Управление финансовым состоянием банка (на примере Северо- Западного Банка Сбербанка РФ)

ВВЕДЕНИЕ
Глава 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ СОСТОЯНИЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Коммерческий банк: сущность, функции и операции
1.2 Финансовое состояние коммерческого банка: понятие и основные параметры
Глава 2 ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ СОСТОЯНИЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА МАТЕРИАЛАХ СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО БАНКА СБЕРБАНКА РФ)
2.1 Общая характеристика банка и выполняемых им операций
2.2 Оценка финансового состояния коммерческого банка
2.3 Финансовые показатели результатов деятельности объекта исследования
Глава 3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ СОСТОЯНИЕМ БАНКА
3.1 Способы управления финансовым состоянием коммерческого банка
3.2 Совершенствование методики оценки финансового состояния кредитной организации
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

), жестко регламентирующих функции, ответственность и порядок взаимодействия самостоятельных подразделений банка, определяющих технологическую основу его деятельности в целом.
7) Системная работа по возвращению клиентов, ушедших из банка в период кризиса;
8) Расширение клиентской базы, прежде всего, за счет корпоративных клиентов (промышленных и сельскохозяйственных предприятий, крупных предприятий торговли, транспорта и т.п.).
9) Взыскание просроченных кредитов, процентов по ним, дебиторской задолженности, реализация заложенной заемщиками недвижимости и другого имущества.
10) Совершенствование структуры пассивов, увеличение доли остатков на расчетных и текущих счетах клиентов;
11) Расширение перечня услуг, предоставляемых населению (коммунальные платежи, выплата пенсий и др.) с целью формирования потенциальной клиентской базы вкладчиков.
12) Совершенствование структуры и диверсификация активных операций.
13) Санация, подготовка к закрытию и закрытие убыточных филиалов банка (в случае их наличия).
14) Совершенствование межфилиальных расчетов и перераспределение ресурсов с целью повышения доходности операций и снижения расходов банка.
15) Комплексная автоматизация основных технологических процессов обработки информации.
16) Глубокая предварительная проработка и усиление информационной обеспеченности проводимых активных операций.
В рамках управления финансовым состоянием банка отдельно следует выделить систему управления ликвидностью, эффективность работы которой особенно актуальна в условиях мирового финансово-экономического кризиса. Конечной целью функционирования внутренний системы управления ликвидностью в банке является обеспечение равновесия денежных потоков при достижении максимально возможного уровня прибыльности.
Для успешного функционирования, система управления ликвидностью должна основываться на следующих принципах:
Оценка ликвидности на основе реального времени.
Максимальное соответствие проводимого анализа фактическому состоянию ликвидности коммерческого банка.
Система должна учитывать сущность ликвидности коммерческого банка и быть основана на анализе денежных потоков
Система должна позволять максимально приблизиться к оптимальному соотношению «ликвидность – доходность» за счет адекватной оценки и определения необходимой суммы ликвидных активов.
При этом необходимо определить конкретные ресурсы, фондирующие активную операцию:
наименее стабильные пассивы должны размещаться в наиболее ликвидные активы;
все ресурсы не должны направляться в однотипные операции;
ограничение средне- и долгосрочных вложений тогда, когда большая часть привлеченных средств носит в основном краткосрочный характер;
при определении объемов ресурсов разного типа, фондирующих данный вид активной операции, расчет должен идти по принципу полного использования наименее стабильных пассивов.
Таким образом, на уровне управления финансовым состоянием отдельного банка можно говорить как о его количественном потенциале (объем ресурсной базы, объем выданных кредитов, количество клиентов банка, количество филиалов и т.п.), так и о качественном потенциале (качестве банковских услуг, качестве кредитного портфеля и т.п.).
