Банковские риски и управление ими

Введение
Глава 1. Понятие и особенности банковских рисков
1.1. Понятие риска в предпринимательской деятельности
1.2. Особенности банковских рисков
1.3. Классификация рисков в банковском деле
Глава 2. Особенности банковской деятельности по осуществлению минимизации рисков
2.1. Характеристика банка
2.2 Анализ системы управления рисками на примере ОАО АКБ «Пробизнесбанк»
2.3. Перспективы развития банковской деятельности с точки зрения минимизации рисков
Глава 3. Эффективность управления банковскими рисками
3.1. Управление рисками – анализ ситуации в РФ
3.2. Управление финансовыми рисками банка
3.3. Управление операционными рисками банка
Заключение
Список литературы

Определив цель кредита, аналитик должен понять, из какого источника будет погашаться кредит. Будет ли кредит использован на закупку товаров, поступления от последующей продажи которых будут использованы для погашения кредита? Или он будет использован для постройки завода? И когда завод начнет производство, то поступления от реализации произведенной продукции будут использованы для погашения кредита?
3. Оценка рисков, присущих данной компании, которые могут затруднить процесс погашения кредита (качественный анализ).
Различные компании используют различные виды кредитов. Более того, риск предоставления кредита данному заемщику зависит от отрасли промышленности, номенклатуры товаров и вида деятельности, а также от экономической ситуации в целом и от конкурентной обстановки.
4. Финансовый анализ.
После анализа цели кредита и качественных рисков следует переходить к анализу количественных рисков или к анализу финансовой отчетности. Это означает: понимание принципов учета, использовавшихся при составлении финансовой отчетности; приведение финансовой отчетности в форму, которая бы максимально облегчала ее анализ, причем не только за этот год, но и за предыдущие. Очень важно также провести анализ денежных потоков и возможностей роста компании в будущем. Есть еще множество других инструментов определения и анализа финансовых рисков, присущих данной компании.
Анализ должен быть проведен так, чтобы определить "долговые способности" фирмы - способность получить и обслуживать кредит.
II. Определение риска компании.
Риск компании - это риск того, что компания не сможет эффективно завершить свой цикл конверсии активов. Это может зависеть от самой компании или от природы ее деятельности.
После того как кредит был выдан, банк должен предпринимать меры по обеспечению его возврата. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка.
Центральное место в управлении кредитным риском принадлежит определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.
Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке должна проводиться в три этапа:
1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;
2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;
3) получение сводной оценки - прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.
Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии.
Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, представленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.
Качественный анализ реализуется также поэтапно:
1) изучение репутации заемщика;
2) определение цели кредита;
3) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов;
4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.
Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д.
Внутренний анализ нередко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два недостатка:
1) они не дают информации о том, как протекают операции клиента;
2) представляют устаревшую информацию.
Поэтому аналитику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой "сложной" информации (взглядов, оценок и т.д.).
В большинстве западных стран анализ кредитоспособности индивидуального клиента проводится по следующим направлениям.
1. Personal capacity - личные качества потенциального заемщика (честность, серьезность намерений, характеристика как хорошего работника и т.д.).
2. Revenues - доходы клиента, анализ совокупного дохода семьи. При этом считается, что расходы клиента на погашение ссуды не должны превышать третьей части месячных доходов клиента.
3. Material capacity - обеспечение ссуды, включая анализ движимого и недвижимого имущества клиента.
Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют различные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи объединенными в систему, отражают способность клиента своевременно и в полном размере погасить свой долг.
Полный финансовый анализ предприятия складывается из трех частей:
- анализ финансовых результатов;
- анализ финансового состояния;
- анализ деловой активности.
Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика разбивается на два основных этапа:
1) общий анализ кредитоспособности заемщика, результатом которого является составление описания финансового состояния предприятия-заемщика с указанием специфических особенностей предприятия и оценки его финансового положения.
