Мероприятия, проводимые банком по преодолению риска

Введение
1. Понятие и предмет доказывания
2. Обязанность доказывания и представления доказательств
3. Относимость и допустимость доказательств
4. Оценка доказательств
Заключение
Список нормативно-правовых актов и литературы

В структуру Комитета по управлению активами и пассивами входит комитет по управлению рыночными рисками с отделом по управлению рыночными рисками, комитет по кредитному риску с отделом по управлению кредитными рисками и казначейство.
Одновременное осуществление банками активных и пассивных операций создает дополнительные факторы риска и определяет необходимость выделения системы управления рисками при скоординированном управлении активами и пассивами. Управление рисками в рамках управления активами и пассивами обеспечивает оптимизацию стоимости активов и пассивов и улучшение (или сокращение) рентабельности в условиях возможных будущих рисков.
Основными рисками при управлении активами и пассивами являются риск изменения процентных ставок, риск несбалансированной ликвидности, рыночный риск, валютный риск, риск неплатежеспособности (риск банкротства). Указанные риски могут приводить к непредсказуемым изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов, а будучи тесно связанными между собой, могут оказывать серьезное воздействие на конечные показатели деятельности банка и его платежеспособность.
Практическая часть ОАО «Витабанк»
Для практической части рассмотрим бухгалтерскую отчетность ОАО «Витабанк», которая представлена в приложении к курсовой работе. Бухгалтерская отчетность составлена на 1 октября 2006 года.
Рассчитаем уроень достаточности капитала, величину резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов банка за рассматриваемый период.
Номерп/п Наименование показателя Данныена отчетнуюдату Данные на со-ответствую-щую отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 1 Собственные средства (капитал), тыс. руб. 111606 105063 2 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент 12,0 16,1 3 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент 11,0 11,0 4 Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 32226 14536 5 Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 32226 14536 6 Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. 2495 733 7 Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. 2495 733
Рассчитаем мультипликатор капитала – отношение активов банка к коэффициенту, обратного показателю достаточности капитала. Показатель достаточности капитала равен 12% по состоянию на 1.10.06. Тогда мультипликатор капитала равен 1086449 тыс рубл/(1:0.12)= 130373.9 тыс руб по состоянию на 1.10.06. Аналогично, мультипликатор капитала на 01.10.05 равен 852191 тыс рубл/(1:0.161)= 137202.8 тыс руб.
Рассчитаем систему коэффициентов, характеризующих эффективность работы рассматриваемого банка.
N Наименование показателя порядок расчета Опт значение, % Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 норма прибыли на капитал чистая прибыль /собственный капитал >13 5.51% 4.06% 2 прибыльность активов чистая прибыль /активы >6 0.57% 0.50% 3 рентабельность уставного капитала чистая прибыль /уставный капитал >15 17.57% 12.17% 4 доходность кредитного портфеля процентный доход /кредиты выданные >12 4.54% 7.48% 5 достаточность капитала капитал / активы, взвешенные с учетом риска >8     6 рентабельность кредитных операция процентная прибыль / кредиты выданные >5 3.57% 4.40% 7 надежность банка собственный капитал / активы >30 10.27% 12.33% 8 удельный вес процентных расходов процентные расходы / обязательства <7 2.62% 2.90% 9 процентная доходность активов процентные доходы / активы >15 3.85% 4.53% 10 процентная маржа процентная прибыль / доходные активы >6 3.22% 2.77% 11 доходная база доходные активы / активы >70 93.77% 95.95% 12 процентный "разброс" (процентные доходы / доходные активы) - (процентные расходы / платные пассивы) >5 3.10% 2.51% 13 уровень покрытия процентных расходов процентными доходами процентные доходы / процентные расходы >140 228.45% 204.66% 14 коэффициент использования привлеченных средств кредиты выданные / обязательства >50 94.36% 69.02% 15 удельный вес процентных расходов в активах процентные расходы / активы <10 2.35% 2.54% 16 маржа непроцентного дохода непроцентная прибыль / активы >3 3.44% 1.49% 17 рентабельность вложений в ценные бумаги прибыль по цб / вложения в цб >10 20.85% 15.75% 18 коэффициент рискованности ссуд резерв по ссудам / кредиты выданные <7 0.26% 0.11% 19 Коэффициент иммобилизации основные средства / собственный капитал <50 22.68% 25.41% 20 себестоимость выпущенных долговых обязательств процентные расходы по цб / выпущенные собственные долговые цб <8 8.14% 6.81% 21 доля фондового портфеля в активах вложения в цб / активы >20 0.38% 3.23% 22 доля стабильной части чистой прибыли процентная прибыль / чистая прибыль >40 949.84% 1040.60% 23 коэффициент резервирования резервы / активы <10 1.73% 1.99% По таблице коэффициентов видно, что состояние ОАО «Витабанк» не является финансового устойчивым. Некоторые показатели не укладываются в указанные границы оптимальных значений. Хотя за рассматриваемый период значение показателей улучшилось по сравнению с предыдущим периодом. Особое внимание руководству банка необходимо обратить на показатели норма прибыли и прибыльность активов. Низкое значение этих показателей показывает неэффективность использования активов банка.
Улучшить показатели эффективности использования активов можно путем увеличения вложений в ценные бумаги, доля которых в активах банках невелика. Кроме того, рентабельность вложений в ценные бумаги очень высока, что является дополнительным стимулом к увеличению вложения в ЦБ. На данный момент основную долю доходов составляют выданные кредиты. Однако рентабельность от выдачи кредитов не высока, что свидетельствует о пересмотре кредитной политики банка.
Список использованной литературы
Гиляровская Л.Т. «Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов», СПб, Питер, 2003, 420с.
Куницына Н.Н. и др. «Бизнес-планирование в коммерческом банке», М., Финансы и статистика, 2002, 320с.
Лаврушин О.И. «Управление деятельности коммерческого банка (банковский менеджмент)», М, Юристь, 2003, 470с.
Масленчеков Ю.С. «Технология и организация работы банка: теория и практика», М. ДеКа, 2003, 250с.
Масленчиков Ю.С. «Финансовый менеджмент банка», М, Юнити, 2003, 310с.
Масленчиков Ю.С. «Экономика банка», М. БДЦ-Пресс, 2002, 230с.
Платонов В., Бакстер Н., Бэррел Т., Вэйнс Г. и др, «Банковское дело: стратегическое руководство», М, АО «Консалтбалт», 2001, 126с.
Тавасиев А.М. «Банковское дело: управление и технологии», учебное пособие для вузов, М., ЮНИТИ-ДАНА, 2001, 270с.
Тютюнник А.В. «Реинжиниринг кредитных организаций», М, БДЦ-Пресс, 2001, 190с.
Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. «Финансовый анализ в коммерческом банке», М, Финансовые и статистика, 2000, 148с.
Приложение. Бухгалтерская отчетность банка
(публикуемая форма)
на "01" октября 2006 г.
Кредитной организации ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ВИТАБАНК»
ОАО «Витабанк»
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Почтовый адрес 195220, г. Санкт-Петербург, пр. Непокоренных, д.17, корп.4, лит. В.

