Разработка бизнес-плана создание предприятия машиностроения

Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «НЕОТОН»
1.1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
1.2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ УПРАВЛЕНИЯ
1.3. ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ
2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОО «НЕОТОН» ЗА 2007 ГОД
2.1. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
2.3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И ВЫЯВЛЕНИЕ РЕЗЕРВОВ УВЕЛИЧЕНИЯ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ
2.4 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ТЕНДЕНЦИИ ЕГО РАЗВИТИЯ
2.5 ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ПО МОДЕЛЯМ ФИРМЫ «Du Pont»
3. ПЛАНИРОВАНИЕ СОЗДАНИЯ ЦЕХА ПО ИЗГОТОВЛЕНИЮ ВТУЛКИ НА БАЗЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «НЕОТОН»
3.1. ОПЕРЕДЕЛЕНИЕ ЦЕЛИ ПРОЕКТА
3.2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ПРОЕКТА
3.3. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКТА
3.4. МАРКЕТИНГ-ПЛАН
3.5 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
3.6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
3.7 ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
4. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ

Это называется годовым выпуском, который определяется по формуле:
П=в*t*Nп,
Где в - процент брака на данную обработку, t - время до запуска в производство, Nп - партия, годовая производительная программа
В нашем случае:
в = 5%, Nп = 4500 тыс. штук, t = 1 год.
Поэтому: П= 4725штук
Коэффициент сложности KСЛ = 0,8.
Коэффициент аналога KА = 0,6.
Коэффициент роста производительности труда KР.ПР.ТР. = 3%.
Ритм выпуска определяется:
Р= FГВ/П.
Годовой фонд времени определяется по формуле:
FГВ = «количество рабочих дней в году» * «количество смен» * «8 час» *«60мин»
FГВ=250*1*8=120000мин.
Р=120000/4725=25 мин.
Расчет и оценка себестоимости
Если удаётся отнести деталь к некоторой классификационной группе, для представителей которой имеется действующий типовой технологический процесс, то этот процесс принимается за основу при дальнейшем проектировании. В случае, если типовой технологический процесс найти не удаётся, следует попытаться отыскать действующий единичный технологический процесс изготовления такой детали, которая сходна по конструктивным признакам с заданной деталью. Если подобный единичный процесс на предприятии найдётся, то за основу берётся именно он.
Возможно, по ряду причин, не удаётся подобрать действующий типовой технологический процесс или аналог единичного производства. В таком случае следует разрабатывать собственный оригинальный технологический процесс изготовления детали. В нашем случае не удалось подобрать действующего технологического процесса, следовательно, будем разрабатывать его сами.
Стоимость изготовления одной детали определяется:
С= См + Сзп + Соб + Спр+ Син+ Сц,
где См - стоимость материала, Сзп - заработная плата рабочим, Соб - стоимость оборудования, Спр - стоимость приспособлений, Син - стоимость инструмента, Сц - цеховые расходы.
Обработка резанием
См = 138 рублей за 1 килограмм,
Ниже приведена методика расчета затрат по статьям сметы.
В цеховые расходы полностью включается рассчитанный фонд заработной платы вспомогательных рабочих. Из фонда заработной платы в этом разделе учитывается только та часть, которая начислена для работников проектируемого цеха.
В данную статью включаются сумма единого социального налога, начисленная на заработную плату в первой статье сметы.
Затраты на силовую электроэнергию, Сс.эл, руб. определяются на основе расчетов силовой и осветительной нагрузки. Исходными данными для расчета силовой нагрузки являются установленная мощность токоприемников и режим работы потребителей электроэнергии:
Wсил= Nус * Кз * FГВ. * Ксп,
где Nус — годовой расход электроэнергии, кВт/ч; Кз — коэффициент загрузки оборудования, характеризует степень загрузки оборудования; Ксп — коэффициент спроса, характеризует необходимость работы оборудования; Фр.об. — годовой фонд времени работы оборудования, час.
Далее следует определить неучтенный расход электроэнергии Wн.учт.
Wн.учт = 0,05%* Wсил.
Суммарный расход электроэнергии на производственные нужды по автосерсисному участку Wпр составляет:
Wпр= Wсил + Wн.учт.
Сс.эл.= Wпр * Цэл.
где Цэл.—стоимость 1 кВт-ч.
