Организация и приоритеты развития страхового рынка в РФ

Содержание
Введение
1. Теоретические основы функционирования страхового рынка
1.1. Страховой рынок, его сущность, структура и функции
1.2. Субъекты страхового рынка, особенности их взаимодействия
1.3. Законодательное регулирование страхового рынка в РФ
2. Приоритеты развития страхового рынка в Российской Федерации
2.1. Организация страхового рынка РФ
2.2. Современное состояние страхового рынка в РФ
2.3. Приоритетные направления развития Российского страхового рынка
3. Концепция развития страхования в Российской Федерации
3.1. Направления развития обязательного и добровольного видов страхования
3.2. Повышение капитализации рынка страховых услуг
3.3. Ожидаемые результаты реализации положений Концепции
Заключение
Список использованной литературы

При этом необходимо законодательно определить:
- виды страхования и риски, по которым возможно использование многоуровневой системы;
- механизм взаимодействия государства и бизнеса как участников данной системы;
- форму и механизм участия государства в многоуровневой системе;
- порядок определения, очередность наступления ответственности каждого участника многоуровневой системы, предельные уровни сумм ответственности (страховых сумм) каждого участника и возмещаемого вреда (размеры выплат) из страховых фондов, государственных резервных фондов, бюджета.
1. В связи с ратификацией Российской Федерацией Венской конвенции о гражданской ответственности за ядерный ущерб, устанавливающей международно-правовую систему и режим ответственности за ущерб в результате ядерного инцидента на объектах мирного использования атомной энергии, Россия обязана обеспечить выполнение обязательств по участию в Венской конвенции[42].
В настоящее время законодательство Российской Федерации не предусматривает ответственность за ядерный ущерб в результате инцидента, произошедшего в России, в том числе и по отношению к гражданам других государств, и не определяет механизм обеспечения возмещения ущерба таким пострадавшим, что потребует от государства обеспечения соответствующих обязательств за счет средств федерального бюджета.
Наиболее эффективным исполнением обязательств Венской конвенции, как показала мировая практика, является введение специального закона, определяющего обязательное страхование ответственности эксплуатирующих организаций (операторов ядерной установки). Это позволит обеспечить защиту граждан Российской Федерации в случае ядерного инцидента и позволит снять нагрузку с федерального бюджета.
Здесь вполне уместно перенять опыт Германии, где в связи со значительными возможными выплатами на первом этапе страховое покрытие ущерба распространялось лишь на часть общих сумм, подлежащих выплате, а выплату остального возмещения брало на себя государство. С накоплением страховых резервов по данному виду страхования доля участия государства уменьшалась, и к настоящему времени система выплат полностью переведена на страховую составляющую.
2. На рынке сельскохозяйственного страхования можно выделить три сегмента[42]:
1) страхование с предоставлением государственной поддержки;
2) добровольное страхование сельскохозяйственных товаропроизводителей;
3) страхование в силу требований кредитных учреждений.
По первому сегменту, в котором работают более 60 компаний из различных регионов, информации больше, чем по другим двум, однако и ее не так много. А ведь второй и третий сегменты не менее важны, особенно с учетом национальных проектов, которые сейчас осуществляет государство, в том числе по линии кредитования личных подсобных хозяйств. Фактически сегодня этот рынок с объемом премий в несколько миллиардов долларов США абсолютно непубличен и непрозрачен. Это свидетельствует о необходимости реформирования рынка страховых услуг. Прежде всего это касается системы государственной поддержки страхования в АПК, осуществляемой с использованием механизма субсидирования, которая должна быть реформирована с целью исключения неэффективного использования бюджетных средств.
Решение этих проблем потребует внесения изменений:
- в Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. N 264-ФЗ "О развитии сельского хозяйства" в части выделения и механизма использования субсидий всех уровней бюджета в сельскохозяйственном страховании;
- Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в части особенностей сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой (далее - Закон N 4015-1);
- нормативные акты, регулирующие этот вид страхования.
