Кредитные риски и управление ими (на примере Бинбанка)

Введение
Глава 1. Риск как объективная категория банковской деятельности
1.1. Возникновение рисков как экономической категории
1.2. Классификация банковских рисков
1.3. Зарубежный опыт управления банковскими рисками
Глава 2. Анализ методики определения нормативов банковских рисков в исследуемом банке
2.1. Краткая характеристика банка и направления его деятельности
2.2. Методика Центрального банка по расчетам обязательных нормативов банковских рисков в исследуемом банке
2.3. Анализ расчета обязательных нормативов банковских рисков в исследуемом банке
Глава 3. Предложения по преодолению банковских рисков в анализируемом банке
3.1. Организация управления рисками в исследуемом банке
3.2. Программа мероприятий по снижению банковских рисков
Заключение
Список литературы

Данные процедуры включают общие обзоры, детализацию представленных отчетов и определение ответственных за их подготовку лиц;
- четкую формализованную процедуру связи и координации действий между кредитным менеджментом банка, отделом финансовой отчетности, внутренними аудиторами, высшим менеджментом, советом директоров и другими вовлеченными в процесс оценки и измерения кредитного риска органами.
Согласно принципу 4 принятая банком методология оценки обесценения кредитов должна:
- включать в себя письменные политики и процедуры системы контроля кредитного риска, выраженные в виде методологии, в том числе обязанности и ответственность совета директоров банка и высшего менеджмента;
- включать в себя проводимый на регулярной основе детализированный анализ качества кредитного портфеля;
- идентифицировать оценку кредитов, проводимую на индивидуальной основе, и сегменты с целью разделения портфеля на группы кредитов со схожими характеристиками уровня кредитного риска для анализа на коллективной основе;
- идентифицировать при сравнении индивидуально оцениваемых кредитов, как определялась и оценивалась их стоимость, включая процедуры, описывающие применимые техники сравнительной оценки и выполняемые действия по определению той техники, которая наилучшим образом применима в данной ситуации;
- раскрывать методы, используемые для определения, каким образом и при каких условиях кредиты, оцениваемые в индивидуальном порядке, но не подлежащие индивидуальному сравнению, должны быть сгруппированы с другими кредитами (исключая оцениваемые и сравниваемые в индивидуальном порядке кредиты) по схожим характеристикам кредитного риска (таким, как тип кредита, длительность и собственно кредитный риск) для коллективной сравнительной оценки;
- базироваться на текущих и ретроспективных данных, мотивированных суждениях менеджмента банка о качестве кредитного портфеля и принимать во внимание все известные внутренние и внешние факторы, которые могут оказать влияние на кредитование (такие, как индустриальные, географические, экономические и политические факторы);
- раскрывать, как определяются проценты потерь (в том числе применение исторических методов определения процентов потерь для оценки влияния внешних факторов) и какие факторы применяются для установления временных рамок (обзорного периода), в которых потери оцениваются на основании ретроспективных данных;
- позволять оценить текущую ликвидационную стоимость кредитов (где это применимо);
- раскрывать политику и процедуры, применяемые банком при торговле кредитами и взаимозачете кредитных требований;
- предполагать, что анализ, оценка, обзоры и другие предусмотренные методологией функции выполняются компетентным и хорошо обученным персоналом и документируются в письменной форме с ясными объяснениями, подтвержденными аналитическими материалами;
- включать системный и логический метод соотнесения оценки потерь и фактов формирования резервов в бухгалтерском балансе с учетом требований применяемой системы бухгалтерского учета (в том числе МСФО) и относящихся к вопросу резервирования пруденциальных требований;
- раскрывать методы, используемые при построении моделей, применяемых как для оценки и измерения кредитного риска, так и в инструментарии менеджмента кредитного риска (в том числе стресс-тестирование, бэк-тест и т.п.).
Согласно принципу 6 оценка и измерение кредитного риска не могут осуществляться исключительно с помощью формальных моделей, жестких правил и (или) формул. Банк должен выделить те аспекты теста кредитного портфеля на обесценение, которые обязательно содержат мотивированные суждения, подготавливаемые уполномоченными работниками банка. В целом все обоснованные субъективные суждения могут быть разделены на две группы:
- связанные с применением кредитной истории и других ретроспективных данных при оценке кредитного риска;
- связанные с изменением внешних факторов, влияние которых на качество кредитного портфеля очевидно, но не может быть оценено формальными методами (изменение руководства заемщиков, политической, экономической или социальной обстановки в регионе и др.).