Затраты на воду для технологических целей, Св, руб.
Св=Wв*Цв
где Wв – расход воды для технологических целей, м3; Цв — цена воды, руб./м3.
Затраты на пар, Спар, руб.
Спар=Цпар * (Мд * Нпар *10-6
где Wпар – цена 1 т. пара, руб., Мд - масса промываемых деталей годовой программы, кг; Нпар=70…100 кг/час — норма расхода пара на 1 т промываемых деталей.
Стоимость сжатого воздуха, Ссж, руб..
Ссж=Vсж * Фр.об.*Кэ*Цсж
где Vсж — установленный расход сжатого воздуха отдельных потребителей, м3 час; Цсж — стоимость 1 м' сжатого воздуха.
К затратам на содержание производственных помещений относятся затраты на отопление, освещение и воду для бытовых нужд.
Стоимость отопления, Степ, руб.
Степ=Нт * Qзд * Нч * Цт / (1000 * q),
где Нт - удельный расход тепла на 1 м3 здания, ккал/ч (в помещениях с искусственной вентиляцией — 15, с естественной — 25); Q — объем помещения зоны/участка, м3; Нч — максимальное число часов отопительной нагрузки в сезоне; для средней полосы территории России Нч = 180 дней или 24*180==4320ч; Цт — цена 1 тонны теплоносителя (пара), руб.; q — удельная теплота испарения, ккал/кг*град (для пара малого давления — около 540).
Расчет естественного освещения сводится к определению числа окон при боковом освещении и фрамуг при верхнем освещении.
Световая площадь оконных (световых) проемов участка, Fок, м2
Fок = Fпол * а
где Fок — площадь пола участка, м2; а — световой коэффициент.
При расчете искусственного освещения надо подсчитать число ламп для участка, выбрать тип светильника, определить высоту подвеса светильников, разместить их по участку.
Общая световая мощность ламп, Wосв, Вт
Wосв = R * Q * Fпол
где R — норма расхода электроэнергии, Вт/м2час. Эту величину при укрупненных расчетах принимают равной 15—20 Вт на 1 м2 площади пола; Q — продолжительность работы электрического освещения в течение года (принимают в среднем 2100 час для местностей, расположенных на широте 40—60 градусов).
Другим, упрощенным способом определения стоимости электроэнергии для освещения участка, Сэл, руб, является следующий метод:
Сэл = 15 * 1,2 * Fпол * (Дрг * Тсм + 0,3*Дрг*Тсм) * Цэл /1000
где 15 — норма расхода электроэнергии для освещения на 1 м2, Вт., Тсм — продолжительность смены, ч; 0,3 — коэффициент, учитывающий неполную освещенность помещения в течение первой смены; 1,2 — коэффициент, учитывающий дежурное освещение в третью нерабочую смену.
Стоимость водоснабжения, Свод руб.
Свод=40*(Nрр + Nвсп) * Дрг * Цв / 1000,
где 40 — норма расхода воды на одного рабочего в день, л.
Итого затраты на содержание производственных помещений составляют, Спом, руб
Спом = Степ + Сэл + Свод
Затраты на ТО и ремонт оборудования Стоир, определяются в размере 9...11 % от балансовой стоимости оборудования,
Стоир = (0,09…0,11)* Соб,
где Соб— стоимость оборудования, руб.
Сумма амортизации по оборудованию Аоб определяется по нормам амортизационных отчислений Ноб, в зависимости от его стоимости
Аоб=Ноб * Соб.
Содержание зданий и сооружений, Сзс, руб.
Сзс = (0,015...0,02) * S зд,
где S зд, — стоимость зданий и сооружений, S зд, = F * h * sзд * К
где h — высота зданий и сооружений, м; sзд — удельная стоимость строительно-монтажных работ, руб./м3.
Амортизация зданий и сооружений, Азд , руб.
Азд = На* Sзд
где На – норма амортизационных отчислений в процентах от стоимости основных фондов.
Затраты на возмещение износа дорогостоящего инструмента и инвентаря Сии, руб. определяются исходя из нормы расхода Нии, руб. в расчете на одного рабочего:
Сии = Нии * Nрр.
Содержание, ремонт и возобновление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений Смц принимаются в размере n руб. на одного рабочего (основного и вспомогательного).
Смц = n * Nрр.