3. Развитие страхования ответственности при эксплуатации опасного объекта позволит снизить издержки предпринимателей в реальном секторе экономики и государственного бюджета на возмещение ущерба третьим лицам при техногенных катастрофах, а также защитить интересы физических и юридических лиц, пострадавших от таких катастроф.
4. Закон N 94-ФЗ содержит единую систему оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе без учета особенностей осуществления страховой деятельности, что зачастую приводит к спорным ситуациям при выявлении лучших условий исполнения государственного или муниципального контракта и может привести к неправильному определению победителя. На практике это означает, что конкурсы на государственные заказы в области страхования, по сути, превратились в конкурсы тарифов, что приводит к их необоснованному снижению (ниже минимально допустимых), обеспечивает победу в ряде конкурсов страховым компаниям, не обладающим необходимым материально-техническим потенциалом, опытом работы, кадровым потенциалом. Все это ставит под угрозу сам факт выполнения государственных контрактов.
Представляется целесообразным внести соответствующие изменения в законодательные и нормативные документы в области проведения конкурсов для размещения государственных контрактов, учитывающих специфику страхования и устанавливающих дополнительные требования к страховщикам - участникам конкурса.
5. Оптимальное и разумное сочетание обязательных и добровольных видов страхования с последующим постепенным замещением обязательных видов добровольным страхованием представляется наиболее разумным. Мировой опыт свидетельствует о том, что понуждение к страхованию со стороны государства является распространенной практикой и действует до тех пор, пока развитые институты защиты прав потребителей не принимают эту практику на себя.
Таким образом, данное направление имеет приоритетное значение для развития отрасли. Оно позволит обеспечить защиту экономических интересов предпринимателей и производителей товаров, явится гарантом стабильного развития экономики страны. В целях развития этих видов страхования следует:
1) в отношении договоров страхования ответственности признать в качестве расходов с точки зрения НК РФ поступления премий по договорам добровольного страхования ответственности, если они являются одним из способов обеспечения обязательств (как это принято в отношении туроператоров и ответственности по государственным контрактам) или если страхование осуществляется для обеспечения саморегулируемой организацией ответственности ее членов;
2) в Законе N 4015-1:
- определить объем обязательств ответственности по договору (размеры обязательств по возмещению убытков, вызванных ненадлежащим исполнением такого договора);
- определить термины "финансовый риск" и "предпринимательский риск";
- определить понятие "финансовый риск физического лица";
- устранить противоречия между действующим национальным законодательством и существующей мировой практикой страхования;
- дать соответствующее определение страховой стоимости имущества;
- установить единые стандарты работы участников рынка (определения рисков, оговорок и т.д.) законодательными актами;
3) в добровольном страховании транспортных средств:
- приравнять ответственность за неправомерное завладение транспортным средством без цели хищения (ст. 166 "Угон" УК РФ) к ответственности за хищение в крупном или особо крупном размере;
- внести соответствующие изменения в ст. 450 ГК РФ как общую норму или в ст. 958 ГК РФ как специальную норму для страхования, так как действующее законодательство не предусматривает права страховщика удерживать расходы на ведение дела при досрочном расторжении договора, которые включены в структуру тарифной ставки;
4) изменить нормы, применимые ко всем видам добровольного страхования. ГК РФ предусмотрен только один вариант действий страховщика при нарушении страхователем обязанностей по договору страхования - требование о досрочном расторжении договора. Целесообразно ввести норму о праве страховщика на отказ в страховой выплате при нарушении обязательств, предусмотренных ГК РФ;
5) изменить положения ст. 1083 ГК РФ, в соответствии с которой грубая неосторожность потерпевшего не освобождает страховщика от выплаты в случае, когда умысел установить невозможно;
6) установить возможность назначения страховщиком разного комиссионного вознаграждения в рамках утвержденной тарифной ставки для страховых и нестраховых посредников. В настоящее время согласно подзаконным актам Федеральной антимонопольной службы это недопустимо.
