Организация малого предприятия по сборке ПЭВМ

Введение
1. Теоретические основы бизнес-планирования
1.1. Роль и функция бизнес плана
1.2. Цель и методика составления бизнес-плана.
1.3. Анализ рынка и конкурентов
2. Разработка бизнес-плана предприятия по сборке ПЭВМ
2.1. Характеристика предприятия
2.2 Бизнес план сборочного производства
Заключение
Список литературы

Генеральный директор несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.
В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы Генеральный директор назначает коммерческого директора, занимающегося вопросами сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер составляет документальные отчеты предприятия. Главный инженер осуществляет руководство деятельностью по выпуску продукции.
Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения коллективного договора и порядка предоставления социальных льгот работникам ООО «ХХХ» из фондов трудового коллектива.
Миссией предприятия является удовлетворение потребностей потребителей в качественных компьютерах и комплектующих.
Конкуренты, торгующие своей продукцией на рынках Сибирского и Уральского ФО – фирмы из других регионов Российской Федерации или из-за рубежа, поэтому при той же технологии производства, их цены будут выше, чем на продукцию нашего предприятия. Оборудование, которое планируется закупить, высокопроизводительно. Еще одно преимущество этого оборудования - простота обучения работников. Управленческий персонал предприятия – высококвалифицированные специалисты. Производственный процесс, предполагаемый на ООО «ХХХ», имеет тип массового производства, характеризующийся узкой номенклатурой изготовляемых изделий, большим объемом выпуска. При этом производственный процесс осуществляется на универсальном оборудовании с применением также ручного труда.
Деятельность предприятия нацелена на мелкие, средние и крупные предприятия и фирмы.
Финансовое состояние предприятия устойчивое. Индексы роста цен на поставляемое сырье, материалы, энергию составляют в 2008г-1,05; в 2009г-1,04.
Планируемый объем производства составляет 120000 единиц. Рост объема производства предусматривается увеличить в 2008г.- на 20%, в 2009г.- на 25%.
Продукция, которую предполагает производить ООО «ХХХ» обладает следующими свойствами, выгодно отличающими ее от продукции остальных производителей и реализаторов аналогичных изделий на рынке Новосибирска и близлежащих районов.
1. Высокий уровень качества. Закупаемая в ОАО «Римтекс» технологическая линия является современным высокопроизводительным оборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством исходных комплектующих и сырья, гарантирует использование прогрессивной технологии производства. Кроме того изделия ООО «ХХХ» ориентированы на предпочтения потребителей региона Сибирского и Уральского ФО с учетом их климатических особенностей. Таким образом, качество планируемой ООО «ХХХ» продукции будет соответствовать мировым стандартам, причем с учетом запросов потребителей региона.
2. Экономичность оборудования. Изделия отличаются рядом оригинальных решений, позволяющих повысить из производительность по сравнению с аналогичной продукцией других фирм. Модели выпускаемого оборудования постоянно обновляются с учетом требований потребителей и мировых тенденций.
3. Качество и надежность. Продукция разработана с учетом экологических, погодных и эксплуатационных особенностей региона. При этом опытные инженеры предприятия помогут разработать оптимальную конфигурацию оборудования с учетом требований заказчика.
Таблица 2.11 Сильные и слабые стороны продукции
№ пп Постановка вопроса Сильные Слабые   при изучении сильных и слабых сторон товара стороны продукции стороны продукции 1. Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция? Продукция ориентирована на самый широкий сегмент покупателей. Нет. 2. Изучены ли вами запросы ваших клиентов? В ходе маркетинговых исследований рынка запросы клиентов достаточно изучены Нет. 3. Какое преимущество предоставляет ваша продукция (услуги) клиентам? Более низкие цены, высокий уровень качества, надежность (отказоустойчивость). Нет. 4. Можете ли вы эффективно довести свою продукцию (услуги) до тех потребителей, на которых она ориентирована? Да, через собственную дилерскую сеть и через офисы продаж. Нет. 5. Может ли ваша продукция (услуги) успешно конкурировать с продукцией (услугами) других производителей в отношении:     Качества, надежности, эксплуатационных и др. характеристик? Качество продукции высокое; Нет;   Цены? Цены ниже на 20-40%, чем у конкурентов; Нет;   Стимулирования спроса? Регулярно проводятся акции, стимулирующие спрос (например, скидки на продукцию для оптовиков); Нет;   Места распространения? Продукция распространяется через дилерскую сеть, офисы продаж. У конкуретнтов развиты розницные сети 6. Понимаете ли вы, на какой стадии «жизненного цикла» находится ваша продукция? Да. Нет. 7. Есть ли у вас идеи относительно новых видов продукции? В планах расширение номенклатуры производства и выход на федеральный рынок Производство нового вида продукции потребует закупку нового оборудования, а это скажется на ценах. 8. Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом продукции (услуг) с точки зрения ее существенного разнообразия и степеней морального старения? Ассортимент достаточно сбалансирован, периодически обновляется модельный ряд продукции Нет. Продолжение таблицы 2.11 Сильные и слабые стороны продукции:
№ пп Постановка вопроса Сильные Слабые   при изучении сильных и слабых сторон товара стороны продукции стороны продукции 9. Проводите ли вы регулярную модификацию вашей продукции в соответствии с запросами клиентов? Разработано несколько схем связи с потребителями, которые достаточно эффективно функционируют, например, раз в квартал клиентам рассылается анкета по работе поставляемого оборудования. Нет. 10. Проводите ли вы политику создания новой продукции Политика создания новой продукции в фирме проводится. Нет. 11. Возможно ли копирование вашей продукции (услуг) конкурентами? Конкуренты производят не аналогичный товар, как было сказано ранее, он отличается по цене в худшую сторону, либо это комплектующие поставляемые из стран юго-восточной Азии или Китая соответственно с низким качеством. В случаи приобретения конкурентами аналогичного нашему оборудования, их возможности распространения своей продукции выше наших, необходимо развивать сеть распространения продукции. 12. Имеют ли ваши производственные идеи адекватную защиту торговой и фабричной маркой, патентами? Имеется патент № 94516. Нет. 13. Отслеживаете ли вы жалобы покупателей? Да (см. п. 9). Нет 14. Уменьшается ли количество жалоб и нареканий со стороны покупателей? Да. Нет.