3.2 Совершенствование методики оценки финансового состояния кредитной организации
Банковская деятельность, как и любая финансовая деятельность, нуждается в управлении, без которого невозможно достижение целей, стоящих перед кредитной организацией. Важнейшей экономической целью банковской деятельности является получение долгосрочной прибыли, обеспечивающей устойчивое развитие банка, возможность расширения пакета предлагаемых услуг, улучшения качества обслуживания клиентов, наращивания собственного капитала, следствием чего является повышение рыночной стоимости акций банка. Достижение поставленных целей должно опираться на систему управления финансовым состоянием, ориентированную на решение следующих базовых задач:
Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью. Доходность является одним из важнейших критериев для принятия решения о вложении средств, однако, как правило, высокий доход приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с невысокими доходами. Обратной стороной риска выступает возможность получения дополнительных доходов, которые служат платой за риск, в то время как ориентация только на минимизацию риска приведет к снижению доходов.
Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли. Ликвидность представляет собой способность банка удовлетворить предполагаемую и внезапно создающуюся потребность клиентов в наличных или безналичных денежных средствах в связи с наступлением срока погашения обязательств.
Удовлетворение нормам достаточности собственного капитала. В банковской деятельности собственный капитал банка выполняет две важнейшие функции. С одной стороны, собственный капитал в случае краха кредитной организации используется для погашения обязательств перед вкладчиками, а с другой, величина собственного капитала заложена в основные нормативные требования, предписываемые ЦБ РФ, невыполнение которых ограничивает масштабы проведения основных активных операций. Можно сказать, что капитал банка уравновешивает риски.
Учитывая вышесказанное можно отметить, представляется, что система управления финансовым состоянием банка должна выполнять следующие функции (рисунок 3).
Комплексную оценку финансового состояния банка целесообразно производить на основании рейтинг надежности. Однако проведение экспертной оценки требует значительных затрат средств и времени, поэтому не все банки имеют возможность периодически получать рейтинговую оценку. Различные финансовые издания ежемесячно публикуют рейтинги банков по единичным показателям. Однако пользователю информации удобен был бы интегральный показатель, который характеризовал финансовое состояние банка как целостной системы.

Функции системы управления финансовым состоянием банка Методологическая разработка внутрибанковских положений, системы требований к отчетности и документообороту, системы распределения полномочий в процессе принятия решений Аналитическая создание единого информационно-аналитического пространства банка, анализ банковских операций, с точки зрения их доходности, эффективности, рискованности, оценка возможных потерь и вероятности их наступления Регулирующая управление активами и пассивами, ценообразование банковских продуктов и услуг, реализация кредитной политики, установление внутрибанковских нормативов и лимитов Контрольная внутрибанковский мониторинг, внутренний и внешний аудит, деятельность службы внутреннего контроля и службы безопасности
Рисунок 3 – Функции системы управления финансовым состоянием банка (авторский вариант)
Таким образом, в современных условиях актуальным является создание рейтинговой системы оценки финансового состояния банка, которая позволила бы по публикуемой отчетности банка просчитать итоговый рейтинг, что не явилось бы банковской тайной и дало возможность периодически публиковать рейтинги всех банков России.
Как было отмечено в работе, все существующие методики классифицируются на бальные (CAMELS) и коэффициентные (методики В.С.Кромонова, О.Б.Ширинской, «КоммерсантЪ», «Рус-Рейтинг»). Преимуществом бальных методик является возможность ранжировать банки на надежные и ненадежные. Коэффициентные методики определяют, какой банк является более или менее надежным по сравнению с другими, выстраивают банки по степени убывания надежности, но не позволяют точно сказать, является ли банк надежным. Кроме того, не всегда полно отражены разнообразные стороны деятельности банки, перечень показателей разных методик существенно отличается.
В целях данного дипломного исследования необходимо построение такой коэффициентной рейтинговой системы оценки надежности банка, которая отразила бы все аспекты финансового состояния банка, в случае использования ее на макроуровне позволила бы классифицировать банки по группам надежности (давать экономическую интерпретацию) и ранжировать банки по степени устойчивости финансового состоянии внутри каждой из этих групп.
