разработка плана предприятия на I квартал 2009 года

Введение
1. Основные показатели деятельности предприятия и выводы
2. Планирование сбыта продукции (работ, услуг) и рекламной компании
3. Планирование производства продукции (работ, услуг)
4. Планирование труда и заработной платы
5. Планирование себестоимости продукции, прибыли и рентабельности
6. Основные финансовые показатели
Список литературы
Приложение 1

Фонд заработной платы по плану на 1 квартал 2009 года
Таблица 13
№ п/п Фонд заработной платы Сумма, тыс. руб. 1 2 3 1 Всего, в. т.ч.
Промышленно-производственный персонал, в т.ч.
Основных производственных рабочих
Вспомогательных рабочих
Служащих 34878,6
29726,7
7 116,5
15 380,2
7 230,0 2 Непромышленная группа 5 151,9
Фонд заработной платы непромышленного персонала: (7116,5+15 380,2+7 230,0)/577=51,519*100 = 5151,9 тыс. руб.
Сводный план по труду и заработной плате на 1 квартал 2009 года
Таблица 14
Показатели Единица измерения Результат 1 2 3 Всего по предприятию
Численность работающих
Фонд оплаты труда,
В т.ч. отчисления из прибыли на оплату труда

Чел
Тыс. руб.
Тыс. руб.
677
34 878,6
5151,9 По промышленно-производственной деятельности
Объем сбыта в оптовых ценах (без НДС)
Объем производства продукции в оптовых ценах предприятия (без НДС)
Численность промышленно-производственного персонала
В том числе рабочих
Фонд оплаты труда ППП,
В том числе средства, не включенные в себестоимость продукции
Производительность труда на 1 работающего
Средняя зарплата работающего ППП (мес.)
Тыс. руб.
Тыс. руб.
Чел
Чел
Тыс. руб.
Тыс. руб.
Тыс. руб./чел
Руб.

68335
57266
577
463
29726,7
99,2
21 401,0
По непромышленной деятельности
Численность работающих непромышленной группы
Фонд оплаты труда
Средняя зарплата работающего
Чел
Тыс. руб.
Руб.
100
5151,9
17 173,3
Пути повышения производительности труда сводятся к следующим мероприятиям:
- повышение фондовооруженности (замена оборудования более современным);
- изменение технологий производства;
- обучение персонала, повышение разрядов и введение практики совмещения работ.

5. Планирование себестоимости продукции, прибыли и рентабельности
Таблица 15
Наименование продукции (холодильные машины) Количество по плану Материальные затраты Затраты на оплату труда Единый социальный налог Амортизационные отчисления Прочие затраты Производственная себестоимость Расходы на продажу Полная себестоимость Прибыль Цена предприятия (без НДС) На единицу, руб. На выпуск, руб. На единицу, руб. На выпуск, руб. На единицу, руб. На выпуск, руб. На единицу, руб. На выпуск, руб. На единицу, руб. На выпуск, руб. На единицу, руб. На выпуск, руб. На единицу, руб. На выпуск, руб. На единицу, руб. На выпуск, руб. На единицу, руб. На выпуск, руб. 01-13 11052 1068 1046 5430 5801 1632 1597 359 351 9 9 8497 8804 29 28 8526 8832 2526 2473 11052 01-14 11052 969 1274 9325 9037 1893 2489 416 547 10 13 12613 13361 34 44 12646 13405 3262 4289 15908 01-15 11052 1112 726 3924 4363 1840 1201 405 264 10 6 7290 6561 33 21 7323 6582 2621 1711 9943 01-16 11052 831 1234 12673 10527 1951 2899 429 637 10 15 15894 15313 35 51 15928 15364 3102 4609 19030
Рассчитаем затраты по видам продукции. В качестве базы распределения (распределяющего коэффициента) примем долю основной заработной платы каждого изделия в общей величине основной заработной платы. Например, для изделия 01-13 доля будет (1239866/6354016)*100% = 20%
Расчет материальных затрат по видам продукции
Таблица 16
Изделия Основная заработная плата основных рабочих, руб. Коэффициент
Прочие материальные затраты, тыс. руб. Основные материальные затраты, тыс. руб. Всего материальных затрат,
тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 01-13 1239866 20% 41,454 1004,454 1045,908 01-14 1931634 30% 64,582 1209,800 1274,382 01-15 932484 15% 31,177 694,792 725,969 01-16 2250033 35% 75,228 1159,080 1234,308 Итого 6354016 100% 212,440 4068,126 4280,566
Расчет затрат на оплату труда по видам продукции
Таблица 17
Изделия Основная заработная плата основных рабочих Коэффициент Затраты на оплату труда, тыс. руб. 01-13 1239866 20% 5801 01-14 1931634 30% 9037 01-15 932484 15% 4363 01-16 2250033 35% 10527 Итого 6354016 100% 29727
Расчет амортизационных отчислений по видам продукции
Таблица 18
Изделия Основная заработная плата основных рабочих Коэффициент Амортизация основных фондов тыс. руб. 01-13 1239866 20% 351 01-14 1931634 30% 547 01-15 932484 15% 264 01-16 2250033 35% 637 Итого 6354016 100% 1800
Расчет прочих затрат
Таблица 19
Изделия Основная заработная плата основных рабочих Коэффициент Прочие затраты тыс. руб. 01-13 1239866 20% 8,501 01-14 1931634 30% 13,244 01-15 932484 15% 6,393 01-16 2250033 35% 15,427 Итого 6354016 100% 43,564
Смета затрат на производство
Таблица 20
№ п/п Наименование затрат Сумма, тыс. руб. 1 Материальные затраты 4281 2 Расходы на оплату труда ППП 29727 3 ЕСН 8187 4 Амортизация 1800 5 Прочие затраты 44 6 Итого затрат на производство 44038 7 Затраты на работы и услуги не включаемые в валовую продукцию 6571 8 Себестоимость изменения остатков незавершенного производства 10724 9 Итого производственная себестоимость реализованной продукции 54762 10 Расходы на продажу 145 11 Полная себестоимость реализованной продукции 54 907 12 Реализованная продукция в оптовых ценах (без НДС) 68 336
13 Прибыль от реализации продукции 13 429
Себестоимость реализованной продукции по плану на 1 квартал 2009 года.
Таблица 21
Изделия Количество продаж по плану, шт. Полная себестоимость на единицу Объем продаж по полной себестоимости, тыс. руб. 01-13 1006 8526 8577 01-14 1348 12646 17046 01-15 658 7323 4818 01-16 1536 15928 24465 Итого 4548 54907
Прибыль предприятия и рентабельность продукции по плану на 1 квартал 2009 года.
Таблица 22
№ п/п Показатели Единица измерения Результат Объем реализации в оптовых ценах предприятия Тыс. руб. 68 336 Полная себестоимость реализуемой продукции (объем продаж по полной себестоимости) Тыс. руб. 54907 Прибыль от реализации продукции Тыс. руб. 13429 Прибыль от прочей реализации Тыс. руб. 21,33
Прибыль (+), убытки (-) от внереализационных операций Тыс. руб. 20,75 Валовая прибыль Тыс. руб. 13471,08 Рентабельность продукции % 19,65%
6. Основные финансовые показатели
Распределение суммы прибыли
Таблица 23
№ п/п Показатель Сумма, тыс. руб. 1 Валовая прибыль 13471,08 2 Необлагаемая налогом прибыль - 3 Налог на прибыль (24%) 3233,06 4 Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия 10238,02 5 Прибыль направленная на:
Оплату труда
Развитие производства
Социальное развитие
В резервный капитал
5 151,9
1000
1000
1000
Список литературы
1. Николаева С.А. Управленческий учет.- М.: ИПБ России. 2006. – 235 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации Часть 2
3. Трудовой кодекс Российской Федерации
Приложение 1
Руководитель________________ Генеральный директор
Санкт-Петербургского предприятия
Подпись____________ Подпись____________
«___»___________200_г. «___»_______________200_г.
М.П. М.П.
Протокол №____________
Согласование рыночной (договорной) оптовой цены (тарифа)
на продукцию (услуги) производственно технического назначения ________________________________________________________
________________________________________________________
№ п/п Наименование продукции (услуги), (марка, тип и т.п.) № заказа Количество, шт. Единица измерения Рыночная оптовая цена за единицу изделия в руб. с НДС 18% 1 Холодильная машина 01-13 01 1006 Штуки
13041,35 2 Холодильная машина 01-14 02 1348 Штуки
18771,94 3 Холодильная машина 01-15 03 658 Штуки
11732,99 4 Холодильная машина 01-16 04 1536 Штуки
22455,69
Общая сумма заказа 80 636 416,32 рублей,
В том числе сумма НДС (18%) – 12 300470,29 рублей.
На срок действия договора предприятие оставляет за собой право изменения цен учетом индексации.
Начальник планово- Начальник планово-
экономического отдела экономического отдела
Подпись____________ Подпись____________
«___»___________200_г. «___»_______________200_г.
М.П. М.П.
2