Совершенствование управления банковскими рисками (на примере ОАО "Сбербанк России")

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1. Сущность и классификация банковских рисков
1.2. Анализ нормативно-правовой базы коммерческого банка
1.3. Банковская безопасность
ГЛАВА 2. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ"
2.1 Характеристика деятельности и организационная структура ОАО "Сбербанк России"
2.2 Финансовый анализ деятельности ОАО "Сбербанк России"
2.3. Особенности управления финансовыми рисками в ОАО "Сбербанк России"
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1 Мероприятия по совершенствованию управления банковскими рисками в ОАО "Сбербанк России"
3.2 Информационно-программное обеспечение в ОАО "Сбербанк России"
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

С целью расширения ресурсной базы для формирования собственного портфеля ценных бумаг ОАО "Сбербанк России", на наш взгляд, следует обратить внимание на такой инструмент привлечения средств, как сберегательный сертификат, что будет выгодно как для потенциальных клиентов, так и для самого банка. Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными, простыми депозитными договорами. Выпуск сберегательных сертификатов для ОАО "Сбербанк России" будет иметь несколько выгодных сторон. Во-первых, при выпуске сертификатов не производится отчисления денежных средств в фонд обязательных резервов, которые направляются на кредитование хозяйствующих субъектов. Во-вторых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов, расширяется круг потенциальных инвесторов. Кроме этого, имеются существенные выгодные стороны и для владельца сберегательного сертификата. Например, владельцы сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении, так как порядок налогообложения доходов по сертификатам аналогичен налогообложению дохода по ценным бумагам. Также на вторичном рынке ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.
В рамках вопроса оптимизации политики управления портфелем ценных бумаг ОАО "Сбербанк России" необходимо отметить и тот факт, что в целях укрепления ресурсной базы ОАО "Сбербанк России" возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния изъятия населением средств на финансовое состояние банка. Для рассматриваемой кредитной организации защита от вывода средств будет выгодна с той точки зрения, что банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для инвестиций в ценные бумаги, диверсифицируя портфель ценных бумаг, тем самым снижая риски. А для того, чтобы компенсировать населению невозможность изъять досрочно свой вклад, ОАО "Сбербанк России" необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятия более высокий процент.
Наряду с этим для проведения эффективного управления портфелем ценных бумаг ОАО "Сбербанк России" необходимо определить оптимальный объем и период инвестирования в отдельные ценные бумаги. При этом банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости инвестиций в ценные бумаги.
Для ускорения и облегчения клиентам получения необходимой информации о финансовых услугах в ОАО "Сбербанк России" целесообразно создать службу телемаркетинга – рекламу банковских продуктов по телефону, которая будет оказываться бесплатно.
Служба клиентского сервиса по телефону ведет индивидуальную работу с клиентами, заинтересованными в получении более детальной информации, и с клиентами, которых не удовлетворяют стандартные условия обслуживания. При этом не обязательно быть клиентом данного банка. Информация, предоставляемая данной службой, должна отражать содержание вида услуг и возможности их приобретения. При желании клиенты могли бы проконсультироваться непосредственно у специалистов, работающих в конкретных подразделениях банка. В этом случае на сотрудников службы клиентского сервиса возлагается обязанность соединить клиента с менеджерами банка по телефону или договориться о встрече с ними, если в этом будет необходимость.
В том случае, если клиент затрудняется изложить свои проблемы, специалисты службы телемаркетинга зададут наводящие вопросы: какими средствами он располагает, на какой срок желает положить деньги на депозит или инвестировать в фондовые инструменты, на какую прибыль рассчитывает и т.д. И потом уже порекомендуют ту финансовую услугу банка, которая наиболее подходит под условия клиента. Если клиент решит оставить сведения о себе в базе данных информационной системы, то через некоторое время ему вышлют по почте не только справочную информацию о новых банковских продуктах и услугах, но и бланки необходимых документов.
Вследствие этого, телемаркетинг позволит удовлетворить большинство первичных звонков и, тем самым, будет способствовать привлечению в ОАО "Сбербанк России" новых клиентов.
Вместе с тем банку следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.
Таким образом, при разработке политики управления рисками ОАО "Сбербанк России" следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:
взаимосвязь операций банка на рынке ценных бумаг с депозитными, кредитными и прочими операциями банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
диверсификация портфеля ценных бумаг с целью минимизации риска;
сегментирование портфеля ценных бумаг (по клиентам);
дифференцированный подход к различным группам клиентов, обслуживаемым на фондовом рынке;
конкурентоспособность банковских продуктов и услуг на рынке ценных бумаг.