Считаем целесообразным использование рейтинговой системы оценки финансового состояния - EAGLES (аббревиатура), которая состоит из следующих компонент (таблица 19).
Таблица 19
Компоненты рейтинговой системы оценки финансового состояния EAGLES и их расчет
Компоненты рейтинга Расчет компонент Условные обозначения Минимально допустимое значение Eс - Equity capital signs
Показатели капитализации
Банка , (1) СК – собственный капитал; РАР – рабочие активы, взвешенные с учетом риска. Ес не менее 0,08
(рекомендовано
Базельским комитетом по банковскому надзору) А
Attribute characteristics - Наличие генеральной лицензии ЦБ РФ – 0,3 балла.
- Выполнение требований ЦБ РФ по резервированию, по соблюдению обязательных экономических нормативов -от 0 до 0,3 балла.
- Масштабность деятельности – от 0 до 0,2 балла.
- Опыт работы на финансовом рынке (с момента получения лицензии ЦБ РФ) – от 0 до 0,1 балла.
- Сотрудничество с международными финансово-кредитными организациями - от 0 до 0,1 балла. Компонента А не менее 0,6, так как если банк не имеет лицензии ЦБ РФ и не выполняет его требования, надежным его считать не рекомендуется и нет смысла рассчитывать его рейтинг. G
Growth signs
Показатели
динамики
активов и собственного капитала
(2)
(3)
(4) , - совокупные активы, соответственно, текущего и предыдущего года (месяца); , - капитал банка на текущий и предыдущий год (месяц). G не менее ИПЦ за рассматриваемый период (год, месяц соответственно) L
Liquidity
signs
Показатели ликвидности ; (5)
; (6)
; (7)
ТО – текущие обязательства; ВЛА – высоколиквидные активы;
СО совокупные обязательства; АНР - активы, не подверженные риску L1 не менее норматива ЦБ РФ мгновенной ликвидности для банков – 0,2
L2 не установлен E
Earnings
Показатели прибыльности ; (8)
; (9)
;(10) ФР – финансовый результат;
ПТ – прибыль текущего года;
РА – рабочие активы;
СК – собственный капитал.
S
Structure signs
Показатели структуры баланса ; (11)
;
; (13)
; (14) АНР – активы, не подверженные риску; ПСД – просроченные и сомнительные доходы;
ДН – доходы начисленные;
СК – собственный капитал;
УФ – уставный фонд.
В методике EAGLES всем компонентам надежности придается одинаковая степень важности при формировании итогового показателя, что отражается приданием каждой из компонент веса равного единице. Значение итогового рейтинга рассчитывается по формуле:
R=Eск+Аск+Gск+Lск+Eск+Sск (15)
где Eск, Аск, Gск, Lск, Eск, Sск - компоненты, рассчитанные по формулам 1 –14 соответственно.
Полученному числовому результату следует дать экономическую интерпретацию - надежен банк или нет, и если да, то в какой степени. Для расчета рейтинга банка, надежность которого минимальна, в формулу 15 подставляются минимально допустимые (рекомендуемые) значения тех коэффициентов, для которых эти значения определены законодательно или экспертным путем (L1, E, G1 и G2, А). Для показателей, минимальную границу которых определить проблематично, при расчете берется минимальное статистическое значение. Однако желательно проведение экспертной оценки рекомендуемых минимальных значений коэффициентов с целью уточнить границу рейтинга банка с минимальной надежностью. Если рейтинг банка превысил минимальную границу рейтинга EAGLES, его следует считать надежными. Максимальный рейтинг равен 8.
В пределах максимальной и минимальной границы значения рейтинга банки можно классифицировать на неограниченное количество групп, как равных, так и различных. С этой целью для каждого коэффициента, составляющего рейтинг, определяются диапазоны изменения, характерные для той или иной группы. В формулу 15 подставляются значения коэффициентов, разбивающие банки на группы. Графически интерпретация рейтинга выглядит следующим образом (рисунок 4).
