titan TTC-CU7T2B. 2Ball Bearing. Soc478. Low profile especially for 1U/­2U system 340,2
12132 ASUS P5LD2-SE/C Soc775. i945P. DDRII-667+. PCI-E. ATA133. SATA RAID. Sound. GLAN. ATX 3337,2
9421 DIMM DDR400 PC3200 1024 (1G) Mb Samsung Original 3753 7705 200.0 Gb Samsung SpinPoint P120 SP2014N 7200rpm 8Mb cache 2238,3 12429 256Mb PCI-E X1300 Pro TV DVI [Gigabyte GV-RX13P256DE-RH] Retail 2562,3
12324 ALPS FDD Silver (DF354H168GS) 216,0 12413 LG DVD±RW+CD/RW GSA-H10N [double layer] Black IDE OEM 996,3
6174 PCI C-media 8738 4 channel 175,5 10086 Colors-it L8014-A1 300W/ USB/ AU/White 996,3 3435 D-Link DFM-562I 56K. v.92. Internal Retail 383,4 10608 D-Link DWL-G132 108Mbps Wireless USB 2.0 Adapter. Cradle Included. 802.11g. 1134,0 00000 Сборка компьютера 540,0 12213 LG L1952S-SF Silver 1280x1024. 1600:1. 300cd/ m^2. 8ms 8024,4 10598 A4Tech KLS-23MU.слим.порт USB2.0.аудио разъемы PS/2 307,8 9033 A4Tech MOP-59-5. 3D оптика. колесо. мини. USB+PS/2. Black 202,5 4202 Genius SP-K16 320w PMPO Пластик White 594,0 12712 SMART Winner 1000VA 4419,9 ИТОГО 34792,2 Монитор жидкокристаллический Монитор 19"TFT + Клавиатура + Мышь + Колонки 6694,0 Периферийные устройства Сканер 8290 Canon CanoScan LIDE 500F 2400x4800. 48bit. USB 2.0 4274,1 Принтер 7706 HP LaserJet 1022 A4. 1200x1200. 18ppm. USB 2.0 6593,4 ИТОГО 52353,7 Таким образом, для закупки вычислительной техники необходимо 52,4*3=157,2 тыс. руб. (три компьютера с периферийными устройствами). Кроме того необходимо закупить и установить программное обеспечение – информационную систему «Галактика» стоимостью 40 тыс. руб. с установкой. Программное обеспечение закупается в той же фирме, что и вычислительная техника.
Для оборудования помещения потребуется закупить мебель. Смета затрат на оснащение помещения приведен в таблице 4.7.
Таблица 4.7
Затраты на оснащение помещения отдела логистики
Затраты Сумма, тыс. руб. Набор офисной мебели 100,0 Прочие комплектущие 50,0 Итого 150,0 Таким образом, общая сумма затрат на закупку, доставку и установку оборудования составит 357,2 тыс. руб., что представлено в таблице 4.8.
Таблица 4.8
Смета затрат на закупку и доставку оборудования
Затраты Сумма, тыс. руб. Вычислительная техника 157,2 Оснащение помещения 150,0 Доставка и установка оборудования 50,0 Итого 357,2
4.2.2. Расчет амортизационных отчислений
Затраты на амортизацию оборудования рассчитаны исходя из полезного срока ее использования. Определим этот период в 5 лет.
Норма амортизации рассчитывается по формуле ,где - срок полезного действия амортизируемого имущества (5 лет). .
Тогда амортизация оборудования составит:,
где - первоначальная стоимость основных производственных фондов.
4.3 Планирование организационных расходов
4.3.1. Планирование расходов на оплату труда
Для осуществления предлагаемого проекта требуется принять дополнительно трех человек. Расчет затрат на оплату труда дополнительно принятых специалистов представлен в таблице 4.9.
Таблица 4.9
Дополнительные месячные расходы на оплату труда службы логистики
Должность Оклад, тыс. руб. Премия, тыс. руб. Итого, заработная плата ЕСН Количество человек Итого, тыс. руб. Руководитель отдела логистики 28 7 35 9,1 1 44,1 Специалист отдела логистики 20 5 25 6,5 2 63,0 Итого 107,1 Таким образом, размер месячной оплаты труда службы логистики составит 107,1 тыс. руб., а годовой объем затрат на оплату труда планируется в размере 107,1*12=1285,2 тыс. руб.