Таковы некоторые возможные пути совершенствования системы управления рисками ОАО "Сбербанк России" и повышения её роли в обеспечении его устойчивости. В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою политику на финансовом рынке, определяя виды ценных бумаг и характеристики работы с ними, условия управления портфелями ценных бумаг, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков, а также общие макроэкономические процессы в экономике.
3.2 Информационно-программное обеспечение в ОАО "Сбербанк России"
«Аладдин» – специализированная программа автоматического учета депозитных и кредитных операций, используемая банком. Программа позволяет в автоматическом режиме производить все необходимые ежедневные операции, в том числе – автоматическое добавление и исправление информации о вкладчиках и заёмщиках и др.
1С:Бухгалтерия (версия 7.7) – программа для автоматизации бухгалтерского учета на предприятии. Позволяет автоматизировать все разделы бухгалтерского учета, используется для учета материальных ценностей, взаиморасчетов с контрагентами и подотчетными лицами, для целей налогового учета и начисления зарплаты, а также для иных целей.
Налогоплательщик-2008 – программа, разработанная Федеральной Налоговой Службой РФ для формирования реестров клиентов банка и их заявок по уплате различных налогов, в том числе – НДФЛ.
Microsoft Office (Word, Excel, Outlook) – стандартные программы из набора офисных приложений компании Microsoft. Программы используются для аналитических целей и целей учета при формировании списков вкладчиков и заёмщиков банка, при работе с базой данных «Аладдин» а также для использования внутренней почтовой системы компании.
Правовая система «КонсультантПлюс» используется для поддержки соответствия деятельности банка существующему законодательству РФ. Постоянное обновление системы позволяет всегда находиться в курсе изменений, происходящих в правовом поле России.
GAMA (Global Asset Management Assistant) - это система управления портфелями ценных бумаг, разрабатывающая решения по составу портфеля. Она предназначена для обеспечения полного цикла управления активами: от заключения сделки до анализа ее влияния на состояние портфелей и выдачи последующих рекомендаций (фронт-офис, бэк-офис, управление портфелями). Система позволяет менеджеру проводить мониторинг актуальной информации о состоянии портфелей, их ликвидности, состоянии денежных, депозитарных счетов и ситуации на рынке. GAMA позволяет работать с различными финансовыми инструментами: акциями, облигациями, опционами, фьючерсами и рядом других.
GAMA была разработана специалистами Санкт-Петербургской компании “ИнфоСтрой” совместно с зарубежными партнерами (датской компанией Insight System ApS и итальянской фирмой APL Italiana). GAMA успешно работает в Европе (Италия, Дания, Норвегия) с 1992 года. Объем активов, управляемых сегодня в GAMA и ее версиях составляет уже более 350 млрд. евро.
На российском рынке GAMA появилась относительно недавно ввиду невостребованности со стороны российских компаний, деятельность которых не требовала сложных многофункциональных систем. Однако уже сейчас система GAMA применяется в ИК «Капитал», ИБ «ТРАСТ», УК «РТК-Инвест» и других инвестиционных компаниях, а также в инвестиционных подразделениях крупных банков. В последнее время повысился интерес со стороны нефинансовых компаний, которые имеют достаточно свободных денежных средств и сами хотели бы ими управлять.
Во-первых, GAMA обеспечивает сквозной цикл: от момента заключения сделки до анализа влияния данной сделки на состояние портфеля. Это позволяет отследить работу всей цепи, контролировать каждое ее звено и, соответственно, выявить слабые места. В GAMA вся информация видна сейчас: трейдеры совершили сделку, управляющий портфелем это увидит сейчас; состояние депозитариев, бумаги в пути, на счетах; управляющий видит, как меняется балансовая стоимость данного актива от каждой сделки и т.д. Управляющий получает уникальную возможность: если где-то допущена ошибка, он ее тут же видит; если какая-то цифра кажется некорректной, тут же можно найти источник ошибки; проверить, кто вводил данные и т.д.
Во-вторых, GAMA обеспечивает единое информационное пространство, позволяющее избежать дублирования функций и электронных документов, а, следовательно, уменьшить количество ошибок в работе.
В-третьих, GAMA может подготовить необходимые отчетные документы на каждой стадии сделки, включая консолидированные отчеты руководству банка [44].