0 Rmin R1 R2 Rmax

R, баллы
Ненадежный 3 группа 2 группа 1 группа
банк
Надежный банк
Рисунок 4 – Экономическая интерпретация рейтинга EAGLES
Таким образом, в результате исследования получена методика оценки финансового состояния коммерческого банка EAGLES, которая позволяет опеределить уровень его надежности и имеет следующие преимущества.
1). Подобранные показатели надежности в достаточной мере отражают финансовое состояние банка. Рассчитать рейтинг возможно по публикуемой банком отчетности, результат рейтинга не будет являться банковской тайной, что позволит периодически публиковать рейтинги всех банков.
2). Корректировка показателей позволяет исключить влияние на значение рейтинга таких необъективных факторов, как порядок и диапазон изменения значения коэффициентов, сделает показатели равноправными и позволит уйти от субъективизма выбора весов при коэффициентах.
3). Предложена методика расчета рейтинга минимально надежного банка, что позволяет дать экономическую интерпретацию результату, количественный результат рейтинга дает возможность выстроить банки по степени убывания надежности в пределах каждой из групп.
Если такая система будет использоваться на макроуроне, то следует отметить, что показатели надежности вносят неодинаковый вклад в общий результат рейтинга. Суммирование таких коэффициентов теряет экономический смысл, так как, например, влияние прибыльности окажется несравненно меньшим, чем влияние показателя S3 на итоговый результат рейтинга. Предлагается корректировка каждого из коэффициентов, позволяющая привести значения всех показателей к диапазону от 0 до 1.
(16)
где – скорректированный коэффициент надежности банка;
- исходное значение коэффициента надежности;
- минимальное статистическое значение данного коэффициента среди исследуемой совокупности (банков России);
- максимальное статистическое значение данного коэффициента среди исследуемой совокупности.
Определять минимальные и максимальные значения коэффициентов надежности следует с учетом очистки рядов показателей от аномальных значений. Наличие слишком больших или маленьких значений коэффициентов, таких как нулевая прибыльность или слишком большой уровень капитализации, объясняется тем, что сравнительно новые банки могут иметь показатели, не соответствующие полноценному финансовому учреждению. После проведения корректировки каждый показатель будет справедливо вносить равный не только по качественной, но и по количественной значимости вклад в суммарный рейтинг.
Полностью провести расчеты показателей по методике EAGLES на примере Пушкинского ОСБ №2009 невозможно, поскольку данная методика рассчитана на банк, имеющий самостоятельный баланс, уставный фонд и публикуемую отчетность. В случае с данным отделением Сбербанка, отсутствуют показатели уставного фонда, что лишает смысла показатели структуры баланса (S). У отделения банка не может быть собственной лицензии, к нему не относятся требования по резервированию и др. показатели «Attribute characteristics» (А), поскольку он опирается на сеть головного банка. Возможен частичный расчет показателей (таблица 20), если его распространить на несколько отделений Сбербанка, то он покажет сравнительную динамику отдельных показателей внутри структуры банка.
Очевидно, что расчетное значение тех показателей, которые приведены в таблице 20, превышает минимальные значения предполагаемые методикой (см. таблицу 19), в частности показатель G превышает ИПЦ по итогам декабря 2008 г., показатель L1 соответствует нормативному установленному ЦБ РФ. показатели капитализации Ес соответствует рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору.
