Критерии и оценка качества кредитного портфеля

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
§ 1. Сущность кредитного портфеля коммерческого банка
§ 2. Понятие качества кредитного портфеля и критерии его оценки
ГЛАВА II. СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ К КАЧЕСТВЕННОЙ ОЦЕНКЕ ЭЛЕМЕНТОВ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
§ 1. Оценка качества ссуд, предоставленных юридическим лицам: российская и зарубежная практика
§ 2. Оценка качества ссуд, предоставленных физическим лицам
§ 3. Оценка качества прочих составляющих кредитного портфеля
ГЛАВА III. СОВОКУПНАЯ ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ОАО «АЛЬФА-БАНК»)
§ 1. Система финансовых коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк»
§ 2. Особенности структуры и приемы структурного анализа кредитного портфеля коммерческих банков в российских условиях (на примере ОАО «Альфа-Банк»)
§3. Методика оценки качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц (на примере ОАО «Альфа-Банк»)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЯ

Такой прием позволяет ОАО «Альфа-Банк» контролировать целевое использование кредита, оценивать результаты и снизить кредитный риск.
По нашему мнению, основной удельный вес в оптимальном кредитном портфеле должен приходиться на кредитные вложения юридическим лицам – около 60%. Показатель ОАО «Альфа-Банк» близок к этому значению – 61%. Темп прироста данной статьи за 2008 год составил 35,3 %, относительное увеличение данной статьи по сравнению с 2007 годом на 3 процентных пункта может объясняться снижением кредитования физических лиц, удельный вес которых уменьшился на 3%, прирост кредитования физических лиц ОАО «Альфа-Банк» за аналогичный период составил 19%. В оптимальном кредитном портфеле, на наш взгляд, доля долгосрочных кредитов не должна превышать 40%, поскольку они снижают ликвидность кредитного портфеля банка. Однако в кредитном портфеле ОАО «Альфа-Банк» долгосрочные кредиты составляют 52% всего портфеля. Темп прироста долгосрочных кредитов ОАО «Альфа-Банк» за 2008 год составил 27,3%. Краткосрочные кредиты наоборот, продемонстрировали тенденцию как к абсолютному, так и к относительному снижению. Темп прироста кредитования краткосрочных активов составляет 13,7%.
Процесс структурирования кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк» направлен на обеспечение выполнения заемщиком всех условий кредитной сделки, минимизацию кредитного риска банка и завершается он подготовкой документации для подписания договора. Предложенная кредитным работником структура кредитного портфеля согласовывает с клиентом и утверждается высшим должностным лицом или коллегиальным органом управления банка.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк» по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса.
К предприятиям малого и среднего бизнеса относятся индивидуальные предприниматели и юридические лица, образованные в соответствии с Законодательством Российской Федерации, с годовой выручкой (консолидированной по Заемщику и аффилированным с ним лицам) не превышающей:
- 1 300 миллионов рублей для предприятий, зарегистрированных в Москве и Московской области;
- 780 миллионов рублей для предприятий, зарегистрированных в других регионах России.
Целевые параметры кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк», формируемого за счет привлечения новых клиентов сферы малого и среднего бизнеса:
1) Доля предприятий торговли (оптовой и розничной) в портфеле – не более 50%;
2) Требования к обеспечению:
- реальное обеспечение (коммерческая недвижимость, оборудование, автотранспорт) – 50% и более;
- комфортное обеспечение (преимущественно товары в обороте) – 40% и более;
- бланк (овердрафт) – не более 10%.
Контроль данных параметров осуществляет УКОМСБ на еженедельной основе.