К преимуществам GAMA можно отнести:
наиболее широкий набор поддерживаемых финансовых инструментов с интеграцией их в портфелях;
развитые средства моделирования финансовых ситуаций;
соответствие общепринятым европейским стандартам;
наличие системы разработки финансовых приложений, резко ускоряющей и удешевляющей настройку системы под клиента;
квалифицированный консалтинг в случае автоматизации нетривиальных стратегий инвестирования [45].
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансовый риск банка — вероятностная характеристика события, которое в отдаленной перспективе может привести к возникновению потерь, неполучению доходов, недополучению или получению дополнительных доходов, в результате осознанных действий кредитной организации под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды.
Каждый коммерческий банк имеет свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.
Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Для банка кредитная деятельность является основной в структуре активных операции, поэтому невыполнение кредитором своих обязательств ведет к финансовым потерям и, в конечном счете, приводит к снижению достаточности капитала и ликвидности.
Система управления банковскими рисками — это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.
В процессе своей деятельности ОАО "Сбербанк России" сталкивается с внешними и внутренними рисками. К наиболее значимым внешним рискам можно отнести инвестиционные риски. К наиболее значимым внутренним рискам можно отнести операционные риски (или риски бизнес-процессов) и риски корпоративного управления.
Для управления всеми видами рисков было необходимо разработать и внедрить комплекс мер, позволяющий управлять рисками и ограничивать их для каждой из групп. Для реализации и развития этого комплекса было создано Управление мониторинга, риск-менеджмента и внутреннего контроля. Управление создано как независимое подразделением, что минимизирует конфликты интересов, возникающие в ходе осуществления им текущей деятельности.
Ключевым критерием оценки эффективности работы менеджмента для акционеров является стоимость банка. В ОАО "Сбербанк России" разработана эффективная чёткая и понятная система контроля со стороны акционеров, основанная на системе долгосрочных и краткосрочных показателей деятельности. Это позволяет акционерам определять, контролировать и корректировать стратегию развития бизнеса, не вмешиваясь в оперативную деятельность. За обеспечение акционеров всей необходимой информацией отвечает Управление мониторинга и риск-менеджмента.
Точность оценки риска ОАО "Сбербанк России" при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. ОАО "Сбербанк России" организовывает и обеспечивает отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности. Источниками достоверной информации являются проведение банком теоретических и практических исследований (экспериментов), получение своевременной и квалифицированной консультации.
Проведенный комплексный анализ риска кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России" показал, что на протяжении 2009-2010гг. уровень кредитного риска преобладает умеренный (на конец 2009г. – 12,13%, 2010г. - 14,94%), при котором банк понес потери в 2009г. 340 млн.руб.(11% доходов по кредитным операция), а в 2010г. - 431 млн. руб. (15%), а доходность кредитных операций в 2010 году упала на 24%. Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка.
В результате апробации модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка, мы определили, что уровень риска на конец первого квартала 2011 года незначительно уменьшиться (на 2,2%). Однако благодаря правильному выбору направлений его минимизации удалось добиться снижения его величины на 1,78%.
С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России" были предложены следующие меры:
- снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка;
- ужесточить лимиты кредитования;
- регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.
Для развития механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка предложено расширить организационную структуру банка путем создания подразделения по работе с проблемными активами, который будет производить постоянный мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая). Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 04.12.2006 N 201-ФЗ, от 18.12.2006 N 231-ФЗ, от 18.12.2006 N232-ФЗ)
Федеральный закон от 03.02.1996г. «О банках и банковской деятельности»
Федеральный закон от 01.09.2005 г. № 218-ФЗ "О бюро кредитных историй"
Федеральный закон от 13.10.2008 № 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации"
Положения Банка России от 04.08.2003г. N 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг"
Положение Банка России № 273-П от 14.07.2005 "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций"
Положение Банка России от 09.07.03 г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П «О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска».
Абрамов А. Е. Формирование и развитие рынка ценных бумаг инвестиционных фондов: дис .…. канд. эконом. наук. - М, - 2004. -197с.
Абрамов А. Инвестиционные фонды: Доходность и риски, стратегии управления портфелем, объекты инвестирования в России - М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. - 416с.
Абрамов А. Современные тенденции развития открытых инвестиционных фондов//Биржевое обозрение- 2004,- №9(11)-С.15-16.
Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 461с.
Альгин A.Н. Риск и его роль в общественной жизни. — М.: Мысль, 2001.
Базовые принципы эффективности банковского надзора. (Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию) / Банкир. - 2007. - № 5 - 6
Баймухамбетова С.С., Джумамбаева К.С. Минимизация кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика// Вестник КазГУ. Серия экономическая. Алматы,№11 2005
Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2008.
Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.
Банковское дело / под ред. О.Н.Лаврушина. М: Финансы и статистика, 2003.
Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006.
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос 2003
Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. — М.: БДЦ-пресс, 2003.
Блумфильд А. Как взять кредит в банке.М.: Инфра – М.,2008
Боди З. Принципы инвестиций/З. Боди, А. Кейн, А. Маркус, Пер. с анг. - М.: Издательский дом «Видьямс», 2004. - 984с.
Булатов В. В. Экономический рост и фондовый рынок в 2т. Т. 2.-М: Наука, - 2004, - 254с.
Ващенко М. Охота на одиночек и молчунов// Эксперт. -2006. -№38(532).-c.130-134.
Воронцов В. Ожидание перелома// Эксперт Сибирь. -2008.-№29(125).-С.24-26.
Вьюгин О. Финансовый рынок: Стратегия развития// Ведомости. -2006.-16 февраля.- №27 (1554).- С.А4.
Бюллетень банковской статистики, №1, 2009.
Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005
Губейдуллина Г. Необходимо вернуть рынок в Россию (интервью с руководителем ФСФР) //Ведомости. - 2006. -21 сентября.-№177 (1704), С.А5.
Денисенко Е. Консолидация как неизбежность//Эксперт Северо-Запад. - 2006. - №1-2(254-255). -С.36-37.
Дубенецкий Я.Н. и др. Банк: центральный, но не разрушительный / Экономическая газета, 2005. - № 2
Ендовицкий Д. А. Бочарова. И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: Кнорус, 2005, 264с.
Иванов О. Ипотечные ценные бумаги// Рынок ценных бумаг.- 2005. -№23-24. -С.60-63.
Капитан М. Паевые фонды - 2005: Успех превзошел ожидания / М.Капитан, Р. Кокорев // Рынок ценных бумаг.-2006.- N 4(307).-С.28-34.
Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. - М.: Прогресс, 2003.
Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, №4, 2006.
Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление). - М.: Финстатинформ, 2008.
Кокорев Р. Коллективные инвесторы: нерешенные проблемы терминологии и классификации/Р. Кокорев, М. Капитан // Инвестиции плюс. - 2004. - №4(57). - C. 16-20.
Колесников В. Н. Ценные бумаги/В. Н. Колесников, В.С. Торкановский, - М.: Финансы и статистика, 2008.
Корнев В. Паевые инвестиционные фонды: проблемы защиты интересов пайщиков//Дайджест - Финансы. - 2005. - №12(132). -С. 21-24.
Кращенко Л. На шаг впереди инфляции/ Л. Кращенко, К. Онгирский//Эксперт. -2005. - №39 (485). -С.164 -172.
Кудрин А. Мировой финансовый кризис и его влияние на Россию // Вопросы экономики, №1, 2009
Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). Юрист. 687с. 2005.
Ладыгин Д. Проверка на индекс//Коммерсант Деньги - 2005. -№23(528).-С.104-106.
Методика оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика и анализа кредитных рисков /http:www.finguide.com.ua
Миркин Я. М. Рынок ценных бумаг России: воздействие фундаментальных факторов, прогноз и политика развития- М.: Альпина Паблишер. - 2002. - 624с.
Миркин Я.М. Англо-русский толковый словарь по банковскому делу, инвестициям и финансовым рынкам/Я.М.Миркин, В.Я.Миркин. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - 422с.
Миркин Я. Будущая динамика российского рынка акций: взаимодействие с зарубежными рынками/Я.Миркин, М.Кудинова //Рынок ценных бумаг.-2006.-N 8.-С.44-46.
Мязина Е. Пайщиков посчитали//Ведомости. - 2006, - 31 мая. -№97(1624).-C.Б1.
Найт Ф. Х. Риск, неопределенность и прибыль / Пер. с англ. М.Я. Каждана. - М.: Дело, 2003.
Ноздрева И. Е. Небанковские институциональные инвесторы: зарубежный и отечественный опыт: дис .… канд. эконом. наук. -М.-2008.-180c.
Перельман Е. Закрытые ПИФы недвижимости: западный путь или свой?//Рынок ценных бумаг.- 2005. -№10(289). - С. 23-26.
Перельман Е. Паевые инвестиционные фонды// Информационно-аналитический бюллетень.- 2006. -№1 (25).- С. 1-44.
Перельман Е. Паевые инвестиционные фонды: итоги 2004г. и перспективы на 2005г.//Рынок ценных бумаг - 2005, - №5(284), С. 24-28.
