Финансовые прогнозы виды, сфера применения и роль

Содержание
Введение
1. Понятие и содержание финансового прогнозирования
2. Виды и методы финансового прогнозирования
2.1 Фактографические методы прогнозирования (статистические методы прогнозирования, экстраполяция, экономико-математическое моделирование, структурное прогнозирование и др.)
2.2 Экспертные методы прогнозирования (методы экспертных оценок)
2.3 Комплексные системы прогнозирования
3. Роль финансовых прогнозов и сфера их применения при осуществлении финансовой политики государства
Заключение
Список литературы

Развитие отдельных отраслей должно отражаться в отраслевых планах. На микроуровне разрабатываются планы развития предприятий.
Система планов временного аспекта включает долго-(15—20 лет), средне- (3—5 лет), краткосрочные (до 1 года) и оперативные (сутки, неделя, декада) планы.
Долгосрочный план должен отражать стратегию экономического и социального развития на долгосрочный период, главные цели, приоритеты, пути и средства их достижения. Стратегия развития отдельных предприятий (фирм) отражается в бизнес-планах.
В среднесрочных планах должны конкретизироваться основные направления стратегии. Их целесообразно разрабатывать сроком на 3—5 лет. Наиболее оптимальным сроком считается пятилетний период, поскольку в течение пяти лет можно осуществить строительство и ввод в действие крупных объектов, провести техническую реконструкцию предприятий, подготовить кадры специалистов. Показатели должны определяться по каждому году пятилетки. Мероприятия по достижению конечных целей плана конкретизируются с учетом изменяющихся условий в плановом периоде. Изменения, происходящие в течение пятилетки, необходимо отражать в долгосрочном плане, т.е. последний должен корректироваться и по истечении пяти лет продлеваться (разрабатываться) на следующий пятилетний период.
Годовые планы формируются на основе пятилетних планов. В то же время учитываются изменения условий в соответствующем году и вносятся коррективы. Одновременно корректируется и пятилетний план.
Составной частью планов должны быть целевые комплексные программы, направленные на решение важнейших социально-экономических, научно-технических и экологических проблем.
В условиях нестабильной экономики особая значимость должна придаваться макроэкономическому финансовому прогнозированию и планированию.
Приставка "макро" означает, что прогнозирование и планирование отнесено к высшему уровню государственной структуры управления, а в качестве его объекта используется экономическая система в целом, национальная экономика. Субъектами макроэкономического финансового прогнозирования и планирования являются центральные планирующие органы.
Макроэкономическое планирование предполагает определение целей развития экономической системы и отдельных ее элементов как единого целого, выделение приоритетов, подготовку решений для центра и разработку мероприятий по достижению целей при взаимодействии низших звеньев системы управления как между собой, так и с центром.
Следовательно, на макроуровне должны проводиться прогнозные расчеты и определяться наиболее эффективные варианты развития экономики, а также разрабатываться система мер, включающая формирование структурной, инновационной, финансово-бюджетной, кредитно-денежной, ценовой, социальной, региональной и внешнеэкономической политики.
Система прогнозных расчетов должна включать прогнозы макроэкономических показателей, прежде всего валового национального продукта, прогнозы показателей эффективности, характеризующих качество экономического роста (материалоемкость, фондоотдача, производительность труда), прогнозы структуры экономики.
На макроуровне необходимо также осуществлять прогнозные расчеты экономического потенциала, занятости, спроса на продукцию, разрабатывать прогнозы инвестиций, экспорта и импорта, платежного баланса, цен, валютного курса, инфляции, государственных операций при формировании госбюджета, социального развития, реальных доходов населения, покупательных фондов и товарных ресурсов и ряд других.
На основе многовариантных прогнозных расчетов должны приниматься эффективные плановые решения, определяться параметры экономических регуляторов. На макроуровне формируется государственный заказ, определяются ставки налогов, устанавливаются размеры государственных инвестиций, дотаций, заключаются межправительственные соглашения, регулируются цены на продукцию предприятий-монополистов и базовых отраслей, решаются другие задачи.
Для проведения макроэкономических расчетов целесообразно использовать разнообразные методы в их сочетании, в частности макроэкономические модели (модели межотраслевого баланса, оптимального планирования, эконометрические модели), экономико-математические методы, методы экспертных оценок, экстраполяции, нормативный, балансовый и программно-целевой методы.