2.2.3. Анализ рынка и основных конкурентов
Объем продаж собранных системных блоков составляет по Новосибирску и области около 20 тыс. штук в месяц. При этом количество продаваемых комплектующих в несколько раз больше, как например блоки питания и материнские платы. Планируемые ООО «ХХХ» годовые объемы выпуска продукции составляют в 2007 г. – 120000 единиц, в 2008 г. – 144000 единиц, в 2009г. – 172800 единиц. При сохранении стабильности спроса ООО «ХХХ» претендует на долю рынка в размере примерно 50%. О появлении на рынке новых производителей информации нет. Существующие на данный момент сборочные производства обслуживают исключительно внутрифирменные заказы и не ведут продвижения продукции на внешний рынок.
Результаты маркетинговых исследований показывают, что для ООО «ХХХ» существует приемлемая рыночная ниша по сбыту продукции в г. Новосибирске и области; есть целевой сегмент рынка (мелкие, крупные и средние предприятия занимающиеся продажей компьютеров и комплектующих).
Поэтому в своей маркетинговой политике ООО «ХХХ» планирует методом ценовой конкуренции занять этот сегмент и закрепиться на нем.
Таким образом, сбыт планируемой к выпуску продукции экономически обоснован и гарантирован.
2.2.4. Планирование производства
Планируемый объем производства на 2007 г - 120000 единиц, на 2008 и 2009 гг. запланирован рост производства соответственно на 20% и 25%.
Производственная программа представлена в таблице 2.13.
Технологический процесс производства комплектующих ООО «ХХХ» представлен на рис.2.2.

Рис.2.2.Схема технологического процесса производства ООО «ХХХ».
Производственный план предприятия ООО «ХХХ» на 2007, 2008, 2009гг отражен в таблицах 2.12 – 2.22.
Объем реализации фирмы по данному проекту прогнозируется исходя из производительности технологического оборудовании, емкости выбранных рынков сбыта, а также установившихся средних рыночных цен на аналогичную продукцию.
Расшифровка номенклатуры изделий представлена в табл. 2.12.
Калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице 2.22.
Исходя из учитываемых факторов, осуществляется прогнозная оценка потребности в оборотных средствах фирмы в год в разрезе основного вида деятельности таблица 2.18.
Объем продаж в натуральном выражении принимается из условия полной загрузки производственных мощностей предприятия.
Реальная производственная и сбытовая стратегия предприятия строится исходя из сезонности спроса на продукцию.
Виды, количество основных фондов и их стоимость представлены в таблицах 2.16, 2.17. При оценке стоимости основных фондов на 2007г., 2008г., 2009г используется индекс цен на вновь приобретаемое оборудование соответственно 1,05, 1,04.
Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из мощности производственного оборудования и тарифной ставки за 1 кВт 2,5 руб. Норматив по незавершенному производству рассчитан исходя из однодневных затрат на производство продукции и длительности производственного цикла – 1,5 дня и коэффициента нарастания затрат. Норматив по готовой продукции определен исходя из однодневного выпуска товарной продукции по себестоимости и нормы запасов в размере 2 дней, таблицы 2.18, 2.19.
Потребность в персонале и заработной плате представлена в таблицах 2.20, 2.21. Сумма амортизационных отчислений исчислена исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов таблица 2.22 в размере 20 % их балансовой стоимости. Отчисления в дорожные фонды учитывает налог на пользователей автодорог исходя из ставки 0,4% выручки без НДС.
Налог на имущество рассчитан исходя из среднегодовой стоимости имущества и ставки налога в размере 2,2% к их среднегодовой стоимости.