В настоящих условиях мирового финансового кризиса, кредитные продукты могут быть предоставлены исключительно предприятиям следующих отраслей:
- Производство пищевых продуктов, включая напитки;
- Текстильное производство;
- Производство одежды; выделка и крашение меха;
- Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви;
- Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели;
- Производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них;
- Химическое производство;
- Производство резиновых и пластмассовых изделий;
- Производство прочих неметаллических минеральных продуктов;
- Производство готовых металлических изделий;
- Производство машин и оборудования;
- Производство офисного оборудования и вычислительной техники;
- Производство электрических машин и электрооборудования;
- Производство аппаратуры для радио, телевидения и связи;
- Производство изделий медицинской техники, средств измерений, оптических приборов и аппаратуры, часов;
- Производство мебели и прочей продукции, не включенной в другие группировки;
- Обработка вторичного сырья, за исключением лома цветных металлов;
- Сбор, очистка и распределение воды;
- Инфраструктурное строительство по контрактам с государственными предприятиями и образованиями;
- Техническое обслуживание и ремонт мотоциклов и автомобилей;
- Оптовая торговля, кроме торговли:
посреднической;
ювелирными изделиями;
предметами роскоши;
нефтепродуктами;
материалами для строительства (продуктовая группа не включает товары для ремонта).
- Розничная торговля, кроме торговли:
ювелирными изделиями;
предметами роскоши;
- Ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования;
- Деятельность гостиниц;
- Деятельность сухопутного транспорта;
- Аренда недвижимого имущества;
- Аренда машин и оборудования без оператора;
- Прокат бытовых изделий и предметов личного пользования;
- Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий;
- Здравоохранение и предоставление социальных услуг;
- Удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность;
Виды предоставляемых ОАО «Альфа-Банк» кредитных продуктов:
- простой кредит;
- кредитная линия с лимитом задолженности (соглашение о кредитовании);
- кредитная линия с лимитом выдачи (договор об открытии кредитной линии);
- овердрафт;
- банковская гарантия (договор о предоставлении банковской гарантии);
- непокрытый аккредитив (договор об открытии аккредитива).
Виды предоставляемых банковских гарантий:
- платежные гарантии / гарантии исполнения денежных обязательств по контракту;
- гарантии предложения (конкурсные или тендерные гарантии).
Срок действия банковской гарантии не должен превышать более чем на 2 недели срок исполнения обязательств Принципала перед Бенефициаром.
Возможные валюты кредитного продукта:
- Российские рубли.
- Доллары США.
- Евро.
- Иные (при наличии соответствующего Решения КУАП).
Порядок погашения кредитного продукта (не применимо для договора о предоставлении банковской гарантии и договора об открытии аккредитива) - индивидуальный график (погашение суммы основного долга и процентов платежей в размере и в даты, указанные в графике платежей).
Таким образом, кредитный портфель ОАО «Альфа-Банк» характеризуется:
- высоким темпом роста;
- основной удельный вес кредитного портфеля клиентов приходится на кредитные вложения юридическим лицам – 61%, что соответствует, на наш взгляд, качественному кредитному портфелю;
- в кредитном портфеле 52% занимают долгосрочные кредиты – это слишком большой процент для качественного кредитного портфеля, который может повлиять на ликвидность, поэтому банку следует развивать краткосрочное кредитование;
- высокая дифференциация по формам выдачи кредитов (долгосрочные и краткосрочные кредиты, лизинговые и факторинговые кредиты);
- обеспечена высокая возвратность кредитов;
- увеличение кредитного портфеля обусловлено увеличением объемов кредитования промышленных предприятий, которые имеют стабильное, финансовое положение.
§3. Методика оценки качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц (на примере ОАО «Альфа-Банк»)
В международной банковской практике одним из наиболее распространенных подходов к определению кредитоспособности заемщика есть рейтинговые системы, ориентированные на учет как количественных, так и качественных характеристик клиента. Такие системы разрешают определить кредитоспособность с помощью синтезированного показателя - рейтинга, выраженного в баллах, установить границы интервала его колебаний и, в зависимости от количества баллов, определить принадлежность заемщика к тому или другого класса клиентов за уровнем риска.
Рейтинговые системы оценки предусматривают прежде всего выбор и обоснование системы показателей и их классификацию за группами. Эти группы ранжируются в зависимости от их значимости в оценке кредитоспособности клиента из позиций банка. Т.е. одни и те самые показатели могут иметь разную весомость в оценке кредитного риска с точки зрения разных банков, а также в зависимости от вида кредита. Например, в случае предоставления краткосрочного кредита важнейшее значение имеют показатели ликвидности и финансовой стойкости, за долгосрочного кредитования - эффективности производства, прибыльности и рентабельности.