Следует отметить, что прогнозные и плановые решения на макроуровне осуществлялись и в период директивного планирования. Причем круг проводимых расчетов был гораздо шире, поскольку кроме определения макроэкономических показателей, темпов экономического роста, формирования общеэкономических пропорций производились расчеты развития всех отраслей народного хозяйства, а также охраны окружающей среды. Периодически формировались методические указания по разработке государственных планов экономического и социального развития СССР, где приводились конкретные методики расчета тех или иных показателей. Много внимания уделялось теоретическим исследованиям в области прогнозирования и оптимального планирования. Наши ученые-экономисты достигли в этой области существенных результатов. Теоретические разработки по межотраслевому балансу, экономико-математическим моделям оптимального планирования и экономико-математическим методам получили высокую оценку в зарубежных странах и явились основой для прикладных исследований и практических расчетов.
В переходный период в условиях развития индикативного планирования и выработки стратегии возникла необходимость в проведении многовариантных расчетов, чтобы из ряда вариантов можно было выбрать наиболее приемлемый, эффективный вариант развития экономики. Стали предъявляться более высокие требования к прогнозам с точки зрения повышения их научного уровня и точности прогнозных оценок. Все это обусловливает необходимость внедрения в практику прогнозирования и планирования прогрессивных методов. Специалисты — плановые работники должны владеть не отдельными конкретными методами, а арсеналом методов прогнозирования и планирования и в каждом конкретном случае применять те из них, с помощью которых можно было бы более точно предвидеть будущее и принимать эффективные плановые решения.
Рассмотрим систему планов-программ, разрабатываемых в Российской Федерации.
Так в 23 июня 1995 года Государственная Дума РФ приняла Федеральный Закон О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации. 9 июля 1999 года Дума приняла изменения и поправки к этому Закону.
Так из Закона «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации» следует, что Правительство Российской Федерации обеспечивает разработку государственных прогнозов социально-экономического развития Российской Федерации (далее - прогноз социально-экономического развития) на долгосрочную, среднесрочную и краткосрочную перспективы.
Прогнозы социально-экономического развития разрабатываются исходя из комплексного анализа демографической ситуации, научно-технического потенциала, накопленного национального богатства, социальной структуры, внешнего положения Российской Федерации, состояния природных ресурсов и перспектив изменения указанных факторов.
Прогнозы социально-экономического развития разрабатываются в целом по Российской Федерации, по народно-хозяйственным комплексам и отраслям экономики, по регионам.
Отдельно выделяется прогноз развития государственного сектора экономики.
Прогнозы социально-экономического развития основываются на системе демографических, экологических, научно-технических, внешнеэкономических, социальных, а также отраслевых, региональных и других прогнозов отдельных общественно значимых сфер деятельности.
Также в сентябре 2000 г. в первом чтении Государственной Думой был принят проект федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации", которым признавалась необходимость индикативного планирования. В дальнейшем данный проект был отклонен. Очевидно, что он нуждается в существенной доработке. Однако главная его идея - разработка индикативного плана развития - является центральной задачей экономической политики государства.
С помощью индикативного планирования осуществляется реализация конкретных общенациональных задач (удвоение ВВП, борьба с бедностью, обеспечение полной занятости и т. п.). Во всех промышленно развитых странах этот метод использовался и используется сейчас.
Задача удвоения ВВП, поставленная Президентом, может быть решена, по нашему мнению, только при использовании системы индикативного планирования и означает целенаправленную перестройку важнейших макроэкономических и структурных пропорций российской экономики. При постановке данной задачи все основные элементы системы индикативного планирования должны быть направлены на ее реализацию.
Например, в блоке управления внешнеэкономическими связями в целях удвоения ВВП необходимо предусмотреть сокращение размеров чистого экспорта. Так, в развитых странах, имеющих положительное сальдо внешнеторгового баланса, доля чистого экспорта в ВВП не превышает 3-6%. У нас она составляет около 11%. По расчетам Института народнохозяйственного прогнозирования РАН, только за счет, например, фактора развития экономической интеграции России со странами СНГ ВВП России может быть увеличен за десять лет в 1,3 раза.
Таким образом, базой, на которой строится индикативное планирование, должно стать всестороннее макроэкономическое моделирование, определяющее требования к развитию основных отраслей экономики в свете решения задачи удвоения ВВП за десять лет. Необходимо просчитать соответствующие требования к наиболее крупным хозяйствующим субъектам на основе индикаторов, ориентирующих их на решение поставленной Президентом и Правительством задачи (данный подход уже реализуется в Татарстане), определить требования к субъектам Российской Федерации по увеличению валового регионального продукта.
Важнейшим элементом индикативного планирования является развитие договорного взаимодействия федеральных органов управления с органами управления субъектов Федерации, финансово-промышленными группами и крупнейшими предприятиями страны .
Разработка планов-прогнозов представляет собой сложный процесс, в котором взаимосвязаны элементы научного предвидения тех или иных экономических явлений и принятия плановых решений.
Порядок и сроки разработки планов-прогнозов экономического и социального развития определяются правительством.