Роуз Питер С. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд. 2005.
Русанов Ю. Ю. Теория и практика банковского риск-менеджмента. - М.: Моск. банк. ин-т, 2008.
Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л.Н. Красавиной - М.: Финансы и статистика, 2009
Рубцов. Б. Б. Современные фондовые рынки. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. - 926с.
Рудашевский В.Д. Риск, конфликт и неопределенность в процессе принятая решений и их моделирование. - М: Менатеп - информ, 2006.
Савинская Н.А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор. // Бюллетень банковской статистики. N 2, 2008.
Сачер Б. Медленный старт медленной реформы//Рынок ценных бумаг. - 2005. - №12(291).- С. 21-22.
Скобелева И. П. Риски коммерческого банка: оценка; система оптимального управления; риск, доходность, стратегия банка. – СПб.: СПбГУВК, 2006.
Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. — М.: БДЦ-пресс, 2002.
Тен В. В. Управление рисками банковской деятельности. Монография. - М.: Изд-во Машиностроение-1, 2007.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: ИПЦ “Вазар – Ферро” 2004
Финансовый менеджмент / Под ред. акад. Г.Б. Поляка, — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007
Хмыз О. Коллективные инвесторы как акционеры//Рынок ценных бумаг. - 2004. - №19(274).-С.25-29.
Хромушин И. В. Портфельные инвестиционные фонды в международной финансово-кредитной системе и их роль в развитии российского рынка акций: дис .… кан. эконом. наук. - М., 2004. -213с.
Чекина Л.В. Методика оценки кредитоспособности предприятия// http://aurea.narod.ru
Черников В.А. Букварь кредитования. — M.: АНтидор, 2006.
Ческидов Б.М. Развитие банковских операций с ценными бумагами, - М.: Финансы и статистика, 2007
Чикина М.О. О показателях кредитоспособности // Деньги и кредит. №11, 2006.
Шарп У.Ф. и др. Инвестиции: Учебник/ У.Ф. Шарп, Г.Дж. Александер, Дж.В Бэйли, Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 1999.
Шеремет А.Д., Щербакова Т.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2008.
Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. — М.: Альбина Паблишер, 2006
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Аналитический баланс ОАО Сбербанк России за 2008-2010 г.г
№ п/п Данные на
01.01.09 г. Данные на
01.01.10 г. Данные на
01.01.11 г.
в тыс. руб. удельный вес, %
в тыс. руб. удельный вес, %
в тыс. руб. удельный вес, %   Активы       1 Денежные средства 2524012 2,22 3068129 2,27 6841808 3,41 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ 15531108 13,6
10060956
7,44
12929358 6,44 2.1 Обязательные резервы 7003417 6,16 3139457 2,32 4551195 2,26 3 Средства в кредитных организациях
5238263 4,6
6987928
5,17
21894949
10,9 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги
4396057
3,86
3482290
2,57
7470954
3,72 5 Чистые ссудные вложения 77640657 68,3
105106498
77,8
133949742 66,79 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
57995
0,05
542785
0,4
16779
0,008 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
5745403
5,05
4129129
3,05
13332099
6,64 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные
78969
0,06
89579
0,06
234615
0,11 9 Требования по получению процентов
888820
0,78
210422
0,15
176634
0,08 10 Прочие активы 1573250 1,38 1372980 1,01 3702139 1,84 11 Всего активов 113674534 100 135050696 100 200549077 100   Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации
0
0,00
0
0,00
0
0,00 13 Средства кредитных организаций
771097
6,83
8604864
6,37
9920207
4,94 14 Средства клиентов 72504816 63,78 99455730 73,6 152251063 75,9 14,1 в том числе вклады физических 19009857 16,72 26097161 19,32 47480195 23,6 15 Выпущенные долговые обязательства
21289955
18,7
13813930
10,22
13303613
6,63 16 Обязательства по уплате процентов
454174
0,39
611574
0,45
1097854
0,54 17 Прочие обязательства
1540262
1,35
1432005
1,06
2857422
1,42 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера ,прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон
68360
0,06
302419
0,22
319177
0,15 19 Всего обязательств
103628664
91,1
124220522
91,9
179749336
89,9   Собственные средства 20 Уставный капитал (средства акционеров (участников)
3405284
2,99
3405284
2,52
6803605
3,39 20,1 Зарегистрированные обыкновенные акции и долги
3405284
2,99
3405284
2,52
6803605
3,39 20,2 Зарегистрированные привилегированные акции
0
0,00
0
0,00
0
0,00 20,3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
0
0,00
0
0,00
0
0,00 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров
0
0,00
0
0,00
0
0,00 22 Эмиссионный доход 2123696 1,86 123639 1,57 7628919 3,8 23 Переоценка основных средств 53 0,00004
53
0,00003
53
0,00002 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты ,влияющие на собственные средства ( капитал)
895147
0,78
1461677
1,08
2028013
1,01 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
4644450
4,08
4678784
3,46
6422346
3,2 26 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период
767 591
0,67
2084091
1,53
1972831
0,98 27 Всего источников собственных средств 10045870 8,83 10830174 8,01 20799741 10,3 28 Всего пассивов 113674534 100 135050696 100 200549077 100
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Отчет о прибылях и убытках ОАО Сбербанк России за 2008-2010 г.г.