2) рейтинговая оценка предприятия-заемщика, дающая представление о финансовом состоянии предприятия и позволяющая сравнивать его с другими заемщиками.
3.3. Управление операционными рисками банка
По мере усложнения банковских операций и увеличения их объемов, сопровождающихся консолидацией банковского сектора и укрупнением кредитных организаций, многие банки сталкиваются с серьезными проблемами, связанными с реализацией операционных рисков.
В Первом Базельском соглашении по капиталу, опубликованном в июле 1988 г., операционные риски даже не упоминались, соответственно, они не включались в расчет достаточности капитала. В июле 1989 г. Базельским комитетом была выпущена публикация "Риски в компьютерных и телекоммуникационных системах", признававшая рост рисков банков в связи с бурным ростом автоматизации их деятельности. Термин "операционный риск" еще не был введен, но Базелем была выделена отдельная группа рисков, таких как: недостаточное управление конфиденциальностью информации; ошибки компьютерных программ и ошибки сотрудников при вводе данных; мошеннические действия с использованием информационных систем банка; сбои программ и оборудования и остановка бизнеса; неэффективное развитие ИТ-инфраструктуры; риски потери данных. Опубликованный в 1998 г. документ "Управление рисками в электронном банкинге и деятельности, связанной с электронными деньгами" четко определил "риски, возникающие в связи со значительными недостатками (дефектами) в надежности и целостности информационных систем" и подходы к управлению ими.
В сентябре того же года Базельским комитетом был выпущен специальный документ "Управление операционным риском", задающий принципы управления операционными рисками, определяемыми "от противного" как риски, не являющиеся кредитными и рыночными. Важнейший с точки зрения методологии управления операционными рисками документ был выпущен Базельским комитетом в феврале 2003 г. - "Обоснованные практики управления и надзора за операционными рисками". Определение операционного риска пока не было дано, однако в документе четко прописано, какого рода риски должны пониматься под операционными - приводятся примеры операционного риска, сгруппированные в семь категорий, а именно:
- внутреннее мошенничество;
- внешнее мошенничество;
- практика занятости и безопасность труда;
- клиенты, продукты и ведение бизнеса;
- ущерб материальным активам;
- остановка бизнеса и сбои в системах;
- проблемы с управлением и исполнением операций.
Кроме того, в документе отражены десять рекомендованных принципов обоснованного управления операционными рисками банка.
Последний документ, выпущенный Базельским комитетом к моменту написания статьи, - это Новое соглашение по капиталу (также известное как Базель II). Оно определяет операционный риск как "риск потерь в результате неадекватности или ошибок (сбоев) внутренних процессов, людей и (или) систем или в результате внешних событий". Базель II уделяет особое место операционным рискам, поскольку в деятельности западных кредитных организаций операционный риск по величине потенциальных потерь занимает второе место, находясь между кредитным (1-е место) и рыночным (3-е место) рисками. Учитывая это, Базель II обоснованно рекомендует рассматривать операционный риск как отдельную категорию рисков, которая должна поддерживаться определенной частью собственного капитала банка, носящей название "экономический капитал под операционный риск".
Необходимость создания резервов под операционный риск или включение операционного риска в расчет норматива достаточности собственного капитала (Н1) могут стать для российских коммерческих банков реальностью уже в ближайшие два года, так как это отражает стратегию развития банковского сектора и курс Банка России на внедрение риск-ориентированных подходов в оценке кредитных организаций.
Указание от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" и представленный на обсуждение проект указания "Об оценке экономического положения кредитных организаций" являются частью реализации этого риск-ориентированного подхода и дают представление о том, как Банк России оценивал и будет оценивать систему управления рисками банка. Письмо ЦБ РФ от 24 мая 2005 г. N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях" достаточно четко прописывает основы системы управления операционными рисками в кредитных организациях.