В процессе работы по составлению плана-прогноза можно выделить четыре этапа.
На первом этапе осуществляется аналитическая работа, предполагающая проведение комплексного анализа экономических и социальных процессов и явлений, оценку сложившейся социально-экономической ситуации, определение уровня развития и результатов реформирования экономики. Проводится научно-исследовательская и организационно-методическая работа, которая сводится к поиску прогрессивных методов прогнозирования, разработке исследовательских вариантов макроэкономического прогноза, формированию методологических подходов и методических рекомендаций по прогнозированию важнейших показателей и пропорций национальной экономики, разработке нормативов и макетов форм.
На втором этапе Министерством экономики при взаимодействии с другими органами управления разрабатывается Концепция прогноза социально-экономического развития. В ней даются оценка социально-экономической ситуации, определение основных целей, представляются сценарии развития экономики и предложения по корректировке экономической политики и системы государственных регуляторов. Расчеты к Концепции прогноза носят ориентирующий характер и осуществляются в нескольких вариантах по узкому кругу важнейших макроэкономических показателей. При проведении расчетов выделяется несколько блоков взаимоувязанных показателей: цены и обменные курсы; показатели совокупного спроса и предложения; платежный баланс; финансовые и денежно-кредитные показатели.
Третий этап связан с разработкой проекта плана-прогноза на соответствующий год. План-прогноз разрабатывается Министерством экономики исходя из основных положений Концепции прогноза, нормативов, задающих и ориентирующих показателей, а также предложений министерств и региональных органов управления. На этом этапе основное внимание уделяется сбалансированности показателей. Существенно увеличивается количество разделов плана-прогноза и прорабатываемых показателей. В самом начале осуществляются расчеты прогнозных индексов цен (сводных и по основным группам жаров), обменного курса, макроэкономических показателей и важнейших пропорций, уточняются социальные и экологические нормативы.
Министерством экономики определяются такие задающие указатели, как ВВП и его структура, прогнозные индексы цен, яд других показателей, которые являются основой разработки Государственного бюджета и Основных направлений кредитно-денежной политики.
Возможны два подхода к оценке и обоснованию экономических показателей. При первом используются прогнозно-аналитические расчеты и только корректировка показателей осуществляется с учетом намерений субъектов хозяйствования, такой подход обеспечивает производителям возможность определения своего социально-экономического развития с учетом заранее заданных экономических условий, требует наиболее глубокого анализа и достоверного прогноза развития национальной экономики. Второй подход базируется на показателях намерений субъектов хозяйствования. Первый подход используется преимущественно на этапе подготовки Концепции годового прогноза, а второй — при формировании развернутого варианта плана-прогноза.
Правовой основой разработки планов-прогнозов являются законодательные и нормативные акты. В них содержатся принципиальная схема и порядок разработки системы государственных прогнозов и программ социально-экономического развития страны.
На четвертом этапе подготовленный Министерством экономики план-прогноз социально-экономического развития представляется в Совет Министров для рассмотрения, затем осле обсуждения и уточнения отдельных параметров направляется на рассмотрение Президенту и Национальному Собранию. Одновременно рассматриваются Государственный бюджет и Основные направления кредитно-денежной политики, при необходимости документы дорабатываются. В процессе обработки, осуществляемой посредством ряда итераций, участвуют Министерство экономики, Министерство финансов, Национальный банк и другие органы управления.
После уточнения отдельных показателей принимается (утверждается) Государственный бюджет, одобряется план-прогноз экономического и социального развития страны на соответствующий год, Президентом утверждаются важнейшие параметры развития экономики. До исполнителей доводятся целевые ориентиры социально-экономического развития, заказ на поставку продукции для государственных нужд, лимиты ресурсов и нормативы.
С целью обеспечения выполнения плана-прогноза и бюджета Совет Министров и другие органы управления осуществляют контроль и принимают соответствующие меры
Заключение
В данной работе раскрыты понятие и содержание финансового прогнозирования, подробно рассмотрены виды и методы финансового прогнозирования, а также рассмотрена роль финансовых прогнозов и сфера их применения при осуществлении финансовой политики государства.
Основным отличием прогноза от плана является то, что прогнозируются те показатели, которыми компания не может управлять в полной мере: риски или действия конкурентов. Планироваться может то, что полностью находится в сфере влияния, например, расходы. Основная цель прогнозирования состоит в том, чтобы получить возможность оценивать работу компании как «удачную» или «неудачную» не по тем показателям (прибыли, рынкам, дивидендам), которые есть, а по тем, которые потенциально могли быть.