Рейтинговая система оценивания кредитоспособности заемщика должны разрабатываться каждым банком индивидуально в зависимости от кредитной политики банка, стратегических планов, маркетинговых исследований и общих требований к качеству кредитов, предлагаемых центральным банком. Итак, рейтинговые системы отображают подход конкретного банка к оцениванию качества кредитов и могут существенно отличаться от банка до банка. Так, клиент, кредитоспособность которого есть слишком низкой для одного банка, может стать желательным клиентом в другом банка.Фактически уровень рискованности клиента трансформируется в риск самого банка. Ведь риски, на которые натыкается заемщик, становятся банковскими рисками при условии установления кредитного отношения. В международной банковской практике принято, что каждый большой банк разрабатывает собственную рейтинговую систему оценки кредитоспособности заемщика. Это разрешает не только принять обоснованное решение относительно предоставления ссуды, а и определить такие условия кредитования, которые ограничат кредитный риск банка и станут основанием для заключения соглашения. В мировой практике кредитный рейтинг предоставляют специализированные компании - рейтинговые агентства, такие как Standard & Poor, Moody's, Fitch, Duff and Phelps.
Любая методика оценки кредитоспособности заемщика нуждается в определенных дополнениях. Поэтому в большинстве банков используются синтетические методики, в которых объединяется несколько подходов.
В настоящей работе рассматривается методика, используемая в ОАО «Альфа-Банк».
Анализ данных о заемщике опирается на большой комплект разноплановых документов.
Заемщик представляет в ОАО «Альфа-Банк» следующие документы:
I.Юридические документы:
- регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии)
- карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр)
- документы о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия)
- справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации – заемщика.
II.Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на два последних года, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам).
III.За последние полгода – копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.
IV.По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.
V. Письмо – ходатайство о представление кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.
Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица.
Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.
На основании предоставленных документов и полученных дополнительных сведений составляется общее мнение о заемщике с последующим присвоением ему рейтинга на основании бальной оценки следующих характеристик.
Наличие расчетного (текущего) счета в банке.
Определяются среднедневные остатки по расчетному счету за последние три месяца. Полученная величина сравнивается с величиной среднего остатка по банку за аналогичный период времени.
Таблица 3.3.
Среднемесячные остатки на счетах клиента в % от среднего по банку Счета в банке нет 20 – 50 (%) 50 – 70 (%) 75 – 100 (%) 100 -200 (%) Более 200% балл 0 1 2 3 4 5
Движение денежных средств определяет среднемесячные величины поступления денежных средств на расчетный счет и в кассу организации. Полученная величина сравнивается с величиной запрашиваемого кредита.
Таблица 3.4.
Обороты по р/с Движение по кассе Итого в % от сумм кредита 0 – 20 20 – 50 50 – 75 75 – 100
100- 200 свыше 200 балл 0 1 2 3 4 5
Срок, в течение которого заемщик является клиентом банка (ведет операции по счетам в банке).
Таблица 3.5.
Не ведет операций до 1 года 2 года 3 года 4 года свыше 4 лет 0 1 2 3 4 5
Срок, существования фирмы.

Таблица 3.6.
Вновь созданная фирма (менее 3-х месяцев) до 1 года от 1 до2 лет от 2 до 3 лет от 3 до 5 лет свыше 5 лет 0 1 2 3 4 5
Кредитная история заемщика демонстрирует степень его ответственного отношения к процессу кредитования, продуманную и грамотную работу с привлеченными ресурсами и соблюдение условий предыдущих кредитных договоров.
Таблица 3.7.