3.2. Повышение капитализации рынка страховых услуг
Большинство страховщиков не располагают значительными финансовыми средствами и не могут осуществлять страхование крупных рисков, однако, передав часть рисков перестраховщику, страховая компания может гарантировать выполнение своих обязательств перед клиентами.
Для обеспечения таких гарантий необходимо выработать законодательные нормы, устанавливающие лимиты обязательств страховщика, стандартные положения договоров перестрахования, а также определить правила делового оборота российского рынка перестрахования.
Следует стимулировать развитие страхования и перестрахования путем создания специализированных страховых объединений, расширения участия российских страховщиков в международных системах перестрахования и договорах сострахования, формирования гарантийных фондов и применения иных экономически оправданных мер, направленных на повышение потенциала национальных инвесторов рынка страховых услуг.
Указанные меры позволят также упорядочить трансграничное перестрахование и предотвратить необоснованный отток валютных средств за границу.
Решение задач стратегии развития страхового рынка позволит создать надежную базу долгосрочного роста российского финансового рынка и сформировать на его основе конкурентоспособный самостоятельный финансовый центр. В результате финансовый рынок будет способен к 2020 году достичь целевых показателей развития.
Участие населения на финансовом рынке является одним из признаков не только повышения уровня жизни в стране, но и показателем определенной зрелости финансового рынка, обеспечивающего трансформацию индивидуальных сбережений в необходимые экономике инвестиции. Государственное регулирование в этой области должно быть направлено на усиление защиты прав и законных интересов розничных инвесторов и создание условий для снижения рисков индивидуальных инвестиций.
Важным средством стимулирования участия населения на финансовом рынке является определение четких правовых рамок для создания компенсационных механизмов для граждан, инвестирующих свои средства на финансовом рынке.
Одним из источников выплат гражданам предусматривается компенсационный фонд, который будет формироваться за счет взносов профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих услуги гражданам, и в случае недостаточности средств такого фонда необходимо рассмотреть возможность использования государственных средств на соответствующие цели.
Предполагается на законодательном уровне определить круг лиц, которые будут вправе получать выплаты из компенсационного фонда, основания таких выплат и контроль за инвестированием средств этого фонда. Выплата компенсаций будет осуществляться в ограниченных случаях, связанных главным образом с потерей финансовой компанией способности выполнять свои обязательства перед третьими лицами, а также в случае совершения уголовных правонарушений сотрудниками финансовой компании. В случае выплаты компенсации права требований, удовлетворение по которым получил гражданин, будут переходить к лицу, который осуществляет управление фондом. Полномочия такой организации при процедуре банкротства должны также предусматриваться законом.
В дополнение к обязательной компенсационной системе необходимо создать условия для развития добровольных компенсационных систем, в том числе путем создания страховых фондов саморегулируемых организаций участников финансового рынка.
Требует пересмотра существующая система регулирования рекламы на финансовом рынке. Необходимо установить более жесткие требования к распространению рекламы розничных финансовых услуг.
В связи с участившимися в последнее время случаями создания финансовых пирамид и иных форм злоупотреблений на финансовом рынке предусматривается рассмотрение вопроса о наделении федерального органа исполнительной власти в сфере финансовых рынков дополнительными полномочиями по контролю и надзору за рекламой на финансовом рынке. Целесообразно в средствах массовой информации публиковать сведения о недобросовестной деятельности на финансовом рынке.
Необходимо разработать эффективное нормативное регулирование порядка предложения финансовых услуг розничным клиентам, в частности определить рамки предоставления розничным инвесторам услуг с повышенным риском, в том числе при заключении сделок без их покрытия активами клиента (маржинальных и срочных сделок), а также детально регламентировать правила обработки и исполнения клиентских поручений и отчетности.