Номер п\п Наименование статьи Данные за 2008 год Данные за 2009 год Данные за 2010 год Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях
590 208 817 303 1 268 318 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
5 212 037 9 431 266 12 931 560 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)
0 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 650 163 602 468 629 483 5 Других источников 6 303 6 035 116 716 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов
6 458 711 10 857 072 14 946 077 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций
247 493 370 704 336 821 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
3366692 3 812 238 7 436 501 9 Выпущенным долговым обязательствам 858 236 1 401 500 1 208 860 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов
4891150 5 584 442 8 982 182 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 2405019 5 272 630 5 963 895 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 679 941 1 340 940 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 19 153 795 -267 433 647 748 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами
54780 66 282 209 640 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
-800964 -1 457 839 -2 784 276 16 Комиссионные доходы 1 411 763 1 900 204 5 465 955 17 Комиссионные расходы 255 287 522 323 618 729 18 Чистые доходы от разовых операций 164700 -5 981 468 911 19 Прочие чистые операционные доходы 59763 84 726 -20 796 20 Административно-управленческие расходы 1381431 2 644 028 6 323 613 21 Резервы на возможные потери 566809 -396 342 -1 224 945 22 Прибыль до налогообложения 1875869 2 709 837 3 124 730 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 773 770 608 189 1 133 046 24 Прибыль за отчетный период 1 102 099 2 101 648 1 991 684

БАЗЕЛЬСКИЙ комитет по банковскому надзору является комитетом органов банковского надзора, который был создан управляющими центральных банков стран "большой десятки" в 1975 году. Он состоит из представителей высших должностных лиц органов банковского надзора и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Японки, Люксембурга, Нидерландов Швеции, Швейцарии, Великобритании и США. Как правило, заседания Комитета проходят в Банке Международных Расчетов в Базеле, где расположена штаб-квартира постоянного Секретариата Комитета.
2
72
Создание службы телемаркетинга.
Сегментирование портфеля ценных бумаг по клиентам.
Активизация рекламной политики.
Маркетинговые инструменты
Инструменты совершенствования системы управления рисками ОАО "Сбербанк России"
Расширение перечня услуг на фондовом рынке.
Создание различных типов портфелей ценных бумаг.
Защита от изъятия средств клиентами.
Диверсификация портфеля ценных бумаг.
Определение оптимального периода и объема инвестирования средств в ценные бумаги.
Финансовые инструменты
млн. руб
%
Объем просроченной задолженности в кредитном портфеле банка
Уровень риска кредитного портфеля банка
Первый
вице-президент
(Региональный бизнес, дочерние банки, операции с драгметаллами)
Заместитель Председателя Правления
(инвести-ционная банковская деятельность)
Заместитель Председателя Правления
(Казначейство, доверительное управление)
Заместитель Председателя Правления
(Безопас-ность, инкассация)
Заместитель Председателя Правления
(информа-ционные технологии)
Заместитель Председателя Правления
(Клиентская база, кредитование)
Заместитель Председателя Правления
(расчетно-кассовое обслуживание)
Заместитель Председателя Правления
(финансовое планирование, депозитарные услуги)
Заместитель Председателя Правления
(Юридическое обеспечение деятельности Банка)
Первый вице-президент (Правовое обеспечение, проблемная задолженность)
Первый вице-президент (Администра-тивное и корпоративное управление)
Главный бухгалтер Банка
Комитеты
банка
Вице-президенты,
Советники
Председателя
Правления,
консультанты
Правления
Ревизионная комиссия
Аудитор Банка
Совет
директоров
Правление Банка
Председатель Правления
Собрание акционеров