Критерии Основная сумма долга или проценты по ссуде просрочены более 5 дней Заемщик не имеет кредитной истории, и обратился за ссудой впервые Проценты по сумме основного долга просрочены до 5 дней Основная сумма долга по ссуде или проценты по ней не просрочены балл 0 2 3 5
Деловая репутация представляет собой совокупность сложившихся отношений заемщика с налоговыми и другими государственными институтами (лицензионная плата, служба санитарного контроля, отношения с партнерами и контрагентами). Деловая репутация является показателем надежности заемщика. Очень часто именно благодаря доверительным отношениям в бизнесе партнеры достигают наилучших результатов. Поскольку репутация несет в себе дополнительные рекламные возможности и является существенным вкладом в результат бизнеса, она, по сути, внебалансовый актив заемщика и поэтому может служить дополнительным обеспечением сделки. Определить деловую репутацию заемщика можно экспертно с учетом отсутствия или наличия конфликтной истории. Анализируется анкета заемщика, количество баллов присваивается от 0 до 2.
Финансовое состояние заемщика. Исследование баланса предприятия производятся двумя методами – вертикальным (исследование коэффициентов на основе текущего баланса) и горизонтальным (оценка тенденций для различных отчетных периодов).
На первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс предприятия, на основании данных которого рассчитывается ряд финансовых коэффициентов.
При составлении агрегированного баланса его активы подразделяются по степени ликвидности на: краткосрочные активы; долгосрочные активы; постоянные (немобильные) активы. Все пассивы баланса по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются на: краткосрочные обязательства; долгосрочные обязательства; постоянные (немобильные) пассивы.
Для проведения анализа кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов, которые объединяются в несколько групп.
Таблица 3.8.
Агрегированный баланс предприятия – заемщика.
Агрегат Статьи баланса Код строк баланса Сумма тыс,руб. Активы А1
А2
А3
А4 Наиболее ликвидные
Быстрореализуемые
Медленно реализуемые
Труднореализуемые
Баланс (А1+А2+А3+А4 250+260
240
210+220+230+270
190
390 Пассивы П1
П2
П3
П4 Наиболее срочные обязательства
Краткосрочные обязательства
Долгосрочные пассивы
Собственные средства
Баланс (П1+П2+П3+П4) 620
610+630
590+640+650+660
490
699 Таблица 3.9.
Агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках.
Агрегат Статья Код Сумма, тыс.руб. П5
П6
П7
П8 Выручка от реализации
Себестоимость реализации товаров,
Продукции, работ, услуг
Прибыль (убыток) отчетного года
Отвлеченные из прибыли средства 010
020
140
160
Дебиторы/кредиторы. Анализируется структура дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам и их доле в общей задолженности. Сравниваются размеры кредиторской и дебиторской задолженности предприятия, анализируется структура дебиторской и кредиторской задолженности по виду погашения. С ростом дебиторской задолженности у предприятия возникает потребность в дополнительных источниках формирования текущих активов за счет краткосрочных кредитов банка и кредиторской задолженности. Опережающий рост кредиторской задолженности по сравнению с дебиторской может привести в конечном итоге к снижению ликвидности.
Ликвидность характеризует соотношение различных статей текущих (оборотных) активов и пассивов заемщика и, таким образом, наличие свободных (не связанных текущими выплатами) ликвидных ресурсов, являющихся источником погашения кредита и процентов по нему. Основными показателями ликвидности являются:
- коэффициент текущей ликвидности (отношение совокупных оборотных активов к сумме текущих обязательств). Оптимальный коэффициент в зависимости от отраслевой принадлежности варьируется в диапазоне 1,5 – 2,5. минимально допустимый коэффициент равен 1. значение коэффициента текущей ликвидности меньше 1 означает, что на сегодняшний момент заемщик совершенно определенно является неплатежеспособным – находящиеся в его распоряжении ликвидные средства недостаточны для покрытия даже текущих обязательств, без учета процентов по кредиту.
- коэффициент срочной ликвидности (отношение дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к сумме текущих обязательств). Оптимальным значением коэффициента признается 1, минимально допустимым – 0,6 – 0,7.
- коэффициент абсолютной ликвидности (отношение краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к сумме текущих обязательств). Оптимальный коэффициент – 0,25, минимально допустимый – 0,1.
- величина чистого оборотного капитала (разница оборотных активов и текущих обязательств).