Таблица 20
Расчет показателей по методике о методике EAGLES на примере Пушкинского ОСБ 2009 (выборочный)
Показатель Расчетное значение Оценка (баллов) Eс - Equity capital signs
Показатели капитализации Ес=57500/212017=0,27 Ес=0,27 G -Growth signs
Показатели
динамики
активов и собственного капитала G1=559168/421706=1,32
G2=57500/59210=0,97
G=0,485+0,66=1,145 G=1,145 (ИПЦ 1,313) L
Liquidity
signs
Показатели ликвидности L1=104512/446916=0,233
L2=76323/559168=0,136
L=0,1165+0,068=0,1845 L=0,1845 E
Earnings
Показатели прибыльности Е1=(8441+784)/57500=0,16
Е2=9225/559168=0,016
Е=0,08+0,008=0,088 Е=0,088 Итоговый коэффициент
(условно, т.к. не могут быть рассчитаны второй (А) и последний (S) показатели) R’= 1,6875
Перспективой исследования в области оценки надежности банка является определение минимальных и максимальных значений показателей по данным статистической информации, установление рекомендуемых границ изменения показателей. От точности расчетов зависит точность полученного рейтинга. Для этого необходима база данных отчетности банков за большой промежуток времени. Определять минимальные и максимальные значения показателей и проводить очистку рядов коэффициентов надежности от аномальных значений следует с учетом мнения экспертов данной области.
Совершенствование управления финансовым состоянием на основе применения предлагаемой комплексной методики оценки финансового состояния позволит повысить привлекательность кредитной организации для реальных и потенциальных контрагентов и клиентов. Как было отмечено ранее, методика Банка России строится на инсайдерской информации банка, недоступной внешним пользователям, и эти внешние заинтересованные лица не имеют возможности получить полную информацию о финансовом состоянии банка, сделать выводы о его надежности и соответственно принять положительное решение о взаимодействии с данной кредитной организацией. В то время как в рамках предлагаемой комплексной методики, как итоговый рейтинг, так и все данные для его расчета являются доступными, рассчитывается он по публикуемой банком отчетности, то есть и результат и расчет рейтинга не является банковской тайной.
Таким образом, используя данную методику, банк становится более транспарентным в глазах потенциальных инвесторов и значит более надежным и привлекательным, что обеспечивает ему конкурентное преимущество в борьбе за избранную рыночную нишу на рынке банковских услуг, как в России, так и на его зарубежных сегментах.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время коммерческий банк является независимой рыночной организационной структурой, отличается высокой степенью финансовой самостоятельности и несет полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Банки решают задачи первостепенной государственной важности: осуществляют регулирование денежного хозяйства страны и оздоровления финансовой системы, активно воздействуют на экономику и пропорциональность ее развития посредством аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в функционирующий капитал, кредитования предприятий, государства и населения; эмиссии кредитных денег; посредничества в операциях с ценными бумагами; осуществления расчетов и платежей; обеспечения слияния денежного капитала с промышленным и торговым.
Российские банки вынуждены работать в кризисных ситуациях остаточно часто, что связано, прежде всего, с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов.
Управление финансовым состоянием коммерческого банка является сознательным регулированием процессов формирования и развития банковской деятельности современной кредитной организации в интересах роста ее прибыли и повышения эффективности ее функционирования на рынке банковских услуг. Качественное управление финансовым состоянием банка позволяет привлечь необходимые финансовые ресурсы, определить пути эффективного вложения капитала и степень его рационального использования, обеспечить эффективную систему финансовых результатов, установить взаимовыгодные финансовые отношения с различными субъектами рыночной экономики и с государством.
Анализ финансового состояния кредитной организации представляет собой совокупность методов исследования процесса формирования и использования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации эффективной банковской деятельности. Объектом исследования является Северо-Западный банк Сбербанка России, и его Пушкинское отделение № 2009 в частности.
В процессе анализа финансового состояния использовалась вся имеющаяся информация о банке, включая сведения из прессы, кроме того, различная информация рейтинговых и консалтинговых компаний. Применяются разнообразные методы анализа финансовой деятельности банка, среди которых наиболее распространены: методы группировок; коэффициентный анализ; индексный анализ; трендовый анализ (анализ тенденций); факторный анализ.