Кроме этого, с целью защиты прав и законных интересов розничных инвесторов требуют урегулирования вопросы, связанные с установлением гражданско-правовой и административной ответственности лиц, оказывающих розничные услуги на финансовых рынках.
С учетом накопленной правоохранительными органами правоприменительной практики необходимо создать совместно с саморегулируемыми организациями эффективные правовые и организационные барьеры, препятствующие безлицензионной деятельности по привлечению денежных средств населения.
Предстоит определить условия и правовые рамки для формирования института инвестиционных консультантов (инвестиционных советников), которые помогут инвесторам выбрать наиболее подходящую для них инвестиционную стратегию. Создание института инвестиционного консультанта является одним из лучших способов продвижения финансовых услуг населению, поскольку повышает качество инвестиционных услуг и дает реальную возможность для осуществления такой деятельности небольшими региональными компаниями, которые в большинстве случаев пользуются доверием населения, проживающего в этом регионе. Наличие широкой сети независимых инвестиционных консультантов может существенно снизить издержки на поддержание сети филиалов или сети агентов финансовых институтов и, как следствие, издержки конечных инвесторов - граждан, связанных с операциями на фондовом рынке.
Следует на нормативно-правовом уровне решить вопрос об обязательном участии в саморегулируемых организациях участников финансового рынка, оказывающих услуги розничным инвесторам.
Отметим, что рынок производных финансовых инструментов позволяет снижать риски при совершении сделок с базисными активами, а также создает дополнительную возможность справедливого ценообразования на базисные активы. Важнейшим недостатком действующей системы регулирования производных финансовых инструментов и срочного рынка остается несовершенство налогового законодательства Российской Федерации. Пути решения налоговых проблем на срочном рынке должны быть определены в основных направлениях налоговой политики на период 2011 и 2012 годов[42].
Для повышения эффективности правового регулирования обращения на финансовом рынке производных финансовых инструментов необходимо:
обеспечить учет прав на финансовые инструменты, не являющиеся ценными бумагами, и обращение этих инструментов по правилам учета и обращения ценных бумаг;
распределить риски, связанные с деятельностью посредников на рынке финансовых инструментов;
обеспечить защиту прав владельцев финансовых инструментов.
Учитывая, что рынок производных финансовых инструментов является динамично развивающимся и виды этих инструментов постоянно обновляются, следует признать нецелесообразным установление на законодательном уровне исчерпывающего перечня производных финансовых инструментов и их определений.
В то же время необходимо закрепить за федеральным органом исполнительной власти в сфере финансовых рынков право утверждать примерный перечень производных финансовых инструментов и требования к базисным активам производных финансовых инструментов, устанавливать требования к публичному предложению производных финансовых инструментов, а также наделить биржи и саморегулируемые организации правом квалифицировать производные финансовые инструменты. Кроме этого, следует предусмотреть процедуру классификации таких инструментов с точки зрения возможности их обращения среди неквалифицированных инвесторов, а также порядок раскрытия информации о финансовых инструментах.
Для своевременного выявления случаев манипулирования и совершения инсайдерских сделок на срочном рынке необходимо установить требования обязательного мониторинга биржами нестандартных срочных сделок.
Формирование условий рыночного ценообразования на важнейшие для экономики товары, в частности энергоносители, зерно, металлы, строительные материалы, невозможно без организованного срочного рынка таких товаров. Для того чтобы товаропроизводители и потребители указанных товаров шире использовали механизмы срочного рынка, потребуется на законодательном уровне признать, что цены биржевых срочных контрактов на поставку товара являются рыночными. Это важно для целей расчета налогов с учетом реальной ценовой политики на финансовом рынке. Совместно с биржами следует проводить постоянную работу по разъяснению экономическим агентам возможностей срочного рынка для снижения рисков изменения цен товаропроизводителей и потребителей, способствуя тем самым формированию цивилизованного товарного биржевого рынка.
