Понятие денежных потоков.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА
2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Список использованной литературы
Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент:Учебник/Л.Е. Басовский -М.:ИНФРА-М,2002.-240
Бригхэм Ю.Ф., Эрхардт М.С.Финансовый менеджмент (пер. с англ., ред. Дорофеева Е.А.) Изд.10-е / Ю.Ф.Бригхэм, М.С.Эрхардт - СПб: Питер 2005 960 с.
Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов / П.Л Виленский., В.Н.Лившиц, С.А. Смоляк - М: «Дело», 2004.
Ковалев В.В.Введение в финансовый менеджмент / В.В Ковалев - М: Финансы и статистика , 2005, 768 с.
Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.Н. Крейнина –М.: «Дело и Сервис», 2005.
Лукасевич И.Я. MBA: Финансовый менеджмент: Денежные потоки; Финансовое планирование и прогнозирование; Управление финансовым риском и др.: Учебник для вузов Высшее экономическое образование / И.Я. Лукасевич – М: Эксмо2007
Новый экономический словарь. 2-е изд., доп (Под ред. Азрилияна А.Н.) М.: Институт новой экономики, 2007
Ример М.И.,Касатов А.Д.,Матиенко Н.Н Экономическая оценка инвестиций: Критерий эффективности; Норма дохода; Денежные потоки и др.: Учебник для вузов / М.И. Ример, А.Д Касатов., Н.Н Матиенко – СПб: Питер, 2007
Савицкая Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Т.В. Савицкая – Минск: ООО «Новое знание», 2006.
Новый экономический словарь. 2-е изд., доп (Под ред. Азрилияна А.Н.) М.: Институт новой экономики, 2007
Ример М.И.,Касатов А.Д.,Матиенко Н.Н Экономическая оценка инвестиций: Критерий эффективности; Норма дохода; Денежные потоки и др.: Учебник для вузов / М.И. Ример, А.Д Касатов., Н.Н Матиенко – СПб: Питер
Ример М.И.,Касатов А.Д.,Матиенко Н.Н Экономическая оценка инвестиций: Критерий эффективности; Норма дохода; Денежные потоки и др.: Учебник для вузов / М.И. Ример, А.Д Касатов., Н.Н Матиенко – СПб: Питер
Савицкая Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Т.В. Савицкая – Минск: ООО «Новое знание», 2006.
Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент:Учебник/Л.Е. Басовский -М.:ИНФРА-М,2002.-240
Лукасевич И.Я. MBA: Финансовый менеджмент: Денежные потоки; Финансовое планирование и прогнозирование; Управление финансовым риском и др.: Учебник для вузов Высшее экономическое образование / И.Я. Лукасевич – М: Эксмо2007
Савицкая Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Т.В. Савицкая – Минск: ООО «Новое знание», 2006
Ример М.И.,Касатов А.Д.,Матиенко Н.Н Экономическая оценка инвестиций: Критерий эффективности; Норма дохода; Денежные потоки и др.: Учебник для вузов / М.И. Ример, А.Д Касатов., Н.Н Матиенко – СПб: Питер, 2007
Там же
Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов / П.Л Виленский., В.Н.Лившиц, С.А. Смоляк - М: «Дело», 2004.
4
Ситуация
на товарном рынке
Характер конъюнктуры фондового рынка
Практика отношений с поставщиками и покупателями
Возможность привлечения целевого безвозмездного финансирования
Внешние факторы
Внутренние факторы
Система
налогообложения организаций
Денежные потоки
Система
расчетов
Доступность внешнего финансирования
Масштаб и рентабельность производства
Жизненный цикл
предприятия
Платежная дисциплина в организации
Квалифицированность работников финансовой службы
Уровень
постоянных
затрат
Специализация производства
Степень
актуальности
инвестиционной
деятельности
Сезонность
производства и реализации
продукции
Уровень товарности продукции
Длительность операционного цикла
Организационно-правовая форма и форма собственности
Форма оплаты труда
работников
Амортизационная
политика
Финансовый менталитет собственников и менеджеров организации
Финансовый
директор
Генеральный директор
сводная
информация
нормативы и решения по суммам и направлениям оттока денежных активов, уровню остатка денежных средств и т.п.
Финансовый
отдел
Планово-нормативная
информация
Информация производственного и экономического характера по всем подразделениям хозяйства, способная повлиять на движение денежных активов; затраты труда и его оплата; и т.д. Также обработка информации бухгалтерского характера
Маркетинговая
информация
информация по покупателям; показатели, характеризующие рынок реализуемых товаров, состояние отрасли; показатели спроса и предложения, ценовой эластичности товаров, объем рынка, доля рынка и т.п.; информация по конкурентам; и т.д.
Бухгалтерия
Планово-экономический отдел
Маркетинговый отдел (продаж, коммерции)
Сводные ведомости, декларации,
финансовые отчеты,
собственные формы отчетов различной периодичности по всем аспектам деятельности хозяйства и т.д.
Все виды планов, смет, бюджетов,
результаты аналитической деятельности по учетной информации,
ведомости по начисленной заработной плате и т.д.
Отчеты по продажам, по расчетам с покупателями, отчеты о положении дел в отрасли и т.д.
Подразделения
хозяйства
Информация
бухгалтерского характера
данные синтетических и аналитических счетов финансового учета; данные статистического учета (в рамках хозяйства); данные управленческого учета (по подразделениям); данные налогового учета; первичные документы; и т.д.
Научно-техническая информация, расчеты с поставщиками, запросы на покупку материалов, оплату услуг сторонних организаций и т.д.
Прочая информация
материалы, результаты внутреннего и внешнего аудита; ревизий; налоговых проверок; консалтинговых организаций и т.п.; любая другая информация, способная повлиять на принятие решений по управлению денежными потоками.
Информация
финансового характера
информация о деятельности банков, страховых организаций; лизинговых компаний, информация по поставщикам оборудования, сырья, материалов и т.п.; индекс инфляции; ставка рефинансирования ЦБ; законодательно-нормативные акты; показатели конъюнктуры фондового рынка; и т.д.
1. Инвестиционная деятельность
Новые инвестиц. вложения
Использование инвестиций
Инвестиц. база (портфель)
Продажа
Производство
Себестоимость продукции
(работ, услуг)
Валовый доход
Др. операционные затраты
Др. операционные доходы
Прибыль операционной деятельности
2. Операционная деятельность
Прибыль деятельности
%% полученные
Дивиденды, %% полученные
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Дивиденды уплаченные
Инвестированный капитал
Привлеченный со стороны капитал
3. Финансовая деятельность
Рисунок 5 - Денежные потоки в рыночной модели деятельности предприятий, фирм, компаний
Собственный капитал