Результаты анализа финансового состояния банка показали, что Пушкинское отделение № 2009 СЗБ СБ РФ за анализируемый период увеличило валюту баланса за счет увеличения ресурсной базы и правильной кредитной и депозитной политики. В ходе проведенного анализа было выявлено, что банк придерживается политики разумного консерватизма: избегая размещения средств в высокодоходных активах, являющихся одновременно и высокорисковыми, банк концентрируется на проведении банковских операций, которые приносят ему стабильный доход.
Однако увеличение прибыли произошло не за счет расширения круга оказываемых операций, а за счет открытия дополнительных офисов. Такая политика не способствует поддержанию конкурентоспособности банка. Также в банке наблюдается большой разрыв между доходностью выполняемых им операций.
Цель управления финансовым состоянием коммерческого банка - обеспечить качественное развитие всех параметров функционирования банка (таких, как структура его активов и пассивов; капитал, платежный оборот; рентабельность; хеджирование рисков; внутрибанковское ценообразование и эффективность работы подразделений кредитной организации).
Таким образом, управление финансовым состояние коммерческих банков осуществляется на макроуровне (Центральным банком) и на микроуровне (внутрибанковское управление). Соответственно требования макрорегулирования являются общими для всех кредитных организаций, а внутрибанковские - являются частным случаем управления, адаптированным к конкретным условиям функционирования отдельного коммерческого банка.
Управляющее воздействие на макроуровне включает установление различных экономических, страховых и резервных нормативов деятельности банков; определение ответственности по банковским обязательствам; условия создания, реорганизации и ликвидации банков; пруденциальный надзор и системы раннего реагирования. На уровне отдельного банка используются собственные, внутренние механизмы управления финансовым состоянием. Эти механизмы могут являться неформальными институтами – общепринятыми в отрасли методами и инструментами оценки и контроля за рисками, конкретная форма реализации которых определяется самими банками в их внутренних документах. Общая схема управления финансовым состоянием банка основывается на анализе в режиме реального времени проводимых операций и принятии соответствующих управленческих решений в области депозитной, кредитной и иной политики банка.
В целом на уровне управления финансовым состоянием отдельного банка можно говорить как о его количественном потенциале (объем ресурсной базы, объем выданных кредитов, количество клиентов банка, количество филиалов и т.п.), так и о качественном потенциале (качестве банковских услуг, качестве кредитного портфеля и т.п.).
В результате исследования предложена методика оценки финансового состояния коммерческого банка EAGLES, которая позволяет определить уровень его надежности и в достаточной мере отражают финансовое состояние банка.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Гражданский кодекс РФ
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 г. (с посл. изм. и доп. от 30.12.2008 г.)
О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы РФ Федеральный закон №173-ФЗ от 13.10.2008 г.
О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение Банка России № 215-П от 10.02.2003 г. (с посл. изм. и доп. от 16.12.2008 г.)
О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение Банка России № 159-П от 26.11.2001 г. (с посл. изм. и доп. от 20.03.2002 г.)
О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон №86-ФЗ от 10.07.2002 года
Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России №101-И от 16.01.2004 г. (с посл. изм. и доп. от 31.03.2008 г.)
Об упорядочении отдельных актов Банка России: Указание Банка России № 1503-У от 22.09.2004
О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации: Указание Банка России № 1376-У от 16.01.2004 (в ред. от 24.02.2009 г.)
Положение о Правлении территориального банка Сбербанка России от 14.11.2003 № 1180-р
Положение о Комитете территориального банка Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 06.04.2004 № 1182-2-р
Положение о Комитете территориального банка Сбербанка России по ставкам и лимитам от 14.11.2003 № 1181-р.
Абелев О.А. Совокупность банковских продуктов как фактор развития коммерческого банка // Банковские услуги – 2007 - № 6. - С. 18-25
Анущенкова К.А., Анущенкова В Ю.Финансово-экономический анализ: учебно-практическое пособие. – М.: ИТК "Дашков и К", 2008. – 404 с.