К сожалению, вопросы понимания операционных рисков и управления ими являются достаточно сложными, и такая степень детализации может оказаться недостаточной для выстраивания системы управления и подготовки внутренних документов банка по управлению операционными рисками. Об этом свидетельствуют как результаты исследования, проведенного в 2006 г. компанией InfoWatch, говорящие о том, что операционные риски вызывают у банков наибольшие трудности, так и наш опыт консультационной работы, показывающий, что финансистам сложно воспринимать нефинансовые показатели операционного риска, идентифицировать его факторы.
Кроме того, по результатам проведенных в 2005 г. опросов руководителей и топ-менеджмента российских банков операционные риски не попадают даже в первую двадцатку основных проблем в управлении банком. Однако это не означает, что потенциал операционных потерь у нас ниже, ведь операционные риски возрастают с ростом объемов операций, чем и характеризуется российский банковский сектор, уже несколько лет существенно опережающий по темпам роста остальную часть российской экономики. Дополнительные опасения внушает также тот факт, что этот рост происходит во многом за счет роста розничного бизнеса, что предполагает большое количество операций и транзакций и, следовательно, ведет к повышению уровня операционных рисков. Проявления операционных рисков в России уже видны, более того, они широко обсуждаются, так как рост невозвратов и просроченной задолженности по потребительским кредитам обусловлен не только и не столько кредитным риском отдельных заемщиков, сколько отсутствием в российских банках адекватных процедур их оценки, что является одним из проявлений операционного риска.
На этом фоне рекомендации Банка России по управлению операционными рисками пришлись как нельзя кстати, поскольку положение по управлению операционным риском в вашем банке должно основываться на нем.
Основными внешними документами, на которых основывается положение по управлению операционным риском, являются Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" и Письмо N 76-Т.
Положение N 242-П определяет такие важные моменты управления и ограничения операционных рисков банка, как порядок распределения полномочий между подразделениями и служащими при совершении банковских операций и других сделок; распределение должностных обязанностей, служащих с целью исключения конфликта интересов; вопросы контроля за управлением информационными потоками, автоматизированными информационными системами и техническими средствами, а также вопросы контроля системы управления банковскими рисками. Письмо N 76-Т, закладывая основы системы управления операционными рисками (ОР) банка, оставляет широкий простор для творчества как в создании системы, так и в подготовке внутренних документов банков по управлению ОР.
Положение по управлению ОР является документом третьего уровня (классификация условная) в системе документов банка, поэтому при его составлении следует руководствоваться внутренними документами банка первого уровня: уставом, положением о совете директоров (наблюдательном совете), положением о правлении, кодексом корпоративного управления. Это связано с тем, что ограничение операционных рисков, как никаких других, кроме, конечно, репутационного, напрямую связано с уровнем корпоративного управления и внутренней культурой кредитной организации.
Документы второго уровня, к которым относятся политика управления рисками и (или) положение о системе управления рисками, положение об организационной структуре банка, положение о распределении полномочий и др., позволят определить подходы и общую структуру, в рамках которой и будет осуществляться операционный риск-менеджмент.
Структура документа во многом определяет его понятность и полезность ответственным сотрудникам, контролирующим и регулирующим органам. Хорошей практикой является использование многоуровневой структуры разделов, т.е. заголовков и подзаголовков. При создании структуры документа следует руководствоваться следующими основными принципами:
- общие принципы и положения предшествуют более конкретным и частным, например можно взять за основу саму структуру Письма N 76-Т;
- степень детализации зависит от масштабов и состава операций банка. Если для крупных банков необходима детализация принципов управления операционными рисками по направлениям деятельности, а методы идентификации и оценки следует вынести в отдельные приложения к положению или разработать отдельные методики, то для небольших, а зачастую и средних банков такая детализация, как правило, не нужна.
Приведем примерную структуру разделов положения, разработанную с учетом Письма N 76-Т.
1. Общие положения.
2. Определения и термины.
3. Цели, задачи и принципы управления операционными рисками.
4. Классификация операционных рисков.