Так как для аналитика важно не только текущее значение показателей, но и их динамика, при анализе заемщика составляется динамическая таблица.
Анализ ликвидности заканчивается моделированием изменения коэффициентов в результате возможной выдаче кредита.
Рассматриваются также коэффициенты:
- Покрытия = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность + Запасы) / Краткосрочные обязательства
- Концентрации заемного капитала = Заемные средства / Стоимость имущества
- Рентабельность продаж = Прибыль отчетного года / Выручка от реализации * 100%
- Соотношение краткосрочной кредиторской и краткосрочной дебиторской задолженности.
- Коэффициент обслуживания долга (покрытия процентных платежей).
- Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности = Дебиторская задолженность / Выручка от реализации.
На основании величины коэффициентов можно сделать вывод о финансовом состоянии предприятия – заемщика.
Финансовая маневренность характеризует другой аспект текущего финансового состояния заемщика – наличие свободных оборотных средств для обеспечения текущих хозяйственных операций (финансового цикла) предприятия. Для ОАО «Альфа-Банк» важно, что при падении финансовой маневренности нарушается нормальное течение бизнеса заемщика, и тем самым, создаются предпосылки неплатежа. Показатели ликвидности рассчитываются на момент времени, коэффициент же финансовой маневренности является длительным, т.е. рассчитывается за период. Он равен отношению средней величины чистого оборотного капитала (за период) к объему реализации (за тот же период). Каких либо теоретически оптимальных и минимально допустимых значений коэффициента финансовой маневренности не существует (разумеется, он должен быть положительным), главную роль играет его динамика. Моделирование коэффициента финансовой маневренности при условии выдачи кредита происходит так же, как и показателей ликвидности.
Таким образом, по итогам рассмотрения величины и динамики коэффициентов ликвидности и финансовой маневренности кредитный менеджер ОАО «Альфа-Банк» представляет себе картину текущего финансового состояния заемщика, являющегося ключевым фактором при выдаче краткосрочных кредитов.
Таблица 3.10.
Финансовое состояние заемщика
Балл 0 3 5 Финансовое состояние предприятия - заемщика Крайне неустойчивое финансовое положение предприятия, возможно банкротство Финансовое состояние заемщика стабильно, выдача кредита – на усмотрение кредитного комитета Предприятие платежеспособно, риск не возврата ссуды – минимален.
“Z – анализ” Альтмана или Критерий Альтмана. В процессе принятия решения о выдаче кредита имеет смысл сделать прогноз возможного банкротства предприятия – заемщика. Цель Z – анализа Альтмана – отнести изучаемый объект к одной из двух групп: либо к предприятиям – банкротам, либо к успешно действующим предприятиям.
Уравнение Z – оценки представляется следующим образом:
Z = 1,2x1 + 1,4х2 + 3,3х3 + 0,6х4 +1,0х5, где х1 = оборотный капитал / совокупные активы = (А1 + А2 + А3) / (А1 + А2 + А3 + А4); х2 = нераспределенная прибыль отчетного года / совокупные активы = стр. 470 формы №1 / (А1 + А2 + А3 + А4); х3 = брутто – доходы / совокупные активы = П7 / (А1 + А2 + А3 + А4); х4 = совокупные активы / балансовая оценка суммарной задолженности = ( А1 + А2 + А3 + А4) / ( П1 + П2 + П3); х5 = объем продаж / совокупные активы = П5 / ( А1 + А2 + А3 + А4).
Таблица 3.11.
значение Z<1,8 1,8<Z<2,4 Z>2,4 Предприятие относится к группе банкротов Вероятность банкротства очень высока Предприятие относится к группе успешно действующих Балл 0 3 5
Обеспечение кредита. При принятии решения о кредитовании определяется качество и достаточность залогового обеспечения. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Реальная (рыночная) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимается во внимание фактическое перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены), включая справки торгующих или снабженческих организаций об уровне цен.
Таблица 3.12.
Обеспеченность ссуды
Виды ссуды Обеспеченная Недостаточно обеспеченная Необеспеченная Балл 5 3 0
Обеспеченная – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям: его рыночная стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, процентов в соответствии с договором, а также издержек, связанных с реализацией залоговых прав; юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. К категории обеспеченных относятся и ссуды, выданные под поручительство Правительства РФ, субъектов РФ или гарантию Банка России. Необеспеченная – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хоть одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
Представляется, что при полной обеспеченности ссуда залогом, который может в короткое время полностью покрыть кредит со всеми процентами, обеспеченности ссуды может быть присвоено и большее число баллов, так как обеспеченность ссуды позволяет банку вернуть свои средства независимо от финансовых результатов заемщика. Однако, при этом, как уже сказано, залог должен быть высоколиквиден, при стоимости реализации, превышающей сумму кредита. В то же время, предприятию с неудовлетворительным финансовым положением, отсутствием четко обоснованных и рассчитанных путей его улучшения, нет смысла предоставлять кредит даже при его обеспеченности, так как это нарушает логику кредитной политики ОАО «Альфа-Банк» – поддержка развития предприятия и выпуска необходимых обществу товаров или услуг.
Полученные баллы суммируются, кредитный рейтинг заемщику присваивается следующим образом:

Таблица 3.13.
Таблица кредитного рейтинга
Рейтинг Неудовлетворительный Низкий Удовлетворительный Надежный Высокий Сумма баллов Менее 7 7 -16 17 – 27 28 - 39 Более 40 Группа риска 3 - 4 2 – 3 1 – 2 1 1 Значение рейтинга говорит о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия – заемщика и может являться причиной отказа в его кредитовании Получение потенциальным заемщиком низких оценок не должно рассматриваться, как отказ в предоставлении кредита, если есть веские и обоснованные причины (покрытие кредита залогом первой категории ликвидности, получение банком значительной прибыли от других услуг, оказываемых заемщику и т.д.) возможности кредитования заемщика с минимальным риском для банка. Незначительная степень риска требует взвешенный подход, кредитование возможно при наличии ликвидного и достаточного объема залога Показатель говорит о стабильном финансовом положении заемщика, который может рассматриваться как потенциальный заемщик Показатель говорит о финансовой устойчивости предприятия – заемщика и его высокой кредитоспособности
Кредитный рейтинг, присваиваемый клиенту, определяет решение банка о выдаче кредита или об отказе.
Выводы по третьей главе.
Работник кредитного отдела ОАО «Альфа-Банк» определяет структуру кредита с учетом результатов проведенного анализа кредитоспособности клиента и оценки рискованности кредита. Задача менеджера заключается в том, чтобы найти такие параметры ссуды, которые бы максимально отвечали целевому назначению кредита и возможностям заемщика относительно своевременного его возвращения.
Кредитный портфель ОАО «Альфа-Банк» характеризуется: высоким темпом роста; основной удельный вес кредитного портфеля клиентов приходится на кредитные вложения юридическим лицам – 61%, что соответствует, на наш взгляд, качественному кредитному портфелю; в кредитном портфеле 52% занимают долгосрочные кредиты – это слишком большой процент для качественного кредитного портфеля, который может повлиять на ликвидность, поэтому банку следует развивать краткосрочное кредитование; высокая дифференциация по формам выдачи кредитов (долгосрочные и краткосрочные кредиты, лизинговые и факторинговые кредиты); обеспечена высокая возвратность кредитов.
Оценка кредитоспособности предприятий в ОАО «Альфа-Банк» основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.
В современных российских условиях для ОАО «Альфа-Банк» одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя ОАО «Альфа-Банк», выдавая кредит, то есть, в конечном итоге, отражает качество кредитного портфеля банка. Однако, на наш взгляд, окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российскойэкономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основеопределенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля.
Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации процесса управления кредитным процессом банка. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.
Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля, является степень кредитного риска. Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями.
Основным заданием управления банковскими рисками является определение степени допустимости риска и принятие практического решения, которое направлено на разрабатывание мероприятий, которые дают возможность уменьшить достоверность потери.