Арцыбашева А.А. Минимизация риска при кредитовании малых предприятий // Банковское дело. – 2006. - № 6. – С.38-42
Бабкин В.В. Оценка финансового состояния кредитных организаций // Управление в кредитной организации. – 2006. - №3. – С.22-25.
Банковские операции: Учебное пособие. Т.Н. Виноградова. – Ростов: Феникс, 2008 – 456 с.
Банковское дело/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кно Рус, 2008. – 768 с.
Банковское дело: Учебник / Под редакцией ГГ. Коробовой. – М.: Экономисть, 2007. – 751 с.
Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2007. – 152с.: ил.
Бородина Н. Оценка и управление банковской ликвидностью // Банки и деловой мир. -2007. - №1. – С.25-30.
Быков А.П. // Управление глобализацией российской банковской системы как условие экономического роста и финансового суверенитета страны// Экономический анализ: теория и практика. -2008. - №7. - С. 20-27
Быков, А.П. Совершенствование нормативно-правового обеспечения деятельности российских банков в условиях глобализации экономики. // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2008. - № 7. -С. 35-41
Гаджиев А.А., Велиева Ж.Э., Джанбалаев Р.М. Автоматизированная система «клиент – банк» в действии // Банковское дело – 2007 - № 10. - С. 47-50
Герасименко В.В. Банковский капитал: концентрация и методы его оценки // Банковское дело. – 2007. - №4. – С. 32-35
Гусев Д.И. Электронные каналы доставки банковских услуг // Бухгалтерия и банки – 2007 - № 9. - С. 39-41
Дворецкая А.Е. Национальная модель рынка капитала как концепция типологии финансирования // Банковское дело. – 2007. - №5. – С. 25-29
Дементьева С. На банки нагнали стресса // Коммерсантъ. – 2008. - №128. – С. 38
Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.– Д34 2-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2005. – 255 с.
Екушов А.И. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка // Управление в кредитной организации. – 2007. - №3. – С.20-25
Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2007. – с.345.
Загородников С.В. Финансы и кредит: Учебное пособие. – М.:Омега-Л, 2008. – 100 с.
Зайцева О.А. Базель II. Первый компонент - стандартизированный подход к оценке кредитного риска// Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. – 2007. - № 2(98). – С. 12-17
Зверев В.А. Совершенствование законодательства в области банковского кредитования // Банковское дело. – 2007. - № 1. – С.55-62
Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности-М: Юнити-Дана. 2001.- 225 с.
Каджаева М.Р. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. зав. – М.: Издательский центр «Академия», 2006. – 400с;
Казакова И.И. О методах оценки кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. – 2007. - № 6. – С.40-44
Кордичев А. Потребительское кредитование: практика борьбы с мошенничеством // Банковское дело. – 2007. - № 4. – С.62
Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для студентов высших учебных заведений. – М.: Маркет ДС, 2007. – 240 с.
Кошелюк Ю.М. Применение рейтингов в банковском риск-менеджменте // Банковское дело. – 2007. – №12. – С.79-83.
Лемжина Л.В. Особенности кредитной политики региональных коммерческих банков // Экономические науки. - 2008. - №1 (38). - С. 337-341.
Масленников А.А., Плисецкий Д.Е. Экономическая безопасность России // Банковское дело. – 2007. - №12. – С. 11-15
Медведев подписал закон о капитале банков // Коммерсантъ. – 2009. – 2 марта. – С. 1
Мехряков В. Региональная банковская система: проблемы и перспективы развития.– М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2000. – 280 с.
Миронин Д.Ю. Сравнительный анализ современного состояния и перспективы развития Интернет – банкинга в России и за рубежом в условиях глобализации мировой экономики // Известия Санкт – Петербургского университета экономики и финансов – 2007 - № 1. - С. 153-156;
Остальский А. Краткая теория денег. – Киев.: Амфора, 2008. – 270 с.