5. Идентификация операционных рисков.
6. Порядок ведения аналитической базы данных случаев реализации операционного риска.
7. Методы оценки и мониторинга операционных рисков.
8. Методы ограничения (минимизации) операционных рисков.
9. Стресс-тестирование и основные меры по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности.
10. Полномочия и ответственность подразделений банка в рамках системы управления операционными рисками.
11. Порядок предоставления внутренней отчетности.
12. Контроль системы управления операционными рисками.
13. Порядок раскрытия информации об операционных рисках.
14. Заключительные положения.
Рис. 3.1.
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Контролируемый │
│ риск │
│ ┌─────┐ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ Нестрахуемый Неидентифицированный │
│ │ │ Страхуемый риск риск │
│ │ │ риск ┌─────┐ ┌─────┐ │
│ │ │ ┌─────┐ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ─┴─────┴───┬───┴─────┴───┬───┴─────┴───┬───┴─────┴───────── │
│ ┌─────────────────────────────────┐ │
│ │ Идентифицированный риск │ │
│ └─────────────────────────────────┘ │
│ ┌─────────────────────────────────┐ │
│ │ Остаточный риск │ │
│ └─────────────────────────────────┘ │
│ Остаточный риск = Присущий риск - Контролируемый риск │
└────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Поясним содержание рисунка 3.1. Суммарная площадь отображает операционные риски банка, возникающие в связи с осуществлением его деятельности и зависящие от масштабов деятельности банка и характера его операций. Их принято называть "присущий риск". Сектор "контролируемый риск" отражает ту величину риска, которую банк идентифицировал и полностью контролирует за счет четкой регламентации бизнес-процессов и операций, разграничения прав и ответственности, защиты информационных систем, выбора поставщиков программного обеспечения и оборудования, эффективного отбора и обучения персонала и т.д. Цель банка - максимально расширить эту область как за счет лучшей идентификации рисков, так и за счет улучшения методов его контроля (предупреждения), что, в свою очередь, определяется культурой управления операционными рисками, контролем за системой управления операционными рисками в рамках системы корпоративного управления банка.
Важно также определить те объекты операционного риска, которые подлежат защите страхованием (сектор "страхуемый риск"), а в отношении "нестрахуемого риска", факторы которого идентифицированы, обеспечить покрытие либо резервированием, либо закладыванием в бюджет доходов и расходов, например, таких статей, как пени, штрафы, неустойки и пр., либо покрытие частью собственного капитала банка.
При отражении в положении принципов управления операционными рисками мы рекомендуем руководствоваться, помимо Письма N 76-Т, десятью принципами, предложенными Базельским комитетом. Приведем тезисно некоторые из принципов, которые, безусловно, должны быть включены в положение:
- управление операционными рисками проводится на постоянной основе во всех структурных подразделениях банка;
- совет директоров (наблюдательный совет) регулярно информируется об уровне операционных рисков банка и периодически дает оценку результатам работы системы управления операционными рисками банка;
- исполнительные органы банка несут ответственность за создание эффективной системы управления ОР, установление порядка взаимодействия и представления отчетности по ОР;
- проводится регулярная оценка уровня операционных рисков, присущих как существующим на момент оценки, так и разрабатываемым продуктам, видам деятельности, автоматизированным системам и процессам банка;
- ведется постоянный мониторинг операционных рисков и операционных потерь, соответствующая информация предоставляется в виде отчетов руководству банка.
Идентификация операционного риска является одной из самых сложных задач, с которыми сталкиваются специалисты банков в рамках общей системы управления операционным риском. Выявлять факторы операционного риска сложнее, чем рыночного и кредитного, и не только потому, что кредитный и рыночный риски четко определены и проявляются лишь в определенных видах деятельности банка, в то время как операционные риски присущи любой деятельности и к тому же недоопределены. Операционные риски более сложны по своей природе, разнородны по источникам возникновения, трудны для формализованного описания и моделирования. Поэтому в данном разделе необходимо четко прописать методы идентификации ОР, включая ссылки на принятый банком способ классификации факторов риска, случаев реализации ОР, объектов риска.