Код формы 0409806
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
Номерп/п Наименование статьи Данныена отчетнуюдату Данные на соответс-твующую отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 I. АКТИВЫ 1. Денежные средства 14453 49554 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 50797 189003 2.1. Обязательные резервы 18819 16933 3. Средства в кредитных организациях 29518 35925 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 0 0 5. Чистая ссудная задолженность 919867 515682 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 83 0 7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 4013 27515 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 25313 26694 9. Требования по получению процентов 260 252 10. Прочие активы 42145 7566 11. Всего активов 1086449 852191 II. ПАССИВЫ 12. Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13. Средства кредитных организаций 101 2 14. Средства клиентов (некредитных организаций) 863889 679577 14.1. Вклады физических лиц 275026 430607 15. Выпущенные долговые обязательства 98328 59478 16. Обязательства по уплате процентов 8005 4050 17. Прочие обязательства 2172 3439 18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 2348 582 19. Всего обязательств 974843 747128 III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20. Средства акционеров (участников) 35000 35000 20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 34880 34880 20.2. Зарегистрированные привилегированные акции 120 120 20.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21. Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22. Эмиссионный доход 46938 46938 23. Переоценка основных средств 10 10 24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 8174 6275 25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 31682 25129 26. Прибыль (убыток) за отчетный период 6150 4261 27. Всего источников собственных средств 111606 105063 28. Всего пассивов 1086449 852191 IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 29. Безотзывные обязательства кредитной организации 46382 67550 30. Гарантии, выданные кредитной организацией 750 795
Операции, подлежащие отражению по статьям раздела V СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ,
в 3 квартале 2006 года не осуществлялись
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за 9 месяцев 2006 г.
Кредитной организации ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ВИТАБАНК»
ОАО «Витабанк»
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Почтовый адрес 195220, г. Санкт-Петербург, пр. Непокоренных, д.17, корп.4, лит. В.

Код формы 0409807
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
Номерп/п Наименование статьи Данные заотчетный период Данные за соответствую-щий период прошлого года 1 2 3 4 Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 16630 5754 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 41785 38586 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 0 0 5 Других источников 0 0 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 58415 44340 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 256 140 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 23026 20328 9 Выпущенным долговым обязательствам 2288 1197 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 25570 21665 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 32845 22675 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 4950 1170 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 2678 2097 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 0 0 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -353 -171 16 Комиссионные доходы 23778 9282 17 Комиссионные расходы 431 263 18 Чистые доходы от разовых операций 127 -64 19 Прочие чистые операционные доходы 6698 545 20 Административно-управленческие расходы 33684 26841 21 Резервы на возможные потери -25473 -247 22 Прибыль до налогообложения 11135 8183 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 4985 3922 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 6150 4261
Гиляровская Л.Т. «Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов», СПб, Питер, 2003, 420с.
Лаврушин О.И. «Управление деятельности коммерческого банка (банковский менеджмент)», М, Юристь, 2003, 470с
Лаврушин О.И. «Управление деятельности коммерческого банка (банковский менеджмент)», М, Юристь, 2003, 470с
Куницына Н.Н. и др. «Бизнес-планирование в коммерческом банке», М., Финансы и статистика, 2002, 320с.
Масленчиков Ю.С. «Экономика банка», М. БДЦ-Пресс, 2002, 230с.
Масленчиков Ю.С. «Экономика банка», М. БДЦ-Пресс, 2002, 230с.
Платонов В., Бакстер Н., Бэррел Т., Вэйнс Г. и др, «Банковское дело: стратегическое руководство», М, АО «Консалтбалт», 2001, 126с.
Тавасиев А.М. «Банковское дело: управление и технологии», учебное пособие для вузов, М., ЮНИТИ-ДАНА, 2001, 270с.
Тавасиев А.М. «Банковское дело: управление и технологии», учебное пособие для вузов, М., ЮНИТИ-ДАНА, 2001, 270с.
Масленчиков Ю.С. «Финансовый менеджмент банка», М, Юнити, 2003, 310с.
2