Затраты на изобретательство и рационализацию Сир принимаются в размере к руб. в расчете на 1 рабочего.
Сир = к * Nрр.
Затраты по охране труда Сохр, руб., определяются исходя из нормы расхода Нохр, руб, в расчете на одного основного и вспомогательного рабочего
Сохр = Нохр * (Nрр + Nвсп)
Прочие расходы Рпр, руб. составляют 1 % от суммы цеховых
Рпр = 0,01 * Сцех
Сумма цеховых расходов
Сумма цеховых расходов Сцех , руб., определяется
Сцех = Wпр + Спар + Ссж + Спом + Стоир + Аоб + Сэс + Азд + Сии + +Смц + Сир + Сохр + Рпр.
Приведем теперь расчета, касающиеся создания конкретного цеха:
Таблица 3.3. Текущие затраты цеха
Статьи расходов Сумма, руб. 1. Заработная плата, руб. 214711,71 2. Начисления единого социального налога 55825,04 3. Вспомогательные материалы 4568,00 4. Силовая электроэнергия 44190,79 5. Вода для технологических целей 10175,74 6. Пар для технологических целей 3,82 7. Сжатый воздух 4707,04 8. Содержание производственных помещений 1014424,61 9. Текущий ремонт оборудования 44632,51 10. Амортизация оборудования 66948,77 11. Текущий ремонт зданий 72500,43 12. Амортизация зданий 24166,81 13. Содержание, ремонт и возобновление инвентаря 8960,00 14. Изобретательство и рационализаторство 560,00 15. Охрана труда и техника безопасности, спецодежда 2100,00 16. Прочие затраты 15684,75 Всего цеховых расходов 1584160,02 1. Фонд заработной платы специалистов
ФЗПсп.уч = 0,5 * (98304,00 + 101088,00 + 80136,00) + +0.5*(25559,04) +.26282,88+20835,36) =214711,71 руб.
2. Единый социальный налог, начисленный на фонд заработной платы специалистов:
Осп.уч.=0,26 .214711,71 = 55825,04 руб.
3. Затраты на силовую электроэнергию равны:
Wсил=26,15 • 0,5 • 2070 • 0,5 = 13532,63 Квт.час.
Неучтенный расход электроэнергии Wн.учт
Wн.учт= 0,05 • Wсил = 0.05 • 13532,63 = 676,63 Квт.час.
Суммарный расход электроэнергии на производственные нужды Wпp
Wпр= Wсил + Wну = 13532,63 + 676,63 = 14209,3 Квт.час.
Затраты на электроэнергию
Сэл.эн = 3,11 * 14209,3 = 44190,8 руб.
Где Цэл.эн = 3,11 руб / Квт.ч — плата за 1 Квт.ч.
4. Годовой расход воды на производственные нужды, относимые на участок:
Qпp = Qсут * Дрг = 1,36 • 248 = 337,28 м3 , где Qсут = 1,36 м3.
5. Затраты на пар
Спар= Цпар * Sмд * Нпар * 10-6 =8170 * 234 * 2 * 10-6 =3,82 руб., где
Цпар =8170 руб. — цена 1 т пара; Sмд= 234 кг — масса промываемых деталей готовой продукции; Нпар = 2 кг/час — норма расхода пара на 1 т промываемых деталей.
6. Затраты на сжатый воздух Ссж= 1,3 * 248 * 0,2 * 0,73 = 4707,04 руб.
7. Затраты на содержание производственных помещений
7.1. Стоимость отопления
Степ = 2,5 * 5184 • 4320 • 9200 / (1000 • 540) = 953856,00 руб.
7.2. Расчет естественного освещения:
Стоимость электроэнергии на нужды освещения
Fпола = 864 кв.м. (технологической части проекта)
Cэл= 18513,10 * 3,11 = 57575,74 руб.
7.3. Стоимость водоснабжения на бытовые нужды
Свод= 2992,86 руб.
Итого затраты па содержание производственных помещений составляют:
Спом = 2992,86 + 57575,74 + 953856,00 = 1014424,61 руб.
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Сто.об = 0,1 * 446325,12 = 44632,51 руб.
9. Амортизация оборудования
Аоб = 0,15 • 536000= 80400 руб.