Самойлов Е.В. Методика управления мгновенной ликвидностью коммерческого банка // Управление в кредитной организации. – 2007. - №2. – С.35 – 38.
Саркисянц А.А. «Подводные камни» электронного банкинга // Бухгалтерия и банки – 2007 - № 8. - С. 24-33;
Семенченков В. Вхождения зарубежных инвесторов в капитал российских банков // Аналитический банковский журнал. – 2008. - №11-12. – С. 58-61
Сорокина И.О. Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка внешними пользователями // Финансы и кредит. – 2008. - №47(335). – С. 21 - 31
Тысячникова Л.А. Базель II и перспективы его применения в Российской Федерации // Банковское дело. – 2007. - №12. – С. 56-63
Уразова С.А. Устойчивость банковской системы: сущность и механизмы воздействия // Деньги и кредит. – 2007. - № 8. – С. 30-35
Ушвицкий Л.И., Малеева А.В., Мануйленко В.В. К вопросу совершенствования методики оценки достаточности собственных средств (капитала) коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2007. - №1. – С.4 - 9
Хорошев С. Кредитная политика и экономический рост // Банковское дело. – 2007. - № 1. – С.22-25
Шарак А. Новое поколение систем удаленного обслуживания клиентов // Банковские технологии – 2007 - № 3. - С.12-18
Приложение А
Остальский А. Краткая теория денег. – Киев: Амфора, 2008. – С.29
п.2, ст.1 Федерального закона РФ от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности»
Банковское дело/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кно Рус, 2008. – С. 53
Загородников С.В. Финансы и кредит: Учебное пособие. – М.:Омега-Л, 2008. – С. 22
Там же, С.23
Соколов П.С. Воздействие кредитно-банковской сферы на инвестиционную деятельность предприятий // Финансы и бизнес. ( №1. ( 2008. ( С.3
Лемжина Л.В. Особенности кредитной политики региональных коммерческих банков // Экономические науки. - 2008. - №1 (38). - С. 338
Николаева Т.П. Регулирование банковской деятельности // Экономические науки. – 2007. – № 8. – С. 48
Лакшина О.А., Чекмарева Е.Н. Анализ финансовой стабильности: практика и методология //Деньги и кредит. – 2005. - №10. – С.25.
Там же, С.28.
Ван Грюнинг Х., Брайович-Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. – М.: Весь мир, 2007. – 304 с. – С. 12
Банки и банковские операции / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, 2004. - С.135
Ступникова Е. С. Экономическая сущность финансового анализа деятельности коммерческого банка // Сборник научных трудов СевКавГТУ. -Серия «Экономика». – 2006. - №4. – С. 97
Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2005. - С.198
Анущенкова К.А., Анущенкова В Ю.Финансово-экономический анализ: учебно-практическое пособие. – М.: ИТК "Дашков и К", 2008. – С. 98
Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2003. – С.96
Екушов А.И. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка // Управление в кредитной организации. – 2007. - №3. – С.23.
Быков А.П. Совершенствование нормативно-правового обеспечения деятельности российских банков в условиях глобализации экономики. // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2008. - № 7. С.35
Дементьева С. На банки нагнали стресса // Коммерсантъ. – 2008. - №128. – С. 38
Быков А.П. // Управление глобализацией российской банковской системы как условие экономического роста и финансового суверенитета страны// Экономический анализ: теория и практика. -2008. - №7. -С.24
п. 10.2 Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»
Сорокина И.О. Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка внешними пользователями // Финансы и кредит. – 2008. - №47(335). – С. 24
Мехряков В. Региональная банковская система: проблемы и перспективы развития.– М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2000. – с.62.
Медведев подписал закон о капитале банков // Коммерсантъ. – 2009. – 2 марта. – С. 1
Уразова С.А. Устойчивость банковской системы: сущность и механизмы воздействия // Деньги и кредит. – 2007. - № 8. – С. 33
69