Налог на рекламу определен исходя из стоимости рекламных услуг и ставки налога в размере 1% стоимости рекламных услуг.
Налог на прибыль определен, исходя из ставки налога в размере 24% налогооблагаемой прибыли.
Таблица 2.12 Номенклатура изделий ООО «ХХХ»
Наименование Блоки питания мощностью 350 Вт Блоки питания мощностью 450 Вт Материнские платы тип 1 Материнские платы тип 2 Условное обозначение а б в г Сырье Алюминиевые короба, полимерно-порошковая краска, вентиляторы, конденсаторы, элементы термоконтроля Алюминиевые короба, полимерно-порошковая краска, вентиляторы, конденсаторы, элементы термоконтроля Плата-основа, чипсеты, конденсаторы и контроллеры, микролектронные компонеты Плата-основа, чипсеты, конденсаторы и контроллеры, микролектронные компонеты
Таблица 2.13 Производственная программа ООО «ХХХ»
Продукция 2007 год 2008 год 2009 год Объем выпуска продукции, шт. Коэффициент роста объема выпуска продукции Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста, шт. Коэффициент роста объема выпуска продукции Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста, шт. А 50000 1,2 60000 1,2 72000 Б 50000 1,2 60000 1,2 72000 В 10000 1,2 12000 1,2 14400 Г 10000 1,2 12000 1,2 14400 ИТОГО: 120000 х 144000 х 172800
Таблица 2.14 Потребность в основных фондах, тыс.руб.
Основные фонды 2007 год 2008 год 2009 год Действующие Общая потребность Прирост Общая потребность Прирост 1. Здания и сооружения производственного назначения 0 0 0 0 0 2. Рабочие машины и оборудование 11000 11550 550 12831 1281 3. Транспортные средства 1200 1260 60 3276 2016 4. Прочие 1500 1700 200 2200 500 ИТОГО: 13700 14510 810 18307 3797
Таблица 2.15 Расчет необходимого количества исходного сырья (число заготовок и стоимость электронного оборудования)
Продукция Годы Количество алюминиевых коробов и основ плат, шт. Количество основного сырья в заготовке, кг Масса основного сырья, кг Количество полимерного порошка на ед. изделия, кг Масса полимерного порошка, кг 1 2 3 4 5 6 7 А 2007 год 50000 0,25 12500 0,1 5000   2008 год 60000 0,25 15000 0,1 6000   2009 год 72000 0,25 18000 0,1 7200 Б 2007 год 50000 0,25 12500 0,2 10000   2008 год 60000 0,25 15000 0,2 12000   2009 год 72000 0,25 18000 0,2 14400 В 2007 год 10000 0,2 2000 0,4 4000   2008 год 12000 0,2 2400 0,4 4800   2009 год 14400 0,2 2880 0,4 5760 Г 2007 год 10000 0,5 5000 0,5 5000   2008 год 12000 0,5 6000 0,5 6000   2009 год 14400 0,5 7200 0,5 7200
Таблица 2.16 Расчет общей потребности оборудования по годам
№ Наименование оборудования Фонд рабочего времени, час. Количество единиц оборудования   2007 год 2008 год 2009 год 1. Тестовый стенд 4000 2 2 3 2. Станок с ЦПУ 4000 4 4 6 3. Гидравлический пресс 4000 1 1 1 4. Линия полимерных покрытий 4000 1 1 1
Таблица 2.17 Стоимость основных производственных фондов
№ пп Виды и наименование Количество, шт. Цена, тыс. руб. Всего, тыс. руб. Количество, шт. Цена, тыс. руб. Всего, тыс. руб. Количество, шт. Цена, тыс. руб. Всего, тыс. руб. 2007 год 2008 год 2009 год 1. Здания и сооружения                   2. Тестовый стенд 2 250 500 2 262,5 525 3 273 819 3. Станок с ЦПУ 4 250 1000 4 262,5 1050 6 273 1638 4. Гидравлический пресс 1 4000 4000 1 4200 4200 1 4368 4368 5. Линия полимерных покрытий 1 5500 5500 1 5775 5775 1 6006 6006 7. Автомобиль ГАЗ-53 2 600 1200 2 630 1260 5 655,2 3276 9. Прочие     1500     1700     2200   ИТОГО     13700     14510     18307
Таблица 2.18 Планирование потребности в оборотных средствах
Виды и наименование ресурсов 2007 год 2008 год 2009 год Стоимость, руб. Стоимость переходящего запаса, руб. Стоимость, руб. Стоимость переходящего запаса, руб. Стоимость, руб. Стоимость переходящего запаса, руб. 1. Сырье и материалы 7296000 583680 9555840 764467,2 11835182,59 946814,6074 2. Электроэнергия 17000000   17850000   24570000   3. Упаковка 145920 11673,6 191116,8 15289,344 236703,6518 18936,29215 4. Запасные части 880 704 924 739,2 1026,48 821,184 5. Незавершенное производство   100449,86   113415,95   150587,31 6. Готовая продукция на складе   133933,15   151221,26   200783,08 8. Прочие             ИТОГО: 24442800 830440,61 27597880,8 1045132,954 36642912,72 1317942,474
Таблица 2.19 Стоимость сырья и материалов