10. Содержание зданий и сооружений
Расходы по текущему ремонту зданий и сооружений,
Сзд = 0,09 * 805560 = 72500,43 руб.
11. Амортизация зданий и сооружений
Азд= 0,03 • 805560 = 24166.81 руб.
12. Затраты на возмещение износа инструмента и инвентаря
Си = 1120 * 8= 8960 руб.
13. Затраты на ремонт и возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений
Смц = 70 * 8 = 560 руб.
14. Затраты на изобретательство и рационализацию
Сир =5 * 150 =750 руб.
15. Затраты по охране труда
Coхp=210 * (8+2)=2100py6.
16. Прочие расходы
Спр = 5334,60 руб.
17. Сумма цеховых расходов
Сц= 15684,75тыс.руб.
Заработная плата общепроизводственного персонала с учетом единого социального налога нами принимается в половинном размере сумм, рассчитанных в сводном плане по труду и заработной плате.
ФЗПсп.о/п = 0,5 * (ФЗПспi + 0спi).
Прочие расходы Роп рассчитываются в размере 100...150 % oт фонда заработной платы общепроизводственного персонала, Фооп, руб.
Роп=(1...1,5).ФЗПуч.
Налоги и платежи, относимые на себестоимость.
Плата за лицензирование Пл руб., в соответствии с действующим законодательством.
Плата за землю Нз руб.
Нз = Пз * F,
где Пз - норматив платы за землю, руб./м2.
Общая сумма налогов, сборов и платежей, относимых на себестоимость, Нс руб.
Нс = Пл + Нзм
Сумма общехозяйственных расходов, (Сох, руб.
(Сох = Фоп + Роп + Нс
Перейдем теперь к конкретным расчетам, касающимся создаваемого нами участка.
1. Затраты на содержание аппарата управления и специалистов автосервиса, включая единый социальный налог:
ФЗПсп.оп = 0,5 * (298848 + 77700,48) = 188274 руб.
2. Прочие расходы:
Роп =1,2*298848 = 358617,60 руб.
3. Налоги, относимые на себестоимость:
• плата за лицензирование в соответствии с действующим законодательством С= 15110руб.;
• плата за землю
Пзм = Нзм * Sуч=23,16. 864 =20010,24 руб.,
где:
Нзм — норма платы за землю, Нзм = 23, 16 руб.
Общая сумма налогов и сборов:
Нс = 15110 + 20010,24 = 35120,24 руб.
4. Реклама
Налог на рекламу учитывается в составе стоимости рекламы и составляет 5 % от нее
Стоимость рекламы 15360руб.
Налог на рекламу = 15360 * 0,05 = 768,0 руб.
Срек = 15360 + 768 = 16128,00 руб.
5. Сумма общехозяйственных расходов составит:
Собщ.р= 188274+358617,60+35120,24+16128,00 =598140,08 руб.
Общие текущие затраты составят
С=15684,75+598,14=16282,89
3.6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Выполним расчет капитальных затрат.
Отметим, что стоимость приобретаемого оборудования, инвентаря, приборов и приспособлений можно определить двумя способами: в действующих рыночных ценах или по нормативам удельных капитальных вложений по предприятиям транспорта с учетом индекса цен.
Стоимость строительно-монтажных работ
Ссмр = Vзд * Суд.смр * К1,
Где Ссмр - Стоимость строительно-монтажных работ, Vзд - объем стоящегося или подлежащего реконструкции здания, м3; Суд.смр - норматив удельных капитальных вложений на 1 м2 строительно-монтажных работ; К1 - индекс для пересчета Суд.смр.
В нашем случае, как указывалось выше, шиномонтажный цех создается на базе уже существующего предприятия.
При расчете стоимости строительно-монтажных работ (СМР) нужно учитывать, что выполняется только косметический ремонт имеющегося помещения. Рассчитаем связанные с этим расходы:
Ссмр = 5184* 1,17* 19= 115240,30 руб.
Затраты на оборудование:
Соб = Sзд * Cуд.об. * К2,
Где Соб – затраты на оборудование, Sзд — площадь здания, м2; Cуд.об. - норматив удельных капитальных вложений на 1 м3 строительно-монтажных работ, руб.; К2 - индекс для пересчета Суд.об.
Соб = 864 * 22,46 * 28 = 536000руб.