Качественное оценивание кредитного портфеля имеет целью в первую очередь максимально снизить риск невозвращения ссуды, которая ведет к значительной потере для банков и может привести его к банкротству.
Другой важный критерий качества кредитного портфеля – это уровень его доходности, определяемый доходностью отдельных типов выданных ссуд конкретным заёмщикам.
Также критериями качества кредитного портфеля являются его диверсификация, платёжеспособность заёмщиков, структура кредитного портфеля.
Основными факторами, определяющими диверсификацию ссудного портфеля, являются: рационирование кредита, диверсификация заемщиков, диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам, применение различных видов процентных ставок, диверсификация кредитного портфеля по срокам.
В управлении структурой кредитного портфеля большое значение имеет изменение системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально.
Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого заемщику. Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам. В то же время многие крупные банки ориентируются и на предоставление небольших по размерам кредитов частным лицам.
Качество ссуды определяется также платёжеспособностью заёмщика, а оценка качества ссуд состоит в оценке платёжеспособности заёмщика.
В мировой и российской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для оценки платёжеспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп: 1) коэффициенты ликвидности; 2) коэффициенты эффективности или оборачиваемости; 3) коэффициенты финансового рычага; 4) коэффициенты прибыльности; 5) коэффициенты обслуживания долга.
Существующие методики оценки кредитоспособности могут быть условно разбиты на две основные группы:
- количественные, использующие прежде всего данные финансовой отчетности предприятия (прежде всего баланса) за определенный период;
- качественные, основанные на анализе организации производства и уровня менеджмента потенциального заемщика.
Для оценки кредитоспособности имеет смысл использовать сочетание подходов из разных методик, что и делается в большинстве коммерческих банков.
Для оценивания качества кредитного портфеля применяются такие показатели: коэффициент покрытия классифицированной ссуды; удельный вес взвешенной классифицированной ссуды; коэффициент удельного веса проблемной ссуды; коэффициент удельного веса убыточной ссуды.
Расчет этих коэффициентов помогает определить тенденцию ухудшения финансового состояния и пути увеличения экономической эффективности кредитной операции.
Коэффициент покрытия классифицированной ссуды комплексно характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом. Повышение этого коэффициента в динамике считается негативным явлением и свидетельствует о повышении вероятности убытков в будущем.
Коэффициент удельного веса взвешенной классифицированной ссуды рассчитывается как отношение взвешенной классифицированной ссуды к общей сумме ссуды.
Коэффициент просроченной ссуды указывает на ту часть ссуды, в портфеле банка, выплаты, за которыми были несвоевременно погашены, и на тех, которые не были погашены вообще. Высокий процент свидетельствует об ухудшении кредитной деятельности банка. Значительный прирост за анализируемый период свидетельствует о возможных значительных убытках в перспективе.
Коэффициент убыточности определяет часть ссуды, которая за определенный период привела к убытку. Рост этого показателя может свидетельствовать об ухудшении политики соблюдения допустимого уровня риска.
Работник кредитного отдела ОАО «Альфа-Банк» определяет структуру кредита с учетом результатов проведенного анализа кредитоспособности клиента и оценки рискованности кредита. Задача менеджера заключается в том, чтобы найти такие параметры ссуды, которые бы максимально отвечали целевому назначению кредита и возможностям заемщика относительно своевременного его возвращения.
В общем случае с меньшей суммой ссуды связывает низший кредитный риск, но недостаточные объемы кредитования приводят к недополучению ожидаемых прибылей (или даже убытков) и уменьшение денежных потоков. Поэтому кредитный риск банка будет минимальным, если сумма кредита точно отвечает потребности в финансировании конкретного мероприятия. То самое касается и сроков кредитования, для определения которых нужно учесть цикличность производства, сезонность, продолжительность делового цикла, объективную потребность в определенной продолжительности каждого проекта. Необоснованное сокращение сроков кредитования приводит к повышению кредитного риска, поскольку источника погашения ссуды могут быть еще не сформированные. Чрезмерное удлинение сроков ведет к аналогичным следствиям, когда на протяжении определенного периода времени после завершения хозяйственной операции, котора