Вид и наименование сырья и материалов 2007 год 2008 год 2009 год Количество, ед. Цена, руб. Стоимость, руб. Количество, ед. Цена, руб. Стоимость, руб. Количество, ед. Цена, руб. Стоимость, руб. 1 2 3 4=гр.2.хгр.3 5 6 7=гр.5.хгр.6       Алюминиевые короба, ед 32000 180 5760000 40320 189 7620480 47923,2 196,56 9419784,192 Полимерный порошок, кг 24000 64 1536000 28800 67,2 1935360 34560 69,89 2415398,4 Э/Э, кВт-час 6800000 2,5 17000000 6800000 2,625 17850000 9000000 2,73 24570000 ИТОГО     24296000     27405840     36405182,59
Таблица 2.20 Потребность в персонале и заработной плате
Наименование категории работников Потребность, чел. Затраты на зарплату, руб.   2007 год 2008 год 2009 год 1. Специалисты и служащие 12 3648000 3830400 3983616 2. Рабочие основного производства 46 5481600 5755680 5985907 3. Рабочие вспомогательного производства 21 1752000 1839600 1913184 Итого 79 10881600 11425680 11882707
Таблица 2.21 Планируемая численность и уровень затрат на заработную плату
Категория работников и занимаемая должность Число работников, чел Оклад, р./мес. Затраты на заработную плату по годам, руб. Специалисты и служащие 2007 год 2008 год 2009 год Генеральный директор 1 40000 480000 504000 524160 Коммерческий директор 1 40000 480000 504000 524160 Снабженец 3 20000 720000 756000 786240 Главный бухгалтер 1 40000 480000 504000 524160 Бухгалтер 2 12000 288000 302400 314496 Главный инженер 1 40000 480000 504000 524160 Инженер-проектировщик 3 20000 720000 756000 786240 ИТОГО 12 х 3648000 3830400 3983616 Рабочие основного производства Пресовщик 2 9000 216000 226800 235872 Сборщик электронных узлов 4 8200 393600 413280 429811 Механик 2 10000 240000 252000 262080 Мастер участка 6 12000 864000 907200 943488 Пайщик 8 8000 768000 806400 838656 Слесарь-сборщик 12 13500 1944000 2041200 2122848 Сварщик 4 12000 576000 604800 628992 Упаковщик 8 5000 480000 504000 524160 ИТОГО 46 х 5481600 5755680 5985907 Рабочие вспомогательного производства Материально-ответственное лицо 2 7000 168000 176400 183456 Электрик 2 8000 192000 201600 209664 Водитель 2 10000 240000 252000 262080 Уборщица 3 4000 144000 151200 157248 Охранник 12 7000 1008000 1058400 1100736 ИТОГО 21 х 1752000 1839600 1913184
Таблица 2.22 Калькуляция себестоимости
Показатели 2007 год 2008 год 2009 год   при объеме производства 120000 ед. при объеме производства 144000 ед. при объеме производства 172800 ед.   На ед. продукции (отпускная цена) Всего На ед. продукции (отпускная цена) Всего На ед. продукции (отпускная цена) Всего 1.Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) 1095,83 131500000 1150,63 165690000 1196,65 206781120 2.Себестоимость 2.1.Сырье и материалы 60,8 7296000 66,36 9555840 68,49 11835182,59 2.2.Вода на технологические цели 0,25 30000 0,26 37800 0,27 47174,4 2.3.Топливо на технологические цели 0,29 35000 0,31 44100 0,32 55036,8 2.4.Электроэнергия на технологические цели 141,67 17000000 123,96 17850000 142,19 24570000 2.5.Затраты на оплату труда 90,68 10881600 79,35 11425680 68,77 11882707 2.6.Начисления на заработную плату 25,39 3046848 22,22 3199190,4 19,25 3327157,96 2.7.Амортизация (изн. ОФ) 22,83 2740000 20,15 2902000 21,19 3661400 2.8.Расходы на рекламу 1,25 150000 0,35 50000 0,29 50000 2.9.Налоги в дорожные фонды 4,38 526000 4,6 662760 4,79 827124,48 2.10.Упаковка 1,22 145920 1,33 191116,8 1,37 236703,65 2.11.Транспортные расходы 21,92 2630000 23,01 3313800 23,93 4135622,4 2.12.Командировочные расходы 26,3 3156000 27,62 3976560 28,72 4962746,88 2.13.Представительские расходы 0,58 70000 0,49 70000 0,41 70000 2.14.Затраты на запасные части 7,33 880000 6,42 924000 5,94 1026480 Полная себестоимость (итого по разделу 2) 404,89 48587368 376,43 54202847,2 385,92 66687336,16 3.Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности, (налог на имущество, налог на рекламу) 2,52 302900 2,22 319720,00 2,33 403254,00
Продолжение таблицы 2.22 Калькуляция себестоимости
Показатели 2007 год 2008 год 2009 год   при объеме производства 120000 ед. при объеме производства 144000 ед. при объеме производства 172800 ед.   На ед. продукции (отпускная цена) Всего На ед. продукции (отпускная цена) Всего На ед. продукции (отпускная цена) Всего 4.Погашение кредита 126,4 15167766,62 105,33 15167766,62 87,78 15167766,62 5.Балансовая прибыль (разд.1-итог разд.2-итог разд.3) 690,94 67441965,38 774,2 95999666,18 810,73 124522763,21 6.Налог на прибыль 165,8256 16186071,69 185,808 23039919,88 194,5752 29885463,17 7.Чистая прибыль (разд.4-разд.5) 525,1144 51255893,69 588,392 72959746,29 616,1548 94637300,04 8.Рентабельность 138,8%   177,1%   186,7%