В условиях обострения кризисных процессов на мировых финансовых рынках, учитывая важность сохранения ликвидности российской финансовой и банковской системы на уровне, способном обеспечить увеличивающийся в условиях экономического роста спрос предприятий на финансовые ресурсы, сохраняет актуальность разработка основ правового регулирования в сфере секьюритизации финансовых активов.
На законодательном уровне предполагается установить ряд норм, которые могут быть использованы не только в процессе секьюритизации активов, но и в процессе совершения иных операций на финансовом рынке. В частности, необходимо предусмотреть такие механизмы повышения кредитного качества, как залоговые и номинальные банковские счета, ввести институт общего собрания владельцев облигаций, а также расширить возможности использования субординации выпускаемых ценных бумаг не только для облигаций с ипотечным покрытием, но и в отношении других видов облигаций.
Для обеспечения привлечения инвестиционных ресурсов в долгосрочные проекты по развитию транспортной, энергетической, жилищно-коммунальной и социальной инфраструктуры, реализуемые в формате государственно-частного партнерства, предлагается предусмотреть меры, направленные на стимулирование инвестирования в инфраструктурные облигации. Исполнение обязательств по таким облигациям может обеспечиваться активами, создаваемыми в рамках проекта, а также постоянными платежами за пользование инфраструктурными объектами. В законодательство Российской Федерации потребуется внести изменения, обеспечивающие защиту прав владельцев инфраструктурных облигаций, а также возможность инвестирования в такие облигации средств кредитных организаций, пенсионных накоплений, в том числе аккумулируемых Пенсионным фондом Российской Федерации, пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и активов паевых инвестиционных фондов. Указанная мера позволит привлечь инвестиции для финансирования инфраструктурных проектов и одновременно расширить перечень объектов для инвестирования средств пенсионных накоплений и размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов.
Отметим, что при значительном приросте стоимости активов финансовых институтов отрасли коллективного инвестирования наблюдается сокращение прироста числа граждан, осуществляющих инвестиционную деятельность в этой отрасли, по отношению к предыдущему периоду. Число индивидуальных инвесторов, напрямую работающих на финансовом рынке, не превышает 1 млн. человек. При этом в России достаточно высока норма сбережений, что определяет емкость рынка розничных финансовых услуг. По некоторым оценкам, число индивидуальных инвесторов, которые готовы инвестировать свои средства в ценные бумаги и иные финансовые инструменты, может достигать до 70 процентов экономически активного населения[42].
Недостаточная степень вовлеченности населения в финансовую сферу отчасти объясняется низким уровнем информированности и доверия к финансовым инструментам. Это приводит к тому, что сбережения граждан осуществляются преимущественно в виде вложений в иностранную валюту или на краткосрочные депозиты банков.
В настоящее время информация о вопросах развития финансовых рынков и возможностей их использования для повышения благосостояния граждан не имеет системного характера и предназначена в большей степени для специалистов, работающих на этих рынках, чем для обычных граждан. Население недостаточно информировано о созданных законодательных основах инвестирования на финансовом рынке и правовой защищенности вложений, что является лимитирующим фактором развития финансовых рынков в условиях негативного опыта, связанного с деятельностью финансовых пирамид.
Для повышения осведомленности граждан о возможностях и рисках инвестирования на финансовом рынке предполагается реализация следующих мер:
определение целевой аудитории в целях проведения мероприятий, направленных на привлечение населения на финансовый рынок, а также разработка методических рекомендаций по проведению мероприятий для каждой из целевых групп;
проведение анализа в целях выявления причин отсутствия доверия широких слоев населения к инструментам финансовых рынков;
подготовка и реализация мер, направленных на широкое информирование граждан об их правах и возможностях на финансовых рынках для инвестирования личных сбережений.
Основным результатом реализации указанных предложений должны стать изменение инвестиционного поведения населения и привлечение сбережений граждан на финансовый рынок, а также эффективная реализация пенсионной реформы.