Крайне важным аспектом, который отражается в различных принципах, изложенных в документе комитета, является качество информации, используемой для принятия решений об обесценении кредитов. Комитет обращает, в первую очередь, внимание на достоверность, полноту и адекватность информации.
Принципы второй категории описывают требования по оценке кредитного риска надзорными органами банка. Данные требования представляют собой перечень вопросов, связанных с оценкой системы управления кредитным риском в банке и подлежащих контролю надзорными органами. Иными словами, принципы 8 - 10 есть указание на проверку выполнения банком принципов 1 - 7.
Для российских банков чреват выпуск комитетом соглашения SCRAVLтем, что:
Во-первых, большинству российских банков (в том числе и ОАО «БИНБАНК»), скорее всего, придется кардинально поменять политику оценки кредитного риска, отказавшись от принципа "минимального выполнения требований Положения N 254-П" и приняв принцип "объективного подхода к оценке кредитного риска". То есть если ранее банк стремился не навредить себе неисполнением пруденциальных требований ЦБ РФ, то теперь банку потребуется учесть не только пруденциальные требования (это само собой разумеется), но и рекомендации, подходящие под уровень кредитных операций, осуществляемых банком.
Во-вторых, из кредитной политики в области управления кредитным риском банка должны быть исключены поверхностные подходы к оценке финансового состояния заемщика. Так, например, оценка финансового состояния заемщика - предпринимателя без образования юридического лица нередко сводилась к следующей схеме: если предприниматель получает прибыль и уплачивает стабильные или увеличивающиеся размеры единого налога на вмененный доход, то финансовое состояние - хорошее; если прибыль и незначительное снижение налога - среднее; если убытки - плохое. Согласно изложенным в новом документе комитета принципам банк обязан будет провести серьезную работу при определении финансового состояния такого заемщика и размера резерва по кредиту. Как минимум понадобится оценить состояние рынка, на котором работает предприниматель, его общественную деятельность, деловые связи и т.п., не говоря уже о привычных для любого работника кредитования в российском банке залоге и поручительствах.
Третье и, наверное, самое главное: от коммерческого банка потребуется создать систему оценки и измерения кредитного риска. Именно систему. Прежний принцип принятия внутрибанковских документов "по требованию нормативного акта ЦБ РФ", приводивший зачастую к переписыванию ключевых моментов этого нормативного акта с минимальными поправками на особенности деятельности конкретного банка, похоже, окончательно канет в Лету. Общий тон SCRAVL ясно дает понять, что банк будет вынужден применять управленческие политики и процедуры оценки и измерения кредитного риска системно, т.е. отдельные внутрибанковские документы должны (как это имеет место в большинстве крупных российских банков) образовывать единый комплекс документов, в котором отражены действия банковского персонала в любых возможных ситуациях, связанных с кредитными операциями.
В числе тех характеристик, которые присущи современным методикам оценки кредитного риска в российских банках и не позволяют говорить о системном применении процедур управления кредитным риском, можно отметить следующие.
1. Отсутствие четкой взаимосвязи документов, посвященных вопросам оценки финансового состояния заемщика и посвященных определению размера резерва на возможные потери по ссудам (далее - РВПС), в аспектах:
- дифференциации ставок отчислений в РВПС в зависимости от конкретных параметров финансового состояния;
- степени влияния финансового состояния, оцененного по конкретным документам, представленным заемщиком, на уровень реального кредитного риска по кредитной операции;
- первоначальной оценки допустимости кредитования при известном финансовом состоянии потенциального заемщика;
- взаимозависимости периодичности пересмотра размера РВПС и оценки финансового состояния, в том числе в связи с изменением применяемой методики оценки финансового состояния или кредитного риска в целом;
- отсутствия методики оценки кредитного риска как таковой (ее объединение с методикой расчета РВПС);
- неприменения методики стресс-тестирования до выдачи кредита (определения влияния на финансовую устойчивость банка возможной необходимости создания РВПС в максимальном размере);
- непринятие во внимание при расчете РВПС данных о финансовом состоянии заемщика, получаемых из внешних источников (СМИ, контрагентов и др.).
2. Оторванность контроля со стороны службы внутреннего контроля от сущности работы по измерению кредитного риска. Основные проявления этого свойства:
- неприменение средств тестирования используемых методов оценки кредитного риска (в большинстве случаев проверке подлежат лишь результаты, получаемые с помощью этих методов);
- слабая интеграция результатов проверки кредитной работы в банке в процедуры оценки и измерения кредитного риска;
- недостаточная критичность внутреннего контроля в банке по отношению к кредитной деятельности (неприменение принципа осторожности).
3. Недостатки в процедурных вопросах:
- слабое освещение роли мотивированного суждения и его применимости для корректировки результатов оценки кредитного риска, получаемых из формализованных процедур;
- недостаточная роль высшего менеджмента при формировании оценочных суждений об уровне кредитного риска (в то же время в Положении N 254-П предусмотрены п. п. 3.10 и 3.14.3);
- недостаточное наделение работников банка полномочиями по определению наиболее подходящего инструментария для оценки кредитного риска в конкретных случаях (либо отсутствие указания на приоритет тех или иных методов оценки во внутрибанковских документах);
- связанное с предыдущим недостатком отсутствие описания области применения кредитной истории (или иных методов, базирующихся на ретроспективных данных) и формализованных в виде четкого алгоритма процедур, а также сочетания указанных групп методов;
- отсутствие связи во внутрибанковских положениях политики и процедур оценки кредитного риска с точки зрения ее влияния на достаточность капитала банка.
Заключение
Управление рисками занимает исключительно важное место в банковском менеджменте.
Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. Анализ, оценка и управление разнообразными рисками являются важной составной частью управленческой деятельности кредитных институтов.
Существует множество вариантов классификации. Наиболее распространенная выглядит так:
Кредитные риски
Риски ликвидности
Рыночные риски
Операционные риски
Применительно к страхованию банковских рисков могут быть застрахованы:
- риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества, принадлежащего банку;
- риск гражданской ответственности банка по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда имуществу других лиц;
- риски убытков (в том числе риск неполучения ожидаемых доходов) от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами банка;
- риски убытков (в том числе риск неполучения ожидаемых доходов) от предпринимательской деятельности из-за изменений условий деятельности банка по обстоятельствам, не зависящим от банка.
Требования по управлению перечисленными рисками содержатся в нормативных документах в Соглашении Basel II, к которому Россия может присоединиться уже в 2008 г.
Главным нововведением соглашения Базель-2 является установление трех разных вариантов расчета кредитного риска и трех вариантов расчета операционного риска.
Согласно Новому соглашению, операционный риск определяется как важный риск, с которым сталкиваются банки, и банкам предписывается держать определенную сумму капитала, чтобы защитить себя от связанных с ним убытков. В рамках схемы Базель-II операционный риск определяется как "риск убытков в результате неадекватности внутренних процедур или их несоблюдения, действий людей и систем, либо внешних событий".
Концептуальное нововведение - использование кредитных рейтингов внешних агентств для определения весов риска, при помощи которых рассчитывается итоговый коэффициент достаточности капитала.
"Базель II" обеспечивает выход на новый уровень взаимоотношений банков и финансовых властей. И, как часто бывает, этот инструмент столь же эффективен, сколь и сложен в применении.
В упрощенном виде можно выделить четыре общие задачи, решение которых обеспечивает управление рисками:
1) оценка рисков;
2) формирование резервов под возможные потери;
3) оперативное управление рисками;
4) мониторинг факторов, влияющих на размер риска.
БИНБАНК - активно развивающийся коммерческий банк с широкой сетью продаж в регионах Российской Федерации.
Показатели достаточности капитала БИНБАНКа по соглашению Basel I на конец 1 полугодия 2007 г. оставались приемлемыми. В то же время ввиду планируемого роста и отсутствия новых взносов акционерного капитала, коэффициент достаточности общего капитала в течение 2007 г. сократился до целевого уровня в 13%.
сравнение финансовых показателей деятельности БИНБАНКа и сопоставимых банков, рейтингуемых Fitch: московского Абсолют Банка и Банка Санкт-Петербург («БСП») из Санкт-Петербурга
В период с 2004 г. по 1 полугодие 2007 г. прибыльность БИНБАНКа, измеряемая показателями процентной маржи, операционной доходности на средние активы и операционной доходности на средний капитал, оставалась заметно ниже, чем у сопоставимых банков, при этом показатель доходности на средний капитал отставал от темпов инфляции. Прибыльность сдерживалась сочетанием таких факторов как относительно высокая стоимость фондирования из-за значительного объема розничных депозитов (которые, как правило, являются более дорогостоящими, чем корпоративные счета), существенные и продолжающие расти расходы на расширение деятельности, давление на маржу в сегменте обслуживания корпоративных клиентов, а также воздействие на показатель доходности на средний капитал более высокой капитализации, чем у сопоставимых банков.
Эффективность затрат БИНБАНКа (показателями которой являются отношение затрат к средним активами и отношение затрат к доходам) в 1 полугодии 2007 г. несколько улучшилась, однако продолжала оставаться ниже, чем у сопоставимых банков.
Анализ результатов деятельности в исследуемом банке говорит о том, что коэффициенты прибыльности и доходности банка ниже рекомендуемых значений. Рентабельность кредитных операций и надежность ниже нормы. Это говорит о том, что кредитная политика филиала недостаточна эффективна. У банка значительное количество рискованных ссуд, что также негативно характеризует кредитную политику.
Активы банка недостаточно доходны, хотя доходная база достаточна. Это говорит о неэффективном управлении активами. Для эффективного управления работающими активами необходима гибкая подсистема первичного учета кредитных сделок, которая позволит существенно повысить производительность работы персонала банка.
Банк России, располагающий всей необходимой полнотой информации, которую он получает непосредственно от кредитных организаций, опирается в своей надзорной деятельности на собственную Инструкцию от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков", которая устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов:
- достаточность собственных средств (капитала) банка;
- ликвидность банка;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
- совокупная величина риска по инсайдерам банка;
- использование собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц .
Поскольку почти три четверти активов банка представлены кредитами, наиболее существенными для БИНБАНКа являются кредитные риски.
Функция управления ликвидностью централизована в рамках головного офиса и осуществляется посредством ежедневного прогнозирования денежных потоков, стресс тестов и анализа разрывов. Требования к ликвидности совпадают с установленными регулятором. На конец 2007 г. БИНБАНК имел положительные разрывы по всем срокам погашения до 5 лет.
Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:
- отсутствие документально зафиксированного изложения банковской политики;
- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
- излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
- некачественный анализ кредитуемой отрасли;
- поверхностный финансовый анализ заемщиков;
- завышенная стоимость залога;
- недостаточно частые контакты с клиентом;
- недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
- отсутствие контроля над займами;
- неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
- некачественный контроль за документированием займов;
- неполная кредитная документация;
- неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.
Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность.
Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами, она определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития бизнеса. Лица, осуществляющие контроль за работой банков, считают, что разумная задокументированная кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском.
Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Существует очень мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. И этот риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов.
Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Наиболее важным является то, что разработка кредитной политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом, и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке.
Управление кредитным риском - это процесс, который можно представить в виде сложной системы. Начинается он с определения рынков кредитования, которые часто называются "целевыми рынками", продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в работе было рассмотрено возникновение рисков как экономической категории, проведена классификация банковских рисков, изучен зарубежный опыт управления банковскими рисками, рассмотрена методика Центрального банка по расчетам обязательных нормативов банковских рисков, а так же проанализирована система управления риска в исследуемом банке.
На основе проведенного анализа были разработаны следующие основные рекомендации по управлению кредитным риском, как самым значительным для деятельности ОАО «БИНБАНК»:
назначить ответственным за четкую организацию процессов измерения и оценки кредитного риска;
создать внутреннюю систему классификации кредитов по уровню кредитного риска;
согласовать внутрибанковские документы по кредитованию с применяемыми моделями оценки кредитного риска;
адаптировать и и задокументировать принятую методологию оценки обесценения кредитов, которая соответствует политике и процедурам оценки и контроля кредитного риска, идентифицирует проблемные кредиты и четко определяет размеры резервов по кредитам на постоянной основе;
проводить процесс оценки кредитного риска с применением необходимого инструментария, процедур и оценочных данных, чтобы впоследствии использовать полученные данные для оценки кредитного риска, сравнения кредитов по его уровню и определения выполнения требований по достаточности капитала;
внутренняя система контроля и оценки банком кредитного риска должна включать методику, адекватную и соответствующую внутрибанковским политикам и процедурам, а также действующим законодательным и иным регулятивным требованиям в зависимости от доступности и полноты информации, обоснованно подтверждать, что финансовая отчетность банка и отчеты его надзорных органов подготовлены в соответствии с применяемым порядком ведения бухгалтерского учета и пруденциальными требованиями в части подготовки данных отчетов, включать четко определенный и независимый процесс проверки кредитов.
Список литературы
Гражданский кодекс РФ
Федеральный закон от 10 июня 2002 г. N 86-ФЗ (в ред. от 29.07.2004) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1-ФЗ (в ред. от 29.12.2004) "О банках и банковской деятельности".
Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков";
Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций";
Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках",
Письмо от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций".
Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";
Положение Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов";
Указание Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций"
Указание от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
Воронин А.С. Стратегическое планирование и управление рисками в коммерческом банке // "Управление в кредитной организации", 2007, N 1
Гардинер Б. Природа риска. //Страховое дело, №6, 2004. -с.41-44.
Грабовый П.Г., Петрова С.Н., и др. Риски в современном бизнесе. М.:Изд."Аланс", 2003.-200 с.
Гранатуров В. М. «Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения»: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2005. – 160 с.
Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. публикации МБРР (Всемирного банка). М.: Весь мир, 2007. – 304 с.
Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // "Банковское кредитование", 2007, N 2
Зайцева О.А. Базель II. Первый компонент - стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).
Ковалев П.Н. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // "Управление в кредитной организации", 2006, N 3
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2007. – 264 с.
Лаврушин О.И. Банковские риски. СПб.: КноРус, 2007. – 232 с.
Малышев А.И. Оценка и управление финансовыми рисками в коммерческих банках российской федерации // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, N 4
Малышев А.И. Базель II: новые подходы к оценке риска и достаточности капитала // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями). 2006. N 8(92);
Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт -М: Русская деловая литература, 2004 г. – 560 с.
Папулин Д.В. Об оценке экономического положения кредитных организаций // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).
Рогов М. А. Риск-менеджмент / М. А. Рогов. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 118 с.
Седин А. И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские Технологии, №3 2005 г. с. 24-29
Слуцкий А.А. Банковские риски: классификация для страхования // "Банковское кредитование", 2007, N 1
Тимкин М.В. Кредитные риски: внутренние модели оценки // "Банки и деловой мир", 2007, N 3
Хохлов Н.В. Управление риском. – М:Юнити, 2006. – 234с.
Челноков В.А.Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 2004. - 291 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Баланс ОАО «БИНБАНК» за 2007 год
Наименование статьи На 01.01.07 На 01.01.08 АКТИВЫ 1 Денежные средства 3056497 3105977 2 Средства кредитных организаций в кредитном банке 4571065 3404961 3 Средства в кредитных организациях 414381 4619406 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 5699766 13769443 5 Чистая ссудная задолженность 53668319 69754487 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3968055 2911381 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 9859771 9858914 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3823648 4620923 9 Требования по получению процентов 29259 22926 10 Прочие активы 1740091 1610197 11 Всего активов 86830852 113678615 ПАССИВЫ 12 Кредиты ЦБ РФ 13 Средства кредитных организаций 11884065 17378378 14 Средства клиентов 55293070 76644078 15 Выпущенные долговые обязательства 10480336 8272325 16 Обязательства по уплате процентов 682676 852343 17 Прочие обязательства 784931 695197 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам 134979 141974 19 Всего обязательств 79260057 103984295 ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 Средства акционеров 1121994 1260977 22 Эмиссионный доход 39618 281444 23 Переоценка основных средств 871242 1123362 24 Расходы будущих периодов 1137632 1196604 25 Фонды и неиспользованная прибыль 4108520 6700439 26 Прибыль к распределению 2567053 1524702 27 Всего источников собственных средств 7570795 9694320 28 Всего пассивов 86830852 113678615
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Отчет о прибылях и убытках ОАО «БИНБАНК» за 2007 год
тыс. руб.
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|Номер | Наименование статьи | Данные за отчетный | Данные за соответству- |
| | | период | ющий период прошлого |
| п/п | | | года |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
| 1. | 2. | 3. | 4. |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
| | Проценты полученные и аналогичные доходы от: | | |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|1 | Размещения средств в кредитных организациях | 170808| 59998|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|2 |Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)| 3633676| 2788064|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 276| 0|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 702102| 440135|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|5 | Других источников | 37130| 7323|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 4543992| 3295520|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
| | Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | | |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 312203| 142046|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|8 |Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)| 969576| 675315|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|9 | Выпущенным долговым обязательствам | 344425| 265295|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 1626204| 1082656|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 2917788| 2212864|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 234153| -184926|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -13266| 159797|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|14 |Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и про-| 157| -84|
| |чими финансовыми инструментами | | |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 538235| 193318|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|16 | Комиссионные доходы | 1127399| 785626|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|17 | Комиссионные расходы | 280968| 72608|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|18 | Чистые доходы от разовых операций | -19123| -631|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|19 | Прочие чистые операционные доходы | -54085| 152011|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|20 | Административно- управленческие расходы | 1893215| 1406114|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|21 | Резервы на возможные потери | -370561| 198513|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|22 | Прибыль до налогообложения | 2186514| 2037766|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 661812| 471609|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|24 | Прибыль за отчетный период | 1524702| 1566157|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Горизонтальный анализ баланса ОАО «БИНБАНК»
Наименование статьи На 01.01.07 На 01.07.07, тыс. руб. Изменение тыс. руб.
(4-3) Изменение, % (4/3) На 01.01.08 Изменение тыс. руб.
(8-4) Изменение, %
(8/4) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 АКТИВЫ 1 Денежные средства 3056497 3072013 15516 100,5 3105977 33964 101,1 2 Средства кредитных организаций в кредитном банке 4571065 4023690 -547375 88,0 3404961 -618729 84,6 3 Средства в кредитных организациях 414381 2423698 2009317 584,9 4619406 2195708 190,6 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 5699766 9860489 4160723 172,9 13769443 3908954 139,6 5 Чистая ссудная задолженность 53668319 61354007 7685688 114,3 69754487 8400480 113,7 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги 3968055 3014622 -953433 75,9 2911381 -103241 96,6 7 Чистые вложения в ценные бумаги для продажи 9859771 9859213 -558 99,9 9858914 -299 99,9 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3823648 4030064 206416 105,4 4620923 590859 114,6 9 Требования по получению процентов 29259 27012 -2247 92,3 22926 -4086 84,9 10 Прочие активы 1740091 5483454 3743363 315,1 1610197 -3873257 29,4 11 Всего активов 86830852 103148262 16317410 118,8 113678615 10530353 110,2 ПАССИВЫ 12 Кредиты ЦБ РФ 13 Средства кредитных организаций 11884065 14327722 2443657 120,6 17378378 3050656 121,3 14 Средства клиентов 55293070 67606901 12313831 122,3 76644078 9037177 113,4 15 Выпущенные долговые обязательства 10480336 9203989 -1276347 87,8 8272325 -931664 89,9 16 Обязательства по уплате процентов 682676 731203 48527 107,1 852343 121140 116,6 17 Прочие обязательства 784931 733004 -51927 93,4 695197 -37807 94,8 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам 134979 138971 3992 102,9 141974 3003 102,2 19 Всего обязательств 79260057 92741790 13481733 117,0 103984295 11242505 112,1 ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 Средства акционеров 1121994 1203247 81253 107,2 1260977 57730 104,8 22 Эмиссионный доход 39618 146978 107360 370,9 281444 134466 191,5 23 Переоценка основных средств 871242
993108 121866 113,9 1123362 130254 113,1 24 Расходы будущих периодов 1137632 115697 1021935 101,2 1196604 1080907 103,2 25 Фонды и неисп. прибыль 4108520 5961230 1852710 145,1 6700439 739209 112,4 26 Прибыль к распределению 2567053 1986212 -580841 77,4 1524702 -461510 76,8 27 Всего источников собственных средств 7570795 10406472 2835677 137,4 9694320 -712152 93,2 28 Всего пассивов 86830852 103148262 16317410 118,8 113678615 10530353 110,2 ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Вертикальный анализ баланса ОАО «БИНБАНК»
Наименование статьи На 01.01.07 В % к валюте баланса На 01.07.07, тыс. руб. В % к валюте баланса На 01.01.08 В % к валюте баланса АКТИВЫ 1 Денежные средства 3056497 3,5 3072013 2,9 3105977 2,7 2 Средства кредитных организаций в кредитном банке 4571065 5,3 4023690 3,9 3404961 2,9 3 Средства в кредитных организациях 414381 0,5 2423698 2,3 4619406 4,1 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 5699766 6,6 9860489 9,6 13769443 12,1 5 Чистая ссудная задолженность 53668319 61,8 61354007 59,5 69754487 61,4 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3968055 4,6 3014622 2,9 2911381 2,6 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 9859771 11,4 9859213 9,5 9858914 8,7 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3823648 4,4 4030064 3,9 4620923 4,1 9 Требования по получению процентов 29259 0,03 27012 0,03 22926 0,02 10 Прочие активы 1740091 2,0 5483454 5,3 1610197 1,4 11 Все