Выбор методов, используемых при финансовом прогнозировании, зависит только от квалификации аналитики. Это могут быть как сложные математические модели, так и интуитивные выводы. Главное, чтобы конечный результат, полученный в результате использования этих методов, как можно более точно описывал реальную ситуацию
Основные этапы прогнозирования потребностей финансирования включают:
Составление прогноза продаж;
Составление прогноза переменных затрат;
Составление прогноза инвестиций в основные и оборотные фонды для обеспечения необходимых темпов развития;
Расчет потребностей во внешнем финансировании.
В работе использованы как учебные пособия, так и материалы, взяты из официальных сайтов глобальной сети Интернет.
Список литературы
Закон РФ «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации» - Эл. версия на сайте в глобальной сети Интернет http://ceip.spb.ru/www/site.nsf/web/p01513.html/$FILE/458201513.rtf
Бреслав Е. «Финансовое прогнозирование»// журнал "Финансовый директор" №3, 2005 эл. версия статьи в Интернете - http://www.management.com.ua/finance/fin102.html?print
Дубовский С.В. Прогнозирование российского экономического роста и финансовой динамики в условиях глобализации и нестабильности // Общественные науки и современность. 2005.  № 3. С. 129-136.
Гольдштейн Г.Я.Основы менеджмента: Учебное пособие Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.
Гринкевич Л.С. Основы финансов предприятий (учебное пособие), Томск 2000. 83с
Журавлева Г.П. Экономика: Учебник. - М.: Юристь, 2001. - 574
Акулов В.Б. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ. Учебное пособие. Петрозаводск: ПетрГУ, 2002. Электронная версия учебного пособия в Интернете: http://aup.ru/books/m148/3.htm
Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие /В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др.; Под общ. ред. В.И. Борисевича, Г.А. Кандауровой.— Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2001.— 380 с
Кудинов А. Прогнозирование финансового состояния и результатов деятельности промышленных и торговых предприятий //Каталог публикаций портала Team http://www.iteam.ru/publications/finances/section_30/article_1275/
Суетин Д. «Мифы и реальность индикативного планирования »//ЭКОНОМИКА И ЖИЗНЬ N 02 2005. Электронная версия статьи в глобальной сети Интернет - http://www.akdi.ru/id/izdania/e_life/arch/2005/02/029786eg.htm
Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Н.Ф. Самсонов, Н.П. Баранникова, А.А. Володин и др.; под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999 стр. 393
Финансы предприятий: Учебное пособие./Под ред. Бородина Е.И. -М.: Банки и биржи. ЮНИТИ. 1995.- 207с. – электронная версия в глобальной сети Интернет http://www.uran.donetsk.ua/~masters/2004/fem/egorova/library/art%205.htm
P. Яблyкoвa. Финансовый менеджмент – Учебное пособие. Эл. версия в глобальной сети Интернет http://www.inventech.ru/lib/finances/finances-0016/
P. Яблyкoвa. Финансовый менеджмент – Учебное пособие. Эл. версия в глобальной сети Интернет http://www.inventech.ru/lib/finances/finances-0016/
Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие /В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др.; Под общ. ред. В.И. Борисевича, Г.А. Кандауровой.— Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2001.с. 8
Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие /В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др.; Под общ. ред. В.И. Борисевича, Г.А. Кандауровой.— Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2001.с. 40
.Кудинов А. Прогнозирование финансового состояния и результатов деятельности промышленных и торговых предприятий //Каталог публикаций портала TEAM http://www.iteam.ru/publications/finances/section_30/article_1275/
Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие /В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др.; Под общ. ред. В.И. Борисевича, Г.А. Кандауровой.— Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2001.с. 71
Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие /В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др.; Под общ. ред. В.И. Борисевича, Г.А. Кандауровой.— Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2001.с. 72
Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие /В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др.; Под общ. ред. В.И. Борисевича, Г.А. Кандауровой.— Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2001.с. 74
Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие /В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др.; Под общ. ред. В.И. Борисевича, Г.А. Кандауровой.— Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2001.с. 31
Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие /В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др.; Под общ. ред. В.И. Борисевича, Г.А. Кандауровой.— Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2001.с. 49
Закон РФ «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации» - Эл. версия на сайте в глобальной сети Интернет http://ceip.spb.ru/www/site.nsf/web/p01513.html/$FILE/458201513.rtf
Д. СУЕТИН «Мифы и реальность индикативного планирования »//ЭКОНОМИКА И ЖИЗНЬ N 02 2005. Электронная версия статьи в глобальной сети Интернет - http://www.akdi.ru/id/izdania/e_life/arch/2005/02/029786eg.htm
Д. СУЕТИН «Мифы и реальность индикативного планирования »//ЭКОНОМИКА И ЖИЗНЬ N 02 2005. Электронная версия статьи в глобальной сети Интернет - http://www.akdi.ru/id/izdania/e_life/arch/2005/02/029786eg.htm
2