3.3. Ожидаемые результаты реализации положений Концепции
В Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года отмечено, что страхование призвано способствовать формированию эффективной пенсионной системы, содействовать развитию малого и среднего предпринимательства, совершенствованию управления рисками на финансовых рынках. С учетом этого, а также всего разнообразия задач, стоящих перед страховым сообществом, Стратегия должна стимулировать развитие всех видов страхования в среднесрочной перспективе, особенно отдельных видов, имеющих социальную и экономическую направленность. Это тем более актуально с учетом того, что развитие российского страхового рынка не полностью соответствует потребностям российской экономики и страхование лишь частично выполняет свои основные функции. В значительной мере такое положение обусловливается неадекватным развитием нормативно-правовой базы. Таким образом, Стратегия должна ставить своей целью стимулирование развития страхования в Российской Федерации для обеспечения наиболее полной социальной защиты населения и эффективного использования отрасли для стабильного экономического роста страны. При этом первоочередной задачей развития российского страхового рынка должно стать эффективное выполнение им макроэкономических функций страхования, а именно[42]:
- обеспечение социальной защищенности населения;
- обеспечение непрерывности процесса производства и возмещения убытков предприятий за счет средств страховых организаций, без привлечения бюджетных средств в значительных размерах;
- предупреждение и снижение вероятного ущерба при страховых случаях;
- повышение роли отрасли в обеспечении инвестиций в национальную экономику.
Для решения этих задач необходимо предусмотреть введение государственных мер, призванных стимулировать достижение упомянутой основной цели, часть из которых будет способствовать развитию отрасли в целом, другие - более быстрому росту приоритетных для экономики страны видов страхования. Среди последних следует выделить:
- стимулирование страхования жизни, резервы которого являются важнейшим источником долгосрочных инвестиций в экономику;
- развитие медицинского страхования, включая добровольное медицинское страхование, которое снижает нагрузку на бюджет и способствует привлечению средств в модернизацию системы здравоохранения;
- введение системы страхования ответственности хозяйствующих субъектов, в том числе малого бизнеса, перед третьими лицами по широкому кругу видов деятельности для обеспечения более полной социальной защищенности населения России;
- законодательное оформление обязательства профессионального страхования (нотариусов, судей, медицинских работников и т.д.);
- создание условий для дальнейшего развития добровольных видов страхования.
В целях защиты интересов страхователей также целесообразно законодательно усилить функции государственного и общественного надзора по направлениям:
- повышения финансовой устойчивости, надежности и прозрачности деятельности субъектов страхового дела;
- защиты прав страхователей (застрахованных);
- развития правовых основ деятельности участников страхового рынка и конкуренции среди них.
Условием достижения поставленных целей и задач является формирование благоприятного инвестиционного климата и налогового режима, стимулирующих развитие страхования, устранение необоснованных регулятивных ограничений деятельности субъектов страхового дела, прозрачность нормативного регулирования и надзорных мер.
Реализация мероприятий направленных на улучшение развития рынка страхования позволит:
повысить уровень защищенности организаций и граждан от различных групп рисков, повысить качество и расширить спектр предлагаемых страховых услуг;
привлечь в российскую экономику значительные инвестиционные ресурсы;
решить первоочередные задачи в области развития страхования в Российской Федерации и укрепления системы государственного надзора за страховой деятельностью;
создать структурные основы для развития добровольного страхования;
создать систему правовых основ страховой защиты имущественных интересов населения, организаций и государства, соблюдения прав и гарантий имущественной безопасности отдельной личности и сферы предпринимательства.
В связи с осуществлением мер по совершенствованию налогообложения страховых операций, развитием долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования и введением новых видов обязательного страхования произойдет дальнейший рост числа договоров страхования, размеров страховых выплат и, как следствие, рост объема финансовых средств в системе страхования и предоставление более широкому кругу граждан и юридических лиц страховой защиты.
Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованию регулирования отношений в этой сфере позволит увеличить общий объем страховых премий и объем страховых выплат. Доля совокупной страховой премии во внутреннем валовом продукте предположительно составит около 5 процентов.
Рост объема страховых премий позволит страховщикам аккумулировать дополнительные финансовые средства, которые послужат источником инвестирования финансовых средств в экономику страны.
Так, отметим, что до 2020 года необходимо решить следующие задачи развития финансового рынка[42]:
повышение емкости и прозрачности финансового рынка;
обеспечение эффективности рыночной инфраструктуры;
формирование благоприятного налогового климата для его участников;
совершенствование правового регулирования на финансовом рынке.
В рамках решения задачи по повышению емкости и прозрачности российского финансового рынка потребуется:
внедрение механизмов, обеспечивающих участие многочисленных розничных инвесторов на финансовом рынке и защиту их инвестиций;
расширение спектра производных финансовых инструментов и укрепление нормативной правовой базы срочного рынка;
создание возможности для секьюритизации широкого круга активов;
повышение уровня информированности граждан о возможностях инвестирования сбережений на финансовом рынке.
В рамках решения задачи по обеспечению эффективности инфраструктуры финансового рынка предусматривается:
унификация регулирования всех сегментов организованного финансового рынка;
создание нормативно-правовых и организационных условий для возможности консолидации биржевой и расчетно-депозитарной инфраструктуры;
создание четких правовых рамок осуществления клиринга обязательств, формирования и капитализации клиринговых организаций финансового рынка, а также функционирования института центрального контрагента;
повышение уровня предоставления услуг по учету прав собственности на ценные бумаги и иные финансовые инструменты.
Задача по формированию благоприятного налогового климата для участников финансового рынка должна найти отражение в основных направлениях налоговой политики на период 2011 и 2012 годов. В этой связи следует предусмотреть изменение налогового законодательства Российской Федерации по следующим направлениям[42]:
совершенствование режима налогообложения услуг, предоставляемых участниками финансового рынка, а также операций с финансовыми инструментами налогом на добавленную стоимость;
совершенствование режима налогообложения налогом на прибыль организаций, являющихся участниками финансового рынка;
совершенствование налогообложения доходов физических лиц, получаемых от операций с финансовыми инструментами.
В целях реализации задачи по совершенствованию правового регулирования на финансовом рынке необходимо:
повышение эффективности регулирования финансового рынка путем развития системы пруденциального надзора в отношении участников финансового рынка, унификации принципов и стандартов деятельности участников финансового рынка, а также взаимодействия государственных органов с саморегулируемыми организациями;
снижение административных барьеров и упрощение процедур государственной регистрации выпусков ценных бумаг;
обеспечение эффективной системы раскрытия информации на финансовом рынке;
развитие и совершенствование корпоративного управления;
принятие действенных мер по предупреждению и пресечению недобросовестной деятельности на финансовом рынке.
Помимо решения указанных задач необходимо повысить эффективность контрольно-надзорной деятельности Федеральной службы по финансовым рынкам, проводить постоянный анализ применения норм законодательства Российской Федерации и на этой основе совершенствовать нормативную правовую базу.
Заключение
Таким образом, проведя анализ работы, можно сказать, что в юридической и экономической литературе признается, что страхование по своей экономической и юридической природе представляет собой закрепленный в законе способ материального возмещения убытков, понесенных одним юридическим или физическим лицом, посредством их распределения между многими лицами. Это возмещение осуществляется за счет специального централизованного фонда, сосредоточенного в ведении страховой организации и образованного за счет денежных взносов страхователей. Таким образом, страхование строится на идее разложения убытков одного лица на множество субъектов.
В настоящее время приоритетной точкой зрения на страхование как социально-экономическую категорию является та, согласно которой страхование рассматривается в качестве системы экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Статистика страхового рынка отражает следующие тенденции. Так, в 2009 году объем страхового рынка составил 526 млрд рублей, в 2010 году – -552 млрд рублей (в номинальном выражении). Темпы прироста страховых премий в 2009 году относительно 2008 года составил -5,1%, в 2010 году по сравнению с 2009 годом – плюс 5,6%. Рост премий в 2010 году обеспечен за счет страхования автокаско (+7,4 млрд рублей), ДМС (+6,8 млрд рублей) и ОСАГО (+5,1 млрд рублей).
Приоритетными направлениями развития российского страхового рынка являются: построение эффективной системы медицинского страхования, реорганизация системы субсидирования сельскохозяйственного страхования, стимулирование страхования имущества в зонах с повышенной вероятностью наступления природных катастроф и страхования объектов социальной сферы, совершенствование законодательства о возмещении вреда и развитие вмененного страхования ответственности, замена лицензирования ряда видов деятельности вмененным страхованием ответственности, развитие экологического страхования и страхования крупных специфических для России ядерных, космических, военных и прочих рисков.
Для того чтобы принять возрастающий объем рисков, страховые компании должны значительно увеличить размер собственного удержания за счет роста собственных средств. Совокупный уставной капитал российских страховых компаний к 2020 году должен достигнуть как минимум 750 млрд рублей в ценах 2007 года ($30,6 млрд), то есть вырасти в 4,4 раза. Величина совокупных активов отрасли в 2020 году должна составлять не менее 3,3 трлн рублей в ценах 2007 года (или $134,4 млрд).
Направления совершенствования страхового рынка в современных условиях являются: 1. Стимулирование спроса на страхование, 2. Повышение емкости российского страхового рынка, 3. Сохранение суверенитета российского страхового рынка, 4. Развитие национального перестраховочного рынка, 5. Снижение доли обязательных видов страхования в совокупных взносах и повышение эффективности работы систем обязательного страхования, 6. Повышение уровня конкуренции, 7. Борьба с демпингом: активизация борьбы с демпингом страховых компаний, передача СРО функций по определению рекомендованного среднего уровня тарифов по различным видам страхования, переориентация деятельности ФАС на борьбу со случаями демпинга на российском страховом рынке, 8. Повышение уровня надежности, 9. Борьба со страховым мошенничеством, 10. Развитие страховой инфраструктуры рынка, 11. Совершенствование регулирования страховой отрасли, 12. Совершенствование страхового законодательства.
Список использованной литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации № 14-ФЗ от 26.01.1996г. (изм. от 17.07.2009 N 145-ФЗ)
Закон об организации страхового дела в Российской Федерации № 4015-1 от 27.11.1992г. (изм. от 29 30.10.2009 N 243-ФЗ)
Распоряжение Правительства РФ от 25.09.2002 N 1361-р О Концепции развития страхования в Российской Федерации
Архипов А. П. Страхование. Современный курс. - М. : Финансы и статистика, 2010. - 415 с.
Белых В. С. Страховое право. - М. : НОРМА, 2009. - 205 с.
Бунич Г. А. Гражданское право. - М.: Дашков и К°, 2008. - 373 с.
Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 350 с.
Гончаров А. А. Гражданское право. - М.:КноРус,2010. - 695 с.
Евстигнеев Е. Н. Финансовое право. - СПб. : Питер, 2010. - 175 с.
Ермасов С. В. Страхование. - М. : Высш. образование : Юрайт, 2009. - 613 с.
Зенков М. Ю. Страховое право. - Новосибирск : СГУПС, 2009. - 143 с.
Коммерческое право/ Под ред. М.М. Рассолова, П.В. Алексия. - М.:ЮНИТИ: Закон и право, 2010. - 383 с.
Лайков А. Ю. Актуальные задачи российского страхового бизнеса в условиях кризиса / А. Ю. Лайков. - // Финансы. - 2009. - №11. - С. 43-47.
Мандрица В. М. Финансовое право. - Ростов н/Д : Феникс, 2008. - 347