Пример. Специалист отдела ценных бумаг неверно ввел в торговую систему объемы желаемой покупки акций, завысив их в десять раз (вместо 1000 шт. бумаг ценой 1000 руб. купил 10 000 шт.). За то время, пока данная ошибка не была обнаружена, биржевая цена на соответствующую ценную бумагу изменилась в негативную для банка сторону (уменьшилась на 1% при длинной позиции). Это приводит к дополнительным потерям по ошибочно открытой позиции в 9000 бумаг. При этом потери в 10 000 руб. по изначально желаемой позиции в 1000 акций относятся на рыночный риск, а потери в 90 000 руб. по нежелательной позиции в 9000 акций относятся на потери по операционному риску.
Использование статистических методов оценки операционного риска будет необходимо банкам для целей вычисления уровня операционного риска по методологии Value-at-Risk (VaR) и на его основе - расчета уровня экономического капитала под операционный риск (в случае использования так называемых продвинутых методов оценки риска). Хотя VaR является высокоточной и стандартно используемой в риск-менеджменте мерой риска, ее применение на текущем этапе в большинстве российских банков невозможно. Это объясняется высокими требованиями, которые данная методология предъявляет к объему исходных данных об операционных потерях, необходимых для построения кривой распределения потерь. Достаточный объем информации по операционным убыткам будет накоплен российскими банками только через несколько лет.
В условиях отсутствия достаточного объема данных в качестве основных подходов к измерению ОР банк может использовать экспертные методы. Одним из таких методов является составление карты операционных рисков. Карты рисков могут использоваться как для оценки риска, так и для его мониторинга, если строятся с определенной периодичностью. В идеале построение карты рисков также должно основываться на фактических данных о потерях, но в качестве первого приближения она может быть построена на основе результатов опроса экспертов (менеджеров и специалистов банка). Очевидным минусом данного подхода является субъективный характер получаемых результатов, поэтому по мере накопления реальных данных об операционных потерях построение карты рисков должно осуществляться на их основе.
Экспертные методы являются вспомогательными в тех областях, где возможны объективные численные оценки, там, где количественная оценка величины риска невозможна, они практически не имеют альтернативы. Так, основным методом оценки уровня контроля ОР является проведение анкетных опросов менеджмента банка. В ходе этого опроса эксперты (руководители подразделений) проводят критическую самооценку уровня контроля в своих отделах. По результатам проведения опроса, на основе ответов экспертов и значимости (веса) каждого вопроса вычисляется итоговый балл, характеризующий состояние контроля и управления в банке. Несмотря на то что данный итоговый балл служит лишь косвенной оценкой уровня операционных рисков, важно регулярно (не реже одного раза в год) проводить такие опросы, поскольку это практически единственный инструмент оценки одного из основных факторов операционного риска - уровня контроля (см. рисунок), который нельзя напрямую количественно измерить.
Наиболее полезным методом оценки операционного риска с точки зрения управления является анализ основных носителей операционного риска - организационной структуры и бизнес-процессов банка. Этот метод основан на системе показателей, характеризующих значения факторов операционного риска, таких как нагрузка на персонал и системы, эффективность распределения компетенций, обязанностей и полномочий сотрудников и т.д. Это практически единственный из всех приведенных выше методов оценки операционных рисков, который дает возможность для построения модели связи факторов операционного риска с объектами риска (величиной операционных потерь).
В отношении неподконтрольных банку факторов риска, таких как, например, ущерб материальным активам в результате форс-мажорных обстоятельств, в положении прописываются подходы банка к использованию страхования в отношении различных объектов своей собственности или сотрудников, а также меры, направленные на максимально быстрое преодоление подобного рода обстоятельств в случае их наступления. Для этого рекомендуется заранее предусматривать варианты действий при возникновении непредвиденных обстоятельств, чтобы обеспечить максимально оперативный выход из кризиса (об этом будет сказано ниже).
В состав мер по снижению (минимизации) операционного риска (как в части подконтрольных, так и неподконтрольных факторов) должны входить меры, направленные на предотвращение случаев проявления операционного риска, и меры, направленные на ограничение потерь, в случае если рисковое событие все же произошло. Первые направлены на уменьшение вероятности возникновения потерь (вплоть до сведения ее к нулю), вторые - на уменьшение величины потерь, что позволяет достичь всестороннего управления операционным риском по частоте и величине операционных потерь.
Контроль системы управления операционным риском банка осуществляется службой внутреннего контроля и исполнительными органами банка на постоянной основе. Периодичность проверок СВК определяется частотой возникновения операционных убытков; в любом случае соответствующая проверка должна проводиться не реже одного раза в год. Особо подчеркнем, что СВК имеет полномочия и обязанность только по проверке и контролю эффективности системы управления операционным риском, но никак не по контролю самих операционных рисков. Это соответствует основополагающему принципу разделения функций управления и контроля управления в организации.
Выводы
В целом все банковские риски можно разделить на две большие группы - "финансовые" и "нефинансовые". В данной статье подробно остановимся на финансовых рисках, их оценке, управлении и регулировании со стороны Банка России.
Прежде всего необходимо отметить, что в настоящее время в законодательных актах Банка России или других надзорных ведомств нет четкого разделения рисков на "финансовые" и "нефинансовые".
Традиционно к финансовым рискам относят:
- кредитный риск;
- рыночный риск (валютный, фондовый, процентный);
- риск ликвидности.
Наиболее значимым видом финансовых, да и нефинансовых рисков, присущих кредитным организациям, является кредитный риск, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов.
Наибольшую опасность для банков представляют такие операционные риски, как неадекватные или ошибочные действия персонала и внутренние процессы.
Дополнительную проблему для национального кредитно-финансового сектора представляет неуправляемость рисков, связанных с репутацией. Подавляющее большинство банков не учитывают угрозы собственной репутации. Между тем, эти угрозы могут явиться прямым следствием успешной реализации операционных рисков, а особенно инсайдерских угроз.
Можно резюмировать, что в ближайшие четыре года российские банки будут усиленно работать над проектами в сфере управления операционными рисками. Это станет наиболее приоритетной задачей, так как совместимость с соглашением Basel II гарантирует компании преимущество перед теми, кто еще не реализовал положения этого нормативного акта.
Заключение
Управление рисками начинается с выявления и оценки всех возможных угроз, с которыми банк сталкивается в процессе своей деятельности. После выявления рисков банк принимает их или решает от них уклониться. Принятие рисков подразумевает, что банк берет на себя ответственность по самостоятельному предотвращению и ликвидации последствий этих рисков.
Каждый финансовый менеджер имеет свое представление о видах рисков, способах определения их размеров и методах управления ими. Но, несмотря на все разнообразие подходов, практически каждый банк принимает для себя:
кредитный риск - опасность того, что заемщик не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму долговых обязательств в соответствии с условиями договора с банком;
рыночные риски - процентный, валютный, фондовый, производных инструментов, товарный и т.д. Наиболее актуальны для большинства банков процентный и валютный риски: процентный риск - это опасность получения неблагоприятных результатов вследствие изменения процентных ставок, валютный - опасность получения неблагоприятных результатов вследствие изменения курсов валют;
риск несбалансированной ликвидности - отражает недостаток ликвидных денежных средств у банка на конкретный момент времени;
операционный риск - опасность получения убытков в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий.
Требования по управлению перечисленными рисками содержатся в нормативных документах Банка России и в Соглашении Basel II.
В упрощенном виде можно выделить четыре общие задачи, решение которых обеспечивает управление рисками:
1) оценка рисков;
2) формирование резервов под возможные потери;
3) оперативное управление рисками;
4) мониторинг факторов, влияющих на размер риска.
Управление банковскими рисками можно представить как процесс, последовательно проходящий следующие этапы:
- идентификация риска;
- оценка последствий наступления рисков;
- принятие решений об управляющем воздействии;
- контроллинг.
Наиболее значимым видом финансовых, да и нефинансовых рисков, присущих кредитным организациям, является кредитный риск, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов.
В связи с этим не только Банк России, будучи надзорным органом, уделяет значительное влияние оценке и управлению данным видом риска в кредитных организациях, но и сами кредитные организации, следуя передовым тенденциям в управлении рисками, внедряют современные методики оценки и управления кредитным риском.
По мнению аналитического центра InfoWatch, именно операционные угрозы сегодня являются одним из наиболее серьезных препятствий на пути к созданию эффективной системы управления рисками.
Такое внимание к управлению рисками в целом и операционными рисками в частности продиктовано, прежде всего, тем, что та организация, которая будет в состоянии наиболее точно оценить свои операционные риски и продемонстрировать свою уверенность регулирующему органу, сможет резервировать меньшие объемы капитала под эти риски. Это в свою очередь позволит данному банку существенно повысить свою конкурентоспособность относительно менее продвинутых компаний.
Очевидно, что финансовые компании не могут игнорировать проблему операционных рисков в течение долгого времени. Так, Банк России планирует уже в 2008 году потребовать от банковского сектора выполнения положений по управлению операционными рисками. Таким образом, организациям нужны как методики оценки этих рисков, так и соответствующие информационные и аналитические системы для их минимизации.
ОАО АКБ «Пробизнесбанк» является головной кредитной организацией Банковской группы LIFE. Банк был основан в 1993 году для обслуживания производственных компаний и стимулирования развития предприятий рыночного сектора экономики. С 1995 года Пробизнесбанк ежегодно формирует отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
В декабре 2006 года независимое рейтинговое агентство "Рус-Рейтинг" повысило кредитный рейтинг Пробизнесбанка с уровня «В+» до «ВВ-». Значение прогноза рейтинга установлено как стабильный.
Капитал банка достаточен. Ресурсная база банка диверсифицирована и достаточно устойчива в среднесрочной перспективе. Прибыльность банка оценивается как удовлетворительная. Уровень ликвидности достаточный.
На данный момент операционный риск для ОАО АКБ «Пробизнесбанк» стоит на первом месте. Это связано в первую очередь с активным предложением массовых кредитных продуктов в розничном сегменте и экспресс-кредитов для малого бизнеса.
Кредитный риск также очень важен для ОАО АКБ «Пробизнесбанк», поскольку кредитование - основной бизнес, ссуды составляют 70% активов банковской группы.
Финансовые риски подвергаются ежедневной переоценке, поскольку позиция банка на рынке ценных бумаг меняется каждый день. В банке существуют процедуры мониторинга инвестиций и кредитов, в рамках которых происходит переоценка кредитных рисков. Как правило, по большинству кредитных продуктов переоценка происходит ежемесячно, по отдельным видам долгосрочных продуктов - ежеквартально. Можно достаточно высоко оценить риск-менеджмент рассматриваемого банка.
Список литературы
Гражданский кодекс РФ
Федеральный закон от 10 июня 2002 г. N 86-ФЗ (в ред. от 29.07.2004) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1-ФЗ (в ред. от 29.12.2004) "О банках и банковской деятельности".
Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков";
Инструкция Банка России от 15.07.2005 N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями";
Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях".
Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций";
Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках",
Письмо от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций".
Письмо ЦБ РФ от 24 мая 2005 г. N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях".
Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";
Положение Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
Положение Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";
Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов";
Указание Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций"
Указание от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
Акулов А.В., Малыхин Д.В. К ВОПРОСУ О СТАНДАРТИЗАЦИИ ПРОЦЕССОВ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ // "