СРОЧНО!!! Управление собственным капиталом в кредитной организации.

СОДЕРЖАНИЕ.
ВВЕДЕНИЕ.
1.Сущность управления собственным капиталом.
2. Понятие кредитной организации.
3. Исследование рисков управления собственным капиталом в кредитной организации.
4. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

Финансовый анализ в кредитных организациях выступает не только как комплексный анализ оценки достигнутых результатов деятельности, но и как инструмент финансового прогнозирования и моделирования деятельности, метод изучения и оценки выбранных направлений. Это используется при составлении и оценке основных разделов бизнес-плана, прогнозного баланса, отчета о прибылях и убытках, прогнозировании движения денежных средств и других показателей банковской деятельности и банковских продуктов.
При управлении активами, пассивами, ликвидностью, рисками, капиталом кредитной организации финансовый анализ каждого вида управления и оценка их эффективности является необходимым условием успешной деятельности.
На аналитическую деятельность в кредитных организациях влияют такие факторы, как размер капитала и активов; стратегия деятельности; численность персонала; уровень его квалификации и др.
Аналитические функции в кредитных организациях реализуются соответствующими структурами или выделением специалистов в основных структурных подразделениях, обязанностью которых является выполнение аналитических функций.
Таким образом, каждая структурная единица кредитной организации в той или иной степени занимается аналитической деятельностью.
Планово-экономический департамент осуществляет аналитическую работу в процессе разработки бизнес-планов и контроля за их выполнением. В задачу этого департамента входит разработка стратегии и тактики кредитной организации, бизнес-планирование, контроль за их реализацией, обобщение результатов анализа всех структурных подразделений кредитной организации.
Департамент кредитования изучает структуру и качество кредитного портфеля, определяет группу риска по каждой группе ссуд, достаточность величины резерва на возможные потери по ссудам, разрабатывает мероприятия по повышению эффективности кредитования. При этом аналитические расчеты должны охватывать не только оценку кредитоспособности самой кредитной организации, но и оценку финансового состояния заемщика, оценку критериев степени риска.
Департамент ценных бумаг изучает состав и структуру ценных бумаг, размеры финансовых рисков, занимается прогнозированием будущей стоимости ценных бумаг, осуществляет контроль за такими показателями, как цена облигаций, их номинальная стоимость, доходность от их продажи, доходность облигаций к погашению в момент покупки, величина дисконта, фактор срочности обращения облигаций и др.
При подготовке к очередной эмиссии для оценки доли собственного капитала, приходящегося на одну акцию, необходимо проводить анализ книжной цены акции, а также ее составляющих: доли эмиссионной прибыли (накопленной разницы между рыночной ценой проданных акций и их номинальной стоимостью) и доли прибыли, вложенной в развитие акционерного банка. Это позволяет оценивать эффективность проведения предыдущих эмиссий и прогнозировать предполагаемый доход от последующих выпусков ценных бумаг.
Основными подходами к анализу многогранной деятельности кредитной организации, по нашему мнению, являются:
1) управленческий анализ, основанный на изучении эффективности банковских и хозяйственных операций с привязкой к конкретным суммам финансовых и других ресурсов, чтобы оценить результаты и эффективность отдельных операций проводимой кредитной организацией;
2) финансовый анализ, основанный на изучении в динамике объемов используемых финансовых и других ресурсов банка и финансовых результатов, а также финансового состояния.
Идеология управленческого анализа строится на группировке выполняемых объектом операций по признаку сферы их выполнения. Такое выделение отдельных комплексов однородных операций позволяет организовать проведение анализа в разрезе центров «деятельности» или «ответственности».
Анализ объема ресурсов дает возможность определить общую величину ресурсов кредитного учреждения в целом и по отдельным их видам и характеристикам, а также источникам их образования и направлениям использования. Основным источником информации для такого анализа является бухгалтерский баланс.
Анализ финансовых результатов позволяет определять и анализировать суммы доходов от использования финансовых, трудовых, материальных и других ресурсов, расходов по всем видам ресурсов, а также величину прибыли кредитной организации и ее распределение. Здесь анализируется информация, содержащаяся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации.
Анализ финансового состояния позволяет сделать обобщающую, комплексную характеристику деятельности кредитной организации. Этот участок финансового анализа отражает уровень соблюдения кредитной организацией в своей деятельности ограничений (минимального размера абсолютной и относительной величины капитала, уровня присущих активам рисков и ликвидности, стоимости приобретения пассивов, общего риска и т.д.).
Структура финансового и управленческого анализа деятельности кредитных организаций приведены на рис. 1.
Рис. 1. Примерная структура финансового анализа
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Подводя итоги данной работы, сделаем следующие выводы.
Управление собственным капиталом – это деятельность коммерческой организации по прибыльному размещению собственных и привлеченных средств. К коммерческим организациям в данном реферате относятся кредитные организации: банки, небанковские кредитные организации, иностранные банки.
Одними из главных условий благополучного и эффективного управления собственным капиталом в кредитной организации являются страхование рисков и эффективный финансовый анализ деятельности организации. Эти два аспекта обеспечивают эффективный мониторинг собственного капитала в кредитной организации.
В процессе управления собственным капиталом в кредитной организации различают следующие типы рисков:
Риск непогашения кредита.
Риск просрочки платежей (ликвидности).
Риск обеспечения кредита.
Риск кредитоспособности заемщика.
Деловой риск.
Риск структуры капитала.
В целях минимизации кредитного риска в кредитных организациях принимаются следующие меры:
оценка и анализ риска;
выбор и применение способов снижения уровня риска;
контроль уровня риска;
страхование предмета залога;
контроль за соблюдением мер по минимизации риска.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 2 декабря 1990 года в редакции, введённой в действие с 10 февраля 1996 года Федеральным законом от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ, с изменениями на 3 мая 2006 года, входящими в действие с 1 января 2007 года.
Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Издательство МГУ, 2007. – 44 с.
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2007. – 122 с.
Барнгольц С.Б. Предварительная оценка платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика / Деньги и кредит. - 2007. - № 2. – С.17.
Карпов А.Л. Кредитная политика банков. // Банкир. - 2007.-N2. - С.10.
Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика. //Деньги и кредит. - 2007. - N4. - С.39.
Светлана Криворучко Управление собственном капиталом в кредитной организации // Управление в кредитной организации. - №5. – 2007. – с.25 – 32.
Соколинская Н.Э. Банковские риски. // Деньги и кредит.- 2007.-N 2.-С.21.
Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка. - М.: Общество "Знание". - 2007.- 144 с.
Страхование риска невозвратности кредита. // Экономика и жизнь.-2007.-N 6 .-С.14.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа, М.: Инфра-М, 2007. -156 с.
Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Издательство МГУ, 2007. – 44 с.
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2007. – 122 с.
Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка. - М.: Общество "Знание". - 2007.- 144 с.
Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика. //Деньги и кредит. - 2007. - N4. - С.39.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 2 декабря 1990 года в редакции, введённой в действие с 10 февраля 1996 года Федеральным законом от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ, с изменениями на 3 мая 2006 года, входящими в действие с 1 января 2007 года.
Там же.
Барнгольц С.Б. Предварительная оценка платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика / Деньги и кредит. - 2007. - № 2. – С.17.
Светлана Криворучко Управление собственном капиталом в кредитной организации // Управление в кредитной организации. - №5. – 2007. – с.25 – 32.
Соколинская Н.Э. Банковские риски. // Деньги и кредит.- 2007.-N 2.-С.21.
Страхование риска невозвратности кредита. // Экономика и жизнь.-2007.-N 6 .-С.14.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа, М.: Инфра-М, 2007. -156 с.
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа, М.: Инфра-М, 2007. -156 с.
Карпов А.Л. Кредитная политика банков. // Банкир. - 2007.-N2. - С.10.
Карпов А.Л. Кредитная политика банков. // Банкир. - 2007.-N2. - С.10.
Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика. //Деньги и кредит. - 2007. - N4. - С.39.
22