Стоимость вводимых основных фондов (инвестиции в проект) организуемого слесарного цеха
К = Ссмр + Соб
К =115240,30+536000,0=651,2 тыс. руб.
Кроме того, при создании цеха потребуются дополнительные расходы, связанные с оформлением лицензии, получением разрешения от контролирующих органов и пр. управленческими расходами.
Общий требуемый объем инвестиций составит 847,2 тыс. руб., из них:
1. Оборудование: 532 тыс. руб.
2. Стоимость монтажных работ – 115,2 тыс. руб.
3. Прочие расходы – 200 тыс. руб.
В качестве источников инвестиций планируются собственные средства и заемные под 18% годовых в Сбербанке РФ.
Общая прибыль Побщ, руб., рассчитывается как разница между выручкой и общей суммой затрат.
Побщ = В - (Нпр,
где, (Нпр – сумма всех налогов, руб.
Из общей прибыли вычитаются следующие налоги:
• налог на прибыль (24 % Побщ);
• налог на имущество в размере 1,5 % от его среднегодовой стоимости.
Прибыль предприятия может распределяться между фондом накопления и фондом потребления (например, в размере 70 % и 30 % соответственно).
Перейдем теперь к конкретным расчетам, касающимся создаваемого нами цеха.
Выручка определяется на основании издержек производства при уровне плановой рентабельности (20...35 %).
Принимаем R = 35 %:
В = 16282,9*1,35 = 21981,9 тыс. руб.
Налог на добавленную стоимость составляет 18 % от выручки, что составит НДС =0,18 * 21981,9 = 3956,7 тыс. руб.
Выручка с учетом НДС: В' = 21981,9 + 3956,7 = 25938,6 тыс. руб.
Общая прибыль: Побщ = 21981,9- 16282,9 = 5699,0 тыс.руб.
Из общей прибыли вычитаются налог на прибыль:
Нпри, = 0,24 * 5699= 1367,8 тыс. руб.
Чистая прибыль: Чпр=5699,0-1367,9=4331,2 тыс. руб.
3.7 ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Для оценки эффективности реализации стратегии в рамках инвестиционных расчетов рассчитываются:
Чистый дисконтированный доход по формуле
,
Индекс доходности по формуле
,
где R – доходы, З – затраты, Е- норма дисконта, Т - продолжительность периода.
Проект принимается, если ЧДД>0, ИД>1.
Внутренняя норма доходности, которая представляет собой ту норму дисконта (Е), при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. В случае, когда ВНД равна или больше требуемой инвестором, вложения в данный инвестиционный проект оправданы.
Срок окупаемости - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
Для каждого шага проекта необходимо определить базисный индекс инфляции по формуле Kinf (t) = Kinf (t - 1) infl (t - 1), на который следует умножить доходы и расходы в соответствующий период t. Рассчитанные индексы представлены в табл. 3.4.
Таблица 3.4. Расчет индексов инфляции
Период 1 2 3 4 Индекс инфляции 1,1 1,1 1,1 1,1 Базисный индекс инфляции 1,0 1,21 1,33 1,46 Для определения ставки дисконта, требуемой инвестором, можно использовать модель оценки капитальных активов. Ставка дисконта по этому методу определяется по формуле
E = R + ( (Rm - R) + x + y + f, где R - номинальная безрисковая ставка, R = r + i + ri; Rm - средняя доходность нессудных инвестиций в экономике; r - реальная безрисковая ставка ссудного процента (18%), i - средняя инфляция за весь жизненный цикл, ( - отношение изменчивости доходности инвестиций в целом по экономике (для условий задачи принимается, r = 0,1, ( = 0,95, x, y, f равными нулю, Rm - R = 0,05, средняя инфляция (i) рассчитывается как средняя геометрическая по заданным в таблице 4.9 значениям инфляции, i = 0,1. R = 0,18 + 0,1 + 0,18*0,1 = 0,298. Таким образом, Е = 0,298+ 0,95*0,05 = 0,346 (34,6%).
Принимаем: Т = 2 года, К = 847,2 тыс. руб., В = 21981,9 тыс. руб., З=16282,9 тыс. руб., A =80,4 тыс. руб.
Расчет эффективности проекта проведем посредством Excel и оформим в табл. 3.5.Таблица 3.5.Расчет эффективности проекта
ИД >1, следовательно, мы имеем вариант, когда инвестиции в проект создания цеха являются эффективными и окупаются в течении первого года.
График выплат банку представлен в таблице 3.6.
Таблица 3.6. График возврата кредита, тыс. руб.
Показатель Кварталы Итого 1 2 3 4 Возврат кредита 100 100 100 100 400 Остаток кредита 400 300 200 100 0 Проценты за кредит (18%) 18 18 18 18 144 Общая сумма платежа 118 118 118 118 472

4. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА
Выполним оценку целесообразности создания цеха на базе предприятия ООО «Неотон». Для этого выполним сравнение основных показателей до и после реализации проекта (табл. 4.1).
Таблица 4.1. Оценка целесообразности реализации проекта
Показатели 2007г. прогноз. Изменения Абсолютные Относительные, % Выручка, тыс. руб. 37403 59385 21982 58,8 Себестоимость производства, тыс. руб. 29453 45736 16283 55,3 Чистая прибыль 6449 10780 4331 67,2 Рентабельность производства, % 21,9 23,6 1,7 - Рентабельность продаж, % 17,2 18,2 1,0 - Затраты на 1 рубль выручки 0,79 0,77 -0,03 -3,64
Данные таблицы показывают, что реализация проекта повысит прибыльность предприятия и его рентабельность. Следовательно проект создания цеха экономически целесообразен.
АНАЛИЗ РИСКА
В ходе реализации проекта существует вероятность потери предприятием своих ресурсов, недополучения доходов и появления дополнительных расходов. Для того чтобы принять решение о целесообразности реализации проекта проведем анализ рисков.
Вероятность наступления риска осуществим по методу экспертных оценок. Система оценок принята следующая:
0 – риск рассматривается как несущественный;
25 – риск, скорее всего, не реализуется;
50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 – риск, скорее всего, проявится;
100 – риск наверняка реализуется.
Риски подготовительной стадии представлены в табл. 4.2.
Таблица 4.2. Риски подготовительной стадии
Простые риски Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль Вероятность наступления риска, Рi Сложности с финансированием Увеличение срока реализации проекта 80 Недобросовестность поставщиков Увеличение срока реализации проекта 30 Недобросовестность потребителя Увеличение срока договорной работы 30 Несоответствие технических параметров продукции требуемому заказчиком Дополнительные капитальные вложения на замену 80 Непредвиденные затраты, в т.ч. инфляция Увеличение объема финансовых вложений 20
Риски стадии производства представлены в табл. 4.3
Таблица 4.3. Финансово – экономические риски
Простые риски Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль Вероятность наступления риска, Рi Недостаток оборотных средств Привлечение кредита 80 Уменьшение потребности на услуги Снижение объема работ 50 Неустойчивость рыночного спроса Снижение объемов услуг 50 Увеличение продаж у конкурентов Падение продаж или снижение цен 40 Появление альтернативного продукта Снижение спроса 25 Снижение цен конкурентами Снижение цен 30 Платежеспособность потребителей Падение продаж или снижение цен 50 Рост цен на расходные материалы и комплектующие Снижение прибыли из-за роста цен 6075 Рост цен на продукцию Уменьшение чистой прибыли 25 Таблица 4.4. Технические риски
Простые риски Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль Вероятность наступления риска, Рi Новизна Увеличение затрат на освоение и подготовку к эксплуатации 60 Моральный износ оборудования Затраты на замену 40 Недостаточная надежность оборудования Затраты на ремонт 40 Нестабильность качества оборудования Снижение качества обслуживания; уменьшение объемов работ 40 Отсутствие резерва мощности Невозможность покрытия пикового спроса 80 Таблица 4.5
Социальные риски
Простые риски Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль Вероятность наступления риска, Рi Трудности с подбором кадров Увеличение затрат на комплектование 70 Недостаточная квалификация персонала Снижение качества услуг 70 Недостаточный уровень оплаты труда Текучесть кадров; снижение эффективности 70 Итоговая оценка по всем рискам проекта:
R = ∑ wiPi,
где: Рi – вероятность наступления риска; wi – вес риска по группам приоритета.
В настоящий момент приоритет по простым рискам не установлен. Поэтому принимается: wi = 1/n; отсюда находим: R = ∑ Pi/n = 53,12.
Общая оценка риска проекта 53,12 балла, что свидетельствует о средней рискованности рассматриваемого проекта.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Создание бизнес-плана – это общепринятое средство, используемое предпринимательскими структурами различных организационно-правовых форм для того, чтобы определить цели организуемого производства и предложить пути их достижения.
В соответствии с поставленными в работе целями и задачами были выполнены исследования и получены следующие результаты.
Анализ деятельности предприятия ООО «Неотон» показал, что организация является прибыльной и рентабельной, а, следовательно, имеет возможности для дальнейшего развития.
Анализ рынка машиностроительной продукции выявил его рост, что связано развитием и обновлением основных фондов в различных секторах экономики.
Для повышения эффективности организации в рамках работы разработан бизнес-план развития ООО «Неотон» на основе создания цеза по производству втулки. Для реализации стратегии в рамках бизнес плана показана целесообразность и возможность развития системы электронных продаж посредством электронных торговых площадок и продаж через собственный сайт.
Выполнен расчет основных разделов бизнес-плана.
Для оценки целесообразности реализации проекта рассчитаны:
Капитальные затраты в размере 847,8 тыс. руб. на приобретение оборудования, стоимость строительно-монтажных работ и прочие затраты.
Текущие годовые затраты деятельности: прогноз товарооборота.
Показатели эффективности инвестиций: ЧДД и ИД, значение которых удовлетворяет нормативным требованиям.
Показатели эффективности деятельности ООО «Неотон» при условии реализации проекта.
Риски проекта экспертным методом, которые соответствуют средней рискованности.
Проект предполагается осуществить за счет собственных и заемных средств.
Реализация разработанного бизнес-плана позволит:
Получить дополнительную прибыль и тем самым повысить рентабельность.
Таким образом, цель работы достигнута, задачи выполнены.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Гражданский Кодекс РФ: Федеральный закон № 51ФЗ от 30.11.94г.
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – 4-е издание. – М., Финансы и статистика, 2000, с. 416.
Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. - СПб: Питер, 2001.-304с.
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика, 2005 – 300 с.
Балабанов И.Т. Риск - менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006.
Берсенев В.Л., Муратов С.Н., Важенин С.Г., Баженов С.И. Конкурентное поведение: от теории к практике. Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН, 2004. – 86с.
Горфинкель В.Я. и др. Экономика предприятия: Учебник для вузов – М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996, с. 367.
Евдокимова Л. О., Слесарева Л. С. Инновационный менеджмент. Учебное пособие – СПб.: «Андреевский издательский дом», 2005. – 168 с.
Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учебник – М.: Инфра – М, 2005. – 490 с.
Зайцев Н.Л. Экономика, Организация и управление предприятием, М.: ИНФРА-М 2005 г. – 489с.
Карлик Е.М. Экономика машиностроения. – СПб., Машиностроение, 1998, с. 244-260.
Ковалев В. В., Волкова О, Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник – М.: Проспект, 2004. -
Кураков Л. П., Попов В. М. и др. Сборник бизнес-планов: Современная практика и документация. Отечественный и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1997. 336 с.
Магомедов А.М. Экономика предприятия. – М., Экзамен, 2004, с.162-303.
Макаренко М.В., Махалина О.М. Производственный менеджмент: учебное пособие для вузов. – М.: ПРОИОР, 1998.
Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент: Курс лекций.- М., Новосибирск: ИНФРА-М, Сибирское соглашение, 2000.- 288с.
Организация производства и управление предприятием: Учебник / Под ред. Туровца О. Г., М: - Инфра – М, 2005. – 544 с.
Организация производства и управление предприятием: Учебник / Под ред. Туровца О. Г., М: - Инфра – М, 2005. – 544 с.
Палий В.Ф. Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности машиностроительных предприятий. – М., Машиностроение, 1989, с.46-249.
Пелих А.С. и др. Экономика машиностроения для ВУЗов. – Ростов-на-Дону, Феникс, 2004, с.104-190.
Положение о составе затрат по производству и реализации (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции, и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, с учётом последующих изменений и дополнений от 05.08.92 г. №552
Практикум по финансово – инвестиционному анализу. Ситуации, Методики. Решения.: Учебное пособие / Под ред. д. э. н., профессора Д.А. Ендовицкого – М.: КНОРУС, 2006. – 432 с.
Практикум по финансово – инвестиционному анализу. Ситуации, Методики. Решения.: Учебное пособие / Под ред. д. э. н., профессора Д.А. Ендовицкого – М.: КНОРУС, 2006. – 432 с.
Раицкий К. А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. ( М., Информационно-внедренческий центр “Маркетинг”, 1999, с. 693.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Москва, 2006.
Сафронов Н А. Экономика организации (предприятия), М.: 2004, – 250 с.
Сергеев И.В. Экономика предприятия, М.: Финансы и статистика, 2004 г. – 304 с.
Скворцов Ю.В. Организация и планирование машиностроительного производства. – М., Высшая школа, 2003, с. 348-411.
Софронов Н.А. Экономика предприятия – М., Юрист, 2001.
Туровец О.Г. Организация производства и управление предприятием. – М., ИНФРА-М, 2005, с.105-142, 318-360.
Фатхутдинов Р.А. Организация производства. М.: ИНФРА-М 2002 г. – 669 с.

ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Таблица. Система основных показателей эффективности использования основных фондов
№
формулы Показатель,
единица измерения Расчетная формула Принятые обозначения 1 2 3 4 1 Общая фондовооруженность труда, руб Ф – среднегодовая стоимость основных фондов, руб.
N – среднесписочная численность ППП, чел. 2 Техническая вооруженность труда, руб Фпр. обор. – стоимость производственного оборудования, руб. 3 Коэффициент износа основных фондов Зи – сумма амортизации, руб.
Фп – первоначальная стоимость основных фондов, руб. 4 Коэффициент годности основных фондов Фост – остаточная стоимость основных фондов, руб 5 Коэффициент обновления основных фондов Фввед – стоимость введенных основных фондов, руб.
Фкг – стоимость основных фондов на конец года, руб 6 Срок обновления основных фондов Фнг – стоимость основных фондов на начало года, руб. 7 Коэффициент выбытия основных фондов Фвыб – стоимость выбывших основных фондов, руб.
Фнач – стоимость основных средств на начало периода, руб 8 Коэффициент прироста основных фондов Фприр – сумма прироста основных фондов, руб 9 Коэффициент использования парка наличного оборудования нисп – количество используемого оборудования, шт
нналич – количество наличного оборудования, шт 10 Коэффициент использования парка установленного оборудования нустан – количество установленного оборудования, шт 11 Рентабельность основных фондов, % В – годовая выручка от реализации продукции, руб.
Фост – среднегодовая стоимость основных фондов, руб. 12 Фондоотдача, руб. V – стоимость произведенной за год продукции в натуральном или стоимостном выражении
Ф – среднегодовая стоимость основных фондов, руб. 13 Фондоемкость продукции, руб Обратный показатель фондоотдачи 14 Фондорентабельность Фо – фондоотдача
Rвп – рентабельность выпускаемой продукции 15 Коэффициент технического развития Кобн – коэффициент обновления
Гражданский Кодекс РФ: Федеральный закон № 51ФЗ от 30.11.94г.
Методика расчета в приложении 1
Там же
Горфинкель В.Я. и др. Экономика предприятия: Учебник для вузов – М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996, с. 367.
Ковалев В. В., Волкова О, Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник – М.: Проспект, 2004. – 589c.
Ковалев В. В., Волкова О, Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник – М.: Проспект, 2004. – 589c.
Фатхутдинов Р.А. Организация производства. М.: ИНФРА-М 2002 г. – 669 с.
Экономика предприятия (фирмы): Учебник/Под ред. проф. О.И. Волкова и доц. О.В. Девяткина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2004. - 601 с..
Уткин Э.А. Управление фирмой. М.: Акалис, 1996. С. 63.
Методика расчета применена из учебной литературы, а именно: Сергеев И.В. «Экономика предприятия» - формулы 1,2,4; Грибов В. Д., Грузинов В. П. «Экономика предприятия» - формулы 3,4,5,7,8; Савицкая Г. В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» - все остальные.
4
87
ООО «Неотон»
Финансово - бухгалтерская служба
ПТО
Отдел снабжения
Отдел кадров
Складские помещения
Производственные
участки
УППР
Начальник цеха
Менеджер по закупкам и сбыту
Мастер электромеханической службы
Мастер фрезерного участка
Мастер токарного участка