4.4.Планирование расходов на продвижение услуг
4.4.1. Расчет затрат на продвижение услуг
Для продвижения новой услуги – по автотранспортировке необходимы дополнительные маркетинговые усилия, в качестве которых определим рекламные мероприятия:
реклама в СМИ;
создание страницы на сайте компании;
листовки и плакаты.
Из перечисленных затрат реклама в СМИ и распространение листовок и плакатов являются текущими затратами, а создание страницы на сайте компании – единовременными. Затраты на создание страницы сайта входят в состав единовременных затрат (вместе с маркетинговыми исследования по выявлению потребности в новой услуге).
Смета текущих расходов на продвижение услуг представлена в таблице 4.10.
Таблица 4.10
Смета дополнительных затрат на рекламные мероприятия
Затраты Сумма, тыс. руб. Реклама в СМИ 100,0 Листовки и плакаты 50,0 Итого 150,0 Таким образом текущие затраты на маркетинг
Для определения влияния затрат на рекламные мероприятия на объем услуг по данным таблицы 3.11 построим эконометрическую модель зависимости объема услуг от затрат на рекламу (рис. 4.1).
Рис. 4.1 Эконометрическая модель зависимости объема услуг
от затрат на рекламу
Модель зависимости объема спроса на услуги от затрат на маркетинг имеет логарифмический вид и представлена уравнением
Y=122,3 lnX+184,22,
Где Y – объем услуг, Х – затраты на маркетинг.
Эту модель можно использовать для прогнозирования, т.к. коэффициент детерминации близок к единице.
Выполним прогноз объема услуг, используя рассчитанные дополнительные затраты на маркетинг к уровню 2006г.
Y=122,3 ln (0,98+0,15)+184,2=322,4 млн. руб.
Таким образом, дополнительные затраты на рекламу в размере 150 тыс. руб. обеспечат прирост выручки от оказания услуг в размере 322,4-180,0=142,4тыс. руб. (180 млн. руб. выручка 2006г., которой соответствуют затраты на рекламу в размере 980 тыс. руб.)
4.4.2. Расчет цен на новые услуги
Цены на новую услугу по автортанспортировке определим в размере 500 руб. в час, основываясь на средней рыночной цене за подобный вид услуг по г. Москва.
4.5. Финансовый план
4.5.1 План движения денежных потоков
Для составления финансового плана требуется свести ранее выполненные расчеты единовременных и текущих затрат.
Общий объем единовременных затрат представлен в таблице 4.11
Таблица 4.11
Единовременные затраты на создание службы логистики
Затраты Сумма, тыс. руб. Затраты на закупку и доставку оборудования 357,2 Подготовка помещения 100,0 Маркетинговые исследования и предварительная рекламная кампания 150,0 Прочие 50,0 Итого 657,2 При введении новой службы изменятся текущие затраты, связанные с амортизацией оборудования и оплатой труда специалистов по логистике. Дополнительные текущие затраты представлены в таблице 4.12.
Таблица 4.12
Дополнительные текущие годовые затраты, связанные с созданием отдела логистики
Затраты Сумма, тыс. руб. Оплата труда работников службы логистики с ЕСН 1285,2 Амортизация 71,5 Рекламные мероприятия 150,0 Прочие 200,0 Итого 1716,7 Таким образом, дополнительные годовые текущие затраты при работе отдела логистики составят 1716,7 тыс. руб.
Для оценки эффективности проекта рассчитаем:
чистый дисконтированный доход по формуле
,
индекс доходности по формуле
,
где R – доходы, З – затраты, Е- норма дисконта, Т - продолжительность периода.
Проект принимается, если ЧДД>0, ИД>1.
Для каждого шага проекта необходимо определить базисный индекс инфляции по формуле Kinf (t) = Kinf (t - 1) infl (t - 1), на который следует умножить доходы и расходы в соответствующий период t. Рассчитанные индексы представлены в таблице 4.13.
Таблица 4.13
Расчет индексов инфляции
Период 1 2 3 4 Индекс инфляции 1,1 1,1 1,1 1,1 Базисный индекс инфляции 1,0 1,21 1,33 1,46 Для определения ставки дисконта, требуемой инвестором, можно использовать модель оценки капитальных активов. Ставка дисконта по этому методу определяется по формуле
E = R + ( (Rm - R) + x + y + f,
где R - номинальная безрисковая ставка, R = r + i + ri; Rm - средняя доходность нессудных инвестиций в экономике; r - реальная безрисковая ставка ссудного процента, i - средняя инфляция за весь жизненный цикл, ( - отношение изменчивости доходности инвестиций в целом по экономике (для условий задачи принимается, r = 0,1, ( = 0,95, x, y, f равными нулю, Rm - R = 0,05, средняя инфляция (i) рассчитывается как средняя геометрическая по заданным в таблице 2.10 значениям инфляции, i = 0,25. R = 0,1 + 0,25 + 0,1*0,25 = 0,375. Таким образом, Е = 0,375 + 0,95*0,05 = 0,423 (42,3%).
При расчетах примем планируемый доход в первый год на основе выполненных прогнозов в п. 3.5 и п. 4.4.1 в размере 180+75,5+142,4=397,9 млн. руб. (к уровню 2006г. добавляются прогнозируемые объемы услуг).
Планируемые расходы также рассчитаем с учетом уровня 2006г. и рассчитанных дополнительных текущих расходов при функционировании службы логистики: 139,0+1,7-0,02=140,7млн. руб.
Расчет эффективности проекта проведем посредством Excel и оформим в таблице 4.14.
Таблица 4.14
Расчет эффективности проекта
Данные таблицы 4.14 наглядно отражают, что окупаемость проекта наступает уже на первом году. Требования к ЧДД и ИД выполняются.
Проект планируется реализовать за счет собственных средств
4.5.2. План доходов и расходов (план прибылей и убытков)
Дополнительные доходы и расходы по предлагаемым рекомендациям представлены в табл. 4.15.
Таблица 4.15
Дополнительные доходы и расходы ООО «ЮКонт» при реализации проекта
Показатели Сумма, млн. руб. Объем услуг 397,9 Расходы текущие 140,7 Прибыль 257,2 Налог на прибыль (24%) 61,7 Чистая прибыль 195,5
4.5.3 Балансовый план
На основании проведенных расчетов составим прогнозный баланс на год, в котором на начало года данные на конец 2006г., а на конец года прогнозируемые значения в результате реализации проектных мероприятий. При составлении прогнозного баланса будем исходить из предположения, что изменятся только те статьи баланса, которых касаются предложенные мероприятия. Остальные статьи, для упрощения расчетов и наглядного представления о влиянии предложенных в работе мероприятий оставим без изменения.
Таблица 4.16
Прогнозная аналитическая группировка статей актива баланса
ООО ”ЮКонт”
Группировка статей Абсолютные величины, тыс.руб. начало года конец года изменение (+,-) 1. Внеоборотные активы 2106 2478 +372 1.1.Основные средства 2096 2453 +357 1.2.Нематериальные активы - 15 +15 1.3.Незавершенное строительство 7 7 0 2.Оборотные активы 13415 20175 6760 2.1.Запасы 2738 2738 0 2.2.Дебиторская задолженность 8094 6151 -1943 2.3.Краткосрочные финансовые вложения - 700 +700 2.4.Денежные средства 2584 10587 +8003 Итого активов 15521 22653 +7132 1. Всего собственных средств и приравненных к собственным источников 9433 16565 +7132 1.1.Капитал и резервы 9433 16565 0 1.1.1. Уставный капитал -8 -8 0 1.1.2. Добавочный капитал 1468 1468 0 1.1.3. Нераспределенная прибыль 7950 15105 +7132 2. Всего внешних обязательств 6088 6088 0 2.1. Краткосрочные обязательства 6054 6054 0 2.1.1. Кредиторская задолженность 6054 6054 0 3. Итого пассивов 15521 22653 +7132 Из данных таблицы видно, что наблюдается рост валюты баланса на 7132 тыс. Руб., что вызвано в пассивах увеличением нераспределенной прибыли, а в активах ростом денежных средств и снижением дебиторской задолженности (в оборотных активах), ростом основных средств во внеоборотных активах.
При этом проверим, как выполняется «золотое правило» экономики предприятия:
Тбп > То > Та > 100%.
Выполним проверку неравенства, представив нужные величины в таблице 4.17.
Таблица 4.17
Темпы роста прибыли, объема услуг и активов ООО «ЮКонт»
Показатель Значение, % Темп роста прибыли 760,7 Темп роста объема услуг 221,1 Темп роста активов 146,0 Вывод Полностью выполняется Из данных таблицы видно, что «золотое правило экономики предприятия выполняется полностью.
4.6. Анализ технико-экономических показателей планируемого периода
Рассмотрим изменение основных показателей ООО «ЮКонт» при реализации разработанного проекта мероприятий. Данные представлены в таблице 4.18.
Таблица 4.18
Основные показатели
компании «ЮКонт» на 2005-2006 гг.
Показатели 2006г. 2007г. (прогноз) изменения абсолютные, млн. руб. относительные, % Объем реализации услуг (выручка), млн. руб. 180,0 397,9 +217,9 +121,1 Себестоимость (затраты на реализацию услуг), млн. руб. 139,0 140,7 +12,3 +1,2 Прибыль от реализации услуг, млн. руб. 33,8 257,2 +223,4 +660,9 Чистая прибыль, млн. руб. 25,7 195,5 +169,8 +660,7 Численность работающих, чел. 13 16 +3 +23,1 Производительность труда, млн. руб. на одного человека 13,8 24,9 +11,1 +80,4 Рентабельность услуг, % 18,5 49,1 +30,6 +165,4 Затраты на 1 руб. реализации, руб. 0,77 0,35 -0,4 -51,9 Данные таблицы позволяют сделать выводы, что наблюдаются тенденции значительного улучшения экономических показателей ООО «Юконт», о чем свидетельствуют следующие тенденции:
рост объемов услуг практически в 2 раза;
рост объема услуг значительно опережает рост затрат, что является положительным фактом и говорит о приемлемости мероприятий;
рост прибыли, а следовательно и рентабельности услуг на 30,6%;
рост производительности труда на 11,1млн. Руб. на одного человека при незначительном увеличении численности работающих (опережение роста производительности труда над ростом численности персонала), что свидетельствует об интенсификации деятельности;
снижение затрат на 1 рубль выручки на 40 коп., что является основным фактором увеличения прибыли.
Заключение
На современном этапе рынок транспортных услуг активно развивается, особенно это касается контейнерных грузовых перевозок. В ближайшие 10 лет, по прогнозам мировых экспертов, прирост контейнерных перевозок в мире составит в среднем 7–10% ежегодно, и к 2012 году мировые перевозки могут достигнуть 375 млн. TEU. Доля контейнерных перевозок в общем объеме перевозок грузов в различных странах составляет от 10 до 60%. По мнению специалистов, общий потенциал контейнерных перевозок в России может быть примерно 100 млн. тонн.
Кроме того, современной тенденцией развития рынка транспортных услуг является его логистизация.
Указанные обстоятельства определяют актуальность темы работы, поскольку ее объектов выступает транспортная компания, специализирующаяся на рынке контейнерных перевозок, а целью – повышение эффективности предприятия на основе создания минилогистического центра по оказанию комплексных услуг по транспортировке железнодорожным и автомобильным транспортом.
В соответствии с целью и задачами, поставленными в работе, получены следующие основные результаты.
В теоретической части работы рассмотрены основные методические подходы к оценке эффективности транспортного предприятия в разрезе трудовых, финансовых, материальных и других ресурсов. Определены основные направления анализа транспортного предприятия и пути повышения эффективности его деятельности.
В аналитической части работы проведен всесторонний анализ хозяйственной деятельности объекта работы – транспортной компании ООО «ЮКонт», в результате которого получены выводы о том, что в анализируемом периоде предприятие является эффективным, на что указывают следующие результаты исследований:
Объем услуг увеличился на 34,7 млн. руб. или 23,9%, а себестоимость всего на 9,7%, что является положительным результатом и свидетельствует о рациональной деятельности;
Превышение роста объема услуг над ростом затрат привело к увеличению прибыли на 11,6 млн. руб. или 81,8%;
Рост показателей рентабельности за счет превышения роста объема работ над ростом затрат;
Снижение затрат на один рубль выручки на 11,4% также за счет превышения темпов роста выручки над затратами.
Анализ структуры транспортных услуг ООО «ЮКонт» выявил, что наибольший удельный вес приходится на транспортировку контейнерами (более 60%), что соответствует основным тенденциям развития транспортно