2.2.5 План маркетинговой деятельности
По имеющимся данным положение на рынках Сибирского и Уральского федерального округа. На основе данных отдела статистики Сибирского федерального округа определена потребность предприятий в компьютерных комплектующих, составляющая приблизительно 250000 единиц в год. Данные свидетельствуют, что совокупный объем предложения составляет не более 80% от существующего спроса. Это создает прекрасную возможность занятия свободной доли рынка. Планируемые ООО «ХХХ» годовые объемы выпуска продукции составляют в 2007 г. – 120000 единиц, в 2008 г. – 144000 единиц, 2009г. – 172800 единиц. То есть, при сохранении стабильности спроса ООО «ХХХ» претендует на долю рынка в размере 50 %.
Маркетинговая стратегия предполагает захват лидирующих позиций на рынке за счет более низких цен, то есть ценовое проникновение на рынок Предполагается следующая схема распространения продукции:
Таблица 2.23 Схема распространения продукции, производимой ООО «ХХХ»
Каналы сбыта продукции Реализованы ли на фирме (Да / Нет) Преимущества / Недостатки 1.Под заказ Да (объем заказа от 20 млн.руб.) Только крупными заказами 2. Со склада Да (объем заказа от 5 млн.руб.) Значительная экономия на накладных расходах 3. Через офис продаж Да - 4. Через дилерскую сеть Да (скидки 5 %) -
Методом ценообразования предполагается избрать метод, который можно назвать «затратно-маркетинговым» – наиболее сложный, но и самый надежный. Этот метод сочетает в себе анализ себестоимости и формирование цен с учетом избранной маркетинговой тактики.
Способами рекламы можно выбрать СМИ (печатные, телевидение, радио), наружную рекламу (щиты, указатели), специализированные издания. Что немаловажно, планируется участие фирмы на ежегодной Сибирской ярмарке. Планируется участие в таких мероприятиях, как, например, День города. Грамотная рекламная политика даст очень хороший результат. Расходы на рекламу запланированы в размере до 250000 руб.
Методы стимулирования спроса – предоставление скидок оптовым покупателям. В зависимости от размера закупаемой партии, размер скидки может доходить до 10%.
Далее можно определить коэффициент эластичности спроса по цене. Коэффициент эластичности ниже единицы, что говорит о том, что изменение цены единицы продукции не повлечет существенное изменение объема продаж.
2.2.6 Организационный план
На предприятии ООО «ХХХ» планируется применение линейно-функциональной системы управления.
Рис.2.3. Схема линейно-функциональной структуры управления ООО «ХХХ».
2.2.7 План по рискам
Таблица 2.24 Финансово-экономические риски
Виды рисков Отрицательное влияние на прибыль Неустойчивость спроса Отрицательное влияние на прибыль Появление альтернативного продукта Снижение спроса Снижение цен конкурентов Снижение цен Увеличение производства у конкурентов Падение продаж или снижение цен Рост налогов Уменьшение чистой прибыли Снижение платежеспособности потребителей Падение продаж Рост цен на сырье, материалы, перевозки Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки. Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы Снижение прибыли из-за роста цен. Недостаток оборотных средств Увеличение или снижение объема производства. Исходя из оценок экспертов проведена оценка риска, согласно методике, приведенной ниже.
Таблица 2.25 Оценка вероятностей рисков
Вид риска Вероятность Приоритет Повышение цен на сырье и материалы 0,3 1 Недостаточный спрос 0,2 1 Снижение цен конкурентами 0,5 2 Неплатежеспособность потребителей 0,3 2 Рост налогов 0,1 2 Нестабильное качество сырья и материалов 0,1 1 Недостаток оборотных средств 0,2 2 Недостаточный уровень зарплаты 0,2 2
Таблица 2.26. Оценка риска
Вид риска Вероятность Вес Баллы (вер * вес) 1 2 3 4 Повышение цен на сырье и материалы 0,3 0,25 0,075 Недостаточный спрос 0,2 0,25 0,05 Снижение цен конкурентами 0,5 0,042 0,021 Неплатежеспособность потребителей 0,3 0,042 0,0126 Рост налогов 0,1 0,042 0,0042 Нестабильное качество сырья и материалов 0,1 0,25 0,025 Недостаток оборотных средств 0,2 0,042 0,0084 Недостаточный уровень зарплаты 0,2 0,042 0,0084 ИТОГО 0,3046
Отношение веса первого приоритета ко второму f = 3.
Веса групп: W2 = 2 / K * (f+1) = 0,25 (где К - приоритета = 2)
W1 = (W2 * (K-1) * f + 1-1) / K-1 = 0,75.
Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0,75/3 = 0,25. Во второй группе: 0,25/6 = 0,042.
Принимая показатель итого за 100 баллов, находим значения рисков в баллах.
Таблица 2.27. Ранжирование рисков
Вид риска Значение в баллах Ранжирование Повышение цен на сырье и материалы 24,6 1 Недостаточный спрос 16,4 2 Снижение цен конкурентами 6,9 4 Неплатежеспособность потребителей 4,1 5 Рост налогов 1,4 8 Нестабильное качество сырья и материалов 8,2 3 Недостаток оборотных средств 2,8 6-7 Недостаточный уровень зарплаты 2,8 6-7
По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:
1) Повышения цен на сырье и материалы
2) Недостаточный спрос
3) Нестабильное качество сырья и материалов.
Главная мера по борьбе с риском 1 – расширение спектра фирм – поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0,1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0,15.
Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную компанию в СМИ, разработать систему скидок для оптовых покупателей и тем самым уменьшить вероятность его реализации до 0,15.
Мера для борьбы с риском 3 – более тщательный выбор поставщиков. Для его уменьшения необходимо ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.
2.2.8 Финансовый план
ООО «ХХХ» на конец 2006 года имело чистую прибыль в размере 1690 тыс. руб., часть этой прибыли в размере 1,5 млн. руб. планируется использовать для организации производства всего, потребность в финансовых ресурсах составляет 36642800 руб., сюда входят затраты на закупку основных фондов и формирование оборотных средств. На эту сумму будет получен кредит в банке на 3 года под 14% годовых с ежеквартальным погашением равными аннуитетами 3 791 941,66 руб.
Таблица 2.28 План доходов и расходов
№ Показатели 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Нераспределенная прибыль на начало года 1500000 53995893,69 101449759,2 189193815,1 2 Поступления:       Выручка от продажи с НДС 155170000 195514200 244001721,6 317202238,1   Кредиты банка 36642800 0 0 0   Кредиты потребителя 0 0 0 0 3 Всего поступлений 191812800 195514200 244001721,6 317202238,1 4 Платежи на сторону:       затраты на производство продукции без амортизации 45847368 51300847,2 63025936,16 71288259,57   затраты на приобретение основных фондов 13700000 810000 3797000 944280   уплата налогов, относимых на финансовый результат 302900 319720,00 403254,00 424028,16   погашение кредиторской задолженности 15167766,62 15167766,62 15167766,62 0   прирост оборотных средств 24442800 27597880,8 36642912,72 41247513,54   погашение кредита потребителю         уплата НДС 23670000 29824200 37220601,6 48386782,08   уплата налога на прибыль 16186071,69 23039919,88 194,5752 46380698,95 5 Всего платежей 139316906,3 148060334,5 156257665,7 208671562,3 6 Остаток средств на конец периода 53995893,69 101449759,2 189193815,1 297724490,9
Таблица 2.29 План доходов и расходов помесячно за 2007г.
№ Показатели 2007 год   янв фев мар апр май июн июл авг сен окт ноя дек 1 Денежные средства на начало года 1500000 28169538,36 31896276,71 31831073,41 35557811,77 39284550,12 39219346,82 42946085,18 46672823,53 46607620,23 50334358,59 54061096,94 2 Денежные поступления:   Выручка от продажи с НДС 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33   Кредиты 36642800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Всего поступлений 49573633,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 12930833,33 4 Платежи на сторону:     затраты на производство продукции без амортизации 3820614 3820614 3820614 3820614 3820614 3820614 3820614 3820614 3820614 3820614 3820614 3820614   уплата налогов, относимых на финансовый результат 25241,667 25241,667 25241,667 25241,667 25241,667 25241,667 25241,667 25241,667 25241,667 25241,667 25241,667 25241,667   затраты на приобретение основных фондов 13700000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0   погашение основной суммы кредита 0 0 2 509 443,66 0 0 2 597 274,18 0 0 2 688 178,78 0 0 2 782 265,04   уплата процентов за кредит 0 0 1 282 498,00 0 0 1 194 667,47 0 0 1 103 762,88 0 0 1 009 676,62   норматив оборотных средств 2036900 2036900 2036900 2036900 2036900 2036900 2036900 2036900 2036900 2036900 2036900 2036900   уплата НДС 1972500 1972500 1972500 1972500 1972500 1972500 1972500 1972500 1972500 1972500 1972500 1972500   уплата налога на прибыль 1348839,308 1348839,308 1348839,308 1348839,308 1348839,308 1348839,308 1348839,308 1348839,308 1348839,308 1348839,308 1348839,308 1348839,308 5 Всего платежей 22904094,97 9204094,975 12996036,63 9204094,975 9204094,975 12996036,63 9204094,975 9204094,975 12996036,63 9204094,975 9204094,975 12996036,63 6 Остаток денежных средств на конец периода 28169538,36 31896276,71 31831073,41 35557811,77 39284550,12 39219346,82 42946085,18 46672823,53 46607620,23 50334358,59 54061096,94 53995893,64
2.2.9. Вывод
В производственном и финансовом разделе предложенного бизнес-плана рассчитаны показатели рентабельности составляющие соответственно 138,8%, 177,1%, 186,7% за 2007-2009гг.. При этом срок окупаемости проекта составляет 1 год, при условии получения банковского кредита в размере 36642800 на 3 года под 14% годовых. Запланированная чистая прибыль предприятия при условии реализации продукции составит 51255893,69 руб., 72959746,29 руб., 94637300,04 руб., соответственно за 2007-2009гг.
Заключение
Современное состояние экономика страны обусловливает принятие руководителем предприятий к реализации инвестиционных проектов с высоким уровнем рентабельности, срок окупаемости которых не превышает полутора-двух лет.
Другим аспектом инвестиционной деятельности управления является выработка долгосрочной стратегии развития предприятия. На жизнедеятельность предприятий как в переходный период к рынку, так и в стабильных рыночных условиях хозяйствования существенное влияние оказывает фактор неопределенности.
Этот фактор парализует деятельность многих предприятий, проявляясь буквально во всем. Так, руководство не уверено, сможет ли продукция найти сбыт, удастся ли достать комплектующие, получить кредитные ресурсы, сохранить квалифицированные кадры и т.д. Однако неправильно было бы рассматривать неопределенность лишь как что-то угрожающее, мешающее деятельности предприятия
Главная цель производственного предприятия в современных условиях – получение максимальной прибыли, что невозможно без эффективного управления капиталом. Поиски резервов для увеличения прибыльности предприятия составляют основную задачу управленца.
Очевидно, что от эффективности управления финансовыми ресурсами и предприятием целиком и полностью зависит результат деятельности предприятия в целом. Если дела на предприятии идут самотеком, а стиль управления в новых рыночных условиях не меняется, то борьба за выживание становится непрерывной.
В первой главе данной работы были рассмотрены теоретические основы бизнес планирования и обоснована его необходимость.
В главе второй, занимающей большую часть работы, было обследовано действующее предприятие и его финансовое положение. В ходе работы было установлено реальное положение дел на предприятии; выявлены изменения в финансовом состоянии и факторы, вызвавшие эти изменения. Далее во второй главе был представлен бизнес план по организации предприятия по сборке ПЭВМ, позволяющий предприятию диверсифицировать свою деятельность и получить значительную прибыль.
В результате реализации предлагаемого проекта предполагается произвести ограниченную номенклатуру изделий, планируемый выпуск за 2007 год составляет 120000 единиц изделий выручка составит 155170000 руб., себестоимость производства 45847368 руб. налоги 16488971,69 руб., балансовая прибыль 67441965,38 руб., НДС 23670000 руб., чистая прибыль 51255893,69 руб., чистая прибыль остается в распоряжении учредителей, формируются резервы на ремонт и замену основных средств, прибыль от производства распределяется на формирование оборотных средств, оплату банковского кредита и уплату налогов и чистую прибыль.
В 2008 году планируемый выпуск составляет 144000 единиц изделий валовая выручка составит 165690000 руб., себестоимость производства 54202847,2 руб. налоги 23359639,88 руб., балансовая прибыль 95999666,18 руб., НДС 29824200 руб., чистая прибыль 72959746,29 руб., чистая прибыль 51255893,69 руб., чистая прибыль остается в распоряжении учредителей, формируются резервы на ремонт и замену основных средств, прибыль от производства распределяется на формирование оборотных средств, оплату банковского кредита и уплату налогов и чистую прибыль.
В 2009 году планируемый выпуск составляет 172800 единиц изделий валовая выручка составит 206781120 руб., себестоимость производства 66687336,16 руб. налоги 403448,58 руб., балансовая прибыль 124522763,21 руб., НДС 37220601,6 руб., чистая прибыль 94637300,04 руб., чистая прибыль остается в распоряжении учредителей, формируются резервы на ремонт и замену основных средств, прибыль от производства распределяется на формирование оборотных средств, оплату банковского кредита и уплату налогов и чистую прибыль.
Список литературы
Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений. Федеральный закон РФ: от 25.02.99 г. № 39-ФЗ.
О защите прав потребителей. Федеральный закон РФ: от 07.02.1992, 2300-1-ФЗ.
О залоге. Федеральный закон РФ:29.05.1992 № 2872-1.
Об ипотеке от 16.07.1998 № 102-ФЗ.
О кредитных историях. Федеральный закон РФ: от 30.12.2004, №218-ФЗ (ред. от 21.07.2005).
Постановление Госкомстата РФ от 16.07.1999 № 60 «Об утверждении статистического инструментария по определению эффективности инвестиций в основной капитал по проектам - победителям конкурса, имеющим государственную поддержку».
Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденное постановлением Правительства РФ от 05.08.92 N552, с учетом изменений и дополнений, утвержденных Правительством РФ от 01.07.04. N661.
.Идрисов, Картышев, Постников. Стратегическое планирование и анализ эффективности предприятия. М. Филинъ, 2000. – 170с.;
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 217с.;
Баранников М.М., Воробьев В.А. Основы предпринимательства Ростов на Дону, 2004.
Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов / пер. с англ. под ред. Л.П. Белых. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 158с.;
Бланк И.А. Управление инвестициями предприятия. – Киев: Эльга Ника-Центр, 2003. – 470с.;
Бочаров В.В. Инвестиции. Инвестиционный портфель, источники формирования. – СПб.: Питер, 2004. – 286с.;
Бригхэм Юджин Ф. Энциклопедия финансового менеджмента / пер. с англ. 5-е изд. – М.: РАГС, «ЭКОНОМИКА», 2001. – 370с.;
Глазунов В.Н. «Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций» - М.: Финстатинформ, 2005. – 318с.;
Голощапова А. И. Основы коммерческой деятельности. –М: МГУК, 2000.
Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: теория, практика и методология. — М.: Финпресс, 2004
Горфинкель В.Я., Купряков Е.М., Прасолова В.П. и др. Экономика предприятия: учебник для вузов под ред. проф. В.Я. Горфинкеля- М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. – 214с..
Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: учебное пособие-2-е изд., перераб. и доп. - М. Финансы и статистика, 2000, - 280с.;
Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. Изд. 2-е, Издательство «Дело и сервис». - М. 2000.
Дробизина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Юнити, 2000. – 255с.;
Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2004.
Ефимова О.В.Финансовый анализ-М.: Бухгалтерский учет, 1996.
Жиделёва В.В., Каптейн Ю.Н. Экономика предприятия: учебное пособие, 2-е изд., перераб. и доп. - М. ИНФРА-М, 2001. – 260с;
Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 184с.
Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов - М.: Финансы и статистика, 2000. – 271с.;
Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. – М.: Финансы и статистика. – 1998. 141с.
Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика. – 2003. 429с.
Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2004.
Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. – М.: Финансы и статистика, 2004.
Ковалева А.М., Баранникова Н.П., Богачева Б.Д. и др. Финансы. – М.: Финансы и статистика. – 1997. 333с.
Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит в условиях рынка. – М.: Перспектива, 2002.
Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Изд-во "Дело и сервис", 2001.
Крепкий Л. Методология коммерческого успеха. Организационные формы и технологии, повышающие конкурентоспособность в сфере торгово-посреднической деятельности. Ч. 1, 2//Риск — 1996. —№ 6. - С. 37; 1997 - №2 - С. 78.
Крылов Э.И. Анализ эффективности инвестиций и инноваций: Учебное пособие. – Спб., 2003. – 504 с.
Курс предпринимательства. / Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. - М.: ЮНИТИ, 2005.
Л. Виленский, В. Лившиц, Е. Р. Орлова. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Сер. Оценочная деятельность: Учеб.-практич. пособие. Л. Виленский, В. Лившиц, Е. Р. Орлова, С. А. Смоляк. М.: Дело.-1998. – 62c.
Ливенцев Н.Н. Международное движение капитала. – М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2004г. – 367с.;
Лубенец В.В. Оптимизация стратегического инвестиционного планирования на предприятии. М.: Финансы и статистика, 2003г. – 140с.;
Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций (методы, модели, техника вычислений): Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 241с.;
Любушин М.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
Маклаков Г. В. Теоретические основы коммерческой деятельности. – Новосибирск, СКАПК, 2002.
Масютин С.А. Умеем ли мы оценивать финансовую устойчивость предприятий // ЭКО. 2004 г. №5.
Осипова Л.В., Синяева И.М. Основы коммерческой деятельности. – М., 2003.
Панкратов Ф. Г. Организация и технология торговых процессов. – М., Экономика, 2002.
Панкратов Ф. Г., Памбухчиянц В. К. Коммерция и технология торговли – М.: «Маркетинг», 2004.
Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность. – М., 2003.
Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. – 2-е изд.-
Риполь-Сарагоси Ф.Б. Финансовый и управленческий анализ. – М.: Приор, 2000.
Савицкая Г. В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. - М.: ИНФРА-М, 2004.
Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент. – М.: Финансы, 2000 г. - 329с.
Семёнов В.М., Баев, Терехова и др. Экономика предприятия.: учебное пособие, под ред. проф. Семёнова М. Центр экономики и маркетинга, 2002. – 268с.;
Слепов В.А. Финансовая политика компании. М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2005. – 283с.;
Тарасова Е.В. Инвестиционное проектирование. М.: