Механизм кредитования на примере взаимодействия компании ОАО "Каневсксакор" и банк ООО " Славинвестбанк"

Содержание
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА
1.2. ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
1.3. МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНКА»
2.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА
2.2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ И ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БАНКА
2.3. СОСТОЯНИЕ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОГО РЫНКА В РОССИИ
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНКА» НА ПРИМЕРЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С ОАО «КАНЕВСКСАХАР»
3.1. АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНКА»
3.2. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНКА»
3.3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ ОАО «КАНЕВСКСАХАР»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Подготовка Заявки на финансирование проекта.
Подготовка документации.
Открытие ссудного счета, выполнение предварительных условий и инвестирование.
Мониторинг реализации проекта.
Основные показатели проекта строительства представлены в таблице 12.
Таблица 12
Показатели проекта строительства складского терминала компанией «Каневсксахар»
Показатель Величина Капитальные затраты, тыс. руб. 3815 Выручка, тыс. руб. 228800 Текущие затраты, тыс. руб. 208000 Прибыль, тыс. руб. (10%) 20800 Рентабельность, % 9,1 Проект предполагается осуществить за счет средств Банка в течении 6 месяцев.
После окончания строительства планируется 150тыс.м2 для предприятий заказчиков, остальные площади – для сдачи компанией в аренду по средней стоимости 1м2 в размере 350 долларов или 9,1 тыс. руб. Предполагаемые доходы компании в год от сдачи в аренду площадей представлены в таблице 13.
Таблица 13
Годовые доходы и расходы «Каневсксахар» от сдачи складских площадей в аренду
Выручка Стоимость сдачи в аренду 1м2, тыс. руб. 9,1 Стоимость содержания 1м2, тыс. руб. 7,8 Площадь, сдаваемая в аренду, тыс.м2 50,0 Выручка, млн. руб. 455,0 Затраты, млн. руб. 390,0 Прибыль, тыс. руб. 65,0 По предположениям проекта строительство осуществляется в течении 6 месяцев, поэтому доходы от сдачи в аренду прогнозируются на оставшиеся 6 месяцев. Тогда годовые экономические показатели (6 месяцев строительство и 6 месяцев сдача в аренду):
Выручка – 228,8+455,0/2=456,3 млн. руб.;
Затраты – 208,0+390,0/2=403,0 млн. руб.;
Прибыль – 53,3 млн. руб.
Строительство предполагается осуществить в течение 6 месяцев.
Таблица 14
Оценка эффективности проекта строительства складского комплекса предприятием «Каневсксахар», тыс. руб.
Из данных таблицы видно, что проект приемлем, поскольку чистый дисконтированный доход (ЧДД) больше нуля, а индекс доходности (ИД) выше единицы (расчеты выполнены в Excel на основании методики приведенной в Приложении 4).
Таким образом, инвестируя в проект строительства складского комплекса Банк получает чистый доход в размере 587,9 тыс. руб. в год. (10%).
При условии предоставления кредита в размере 3815 тыс. руб. под 15% годовых на полгода, доходы банка составят: 3815*0,15*0,5=114 тыс. руб.
Временные рамки проектного финансирования также изменятся (табл. 15).
Таблица 15
Этапы Среднее время существующей кредитной операции Прогнозируемое время проектного финансирования Первичное рассмотрение Заявки 1 1 Оценка кредитоспособности заемщика 5 0 Предварительная оценка проекта 0 3 Подготовка Заявки на предоставление кредита 3 0 Подготовка кредитной документации 3 3 Открытие ссудного счета, выполнение предварительных условий и выдача кредита 2 2 Кредитный мониторинг В течении всего срока кредитования В течении всего срока кредитования Итого (без кредитного мониторинга) 14 9 Таким образом, время проведения кредитной сделки уменьшилось на 5 дней, а предполагаемый доход от проектного финансирования выше на 588-114=474тыс. руб.
Следовательно, предлагаемое проектное финансирование, как путь совершенствования механизма кредитования приемлемо.
Далее, выполним оценку целесообразности факторинговой операции перед традиционным кредитом.
В качестве исходных данных примем заключение факторинговой сделки на 5млн. руб. или предоставление кредита на эту сумму на 2 месяца. Предметом исследования выступают взаимоотношения компании «Каневсксахар» и оптового потребителя ОАО «Топомир» при сделке купли-продажи на сумму 5 млн. руб. Сравнительная характеристика операций факторинга и кредитования представлена в таблице 16.
Таблица 16
Сравнительная характеристика факторинговой и традиционной кредитной операции
Вид операции Сумма, млн. руб. Период, мес. Условия Доход Банка, тыс. руб. Кредит 5 6 15 375 Факторинг 5 12 10 500 Данные таблицы показывают, что за счет увеличения периода кредитования доходы банка выше на 125 тыс. руб.
В таблице 16 представлены преимущества других участников сделки: предприятий «Каневсксахар» и «Топомир».
Таблица 16
Преимущества факторинговой сделки для предприятий «Каневсксахар» и «Топомир»
Вид сделки Сумма, млн. руб. Условия банка, % Период, мес. Каневсксахар Топомир Время оформления, дни Сумма на пополнение оборотных средств время Сумма уплаты по договору Кредит 5 15 6 14 4625 3 5 Факторинг 5 10 12 5 4500 12 5 При расчетах были сделаны предположения:
Время оформления – среднее время осуществления кредитной операции – 14дней, факторинговой – 5 дней;
Сумма на пополнение оборотных средств «Каневсксахар»:
в случае кредита: 5-5*0,15*0,5=4625 тыс. руб. с учетом выплаты процентов;
в случае факторинговой сделки: 5-5*0,1=4500 тыс. руб. с учетом, доходов банка.
Сумма выплат предприятия «Топомир» предприятию «Каневсксахар» через банк не меняется.
Таким образом, в качестве преимуществ предлагаемой факторинговой сделки по сравнению с кредитом выступают:
для банка – повышенная доходность за счет увеличения срока кредитования и сокращение времени оформления;
для «Каневссахар» - возможность упрощения процедуры взыскания дебиторской задолженности, удержание оптового покупателя «Топомир» за счет предоставления удобной системы оплаты и возможность получения средств на пополнение оборотных средств в кратчайшие сроки;
Для ОАО «Топомир» возможность отсрочки платежа.
Следовательно, предложение по использованию факторинговых схем целесообразно.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В условиях свободных рыночных отношений существенно возросла роль кредита, поскольку развитие предприятий, позволяющее получить конкурентные преимущества, возможно либо за счет собственных средств, либо (при нехватке собственных ресурсов) за счет кредитов. Одним из наиболее значительных финансовых институтов, обладающих правом и ресурсами для осуществления кредитной деятельности, является коммерческий банк.
Объектом работы выступает «Славинвестбанк»: один из ведущих банков России по динамике развития, универсальная, надежная и динамично развивающаяся финансово-кредитная организация, которая имеет многолетний опыт успешной работы и стремится к лидирующим позициям на финансовом рынке России; способствуя эффективному развитию бизнеса каждого клиента, обеспечивает удобные, взаимовыгодные схемы работы. Профессионально сочетая финансовый и технологический инструментарий, знания специфики различных отраслей экономики, обслуживает на уровне международных стандартов.
Предметом – механизм кредитования Славинвестбанком юридических лиц, поскольку миссией банка является содействие уверенному росту бизнеса и благополучия своих клиентов и сотрудников, основанному на долгосрочном партнерстве.
В соответствии с целями и задачами были проведены исследования и получены следующие результаты.
Банк — коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим законом и на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком Российской Федерации, предоставлено право привлекать средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности.
Кредитная политика, проводимая современными коммерческими банками, находится под влиянием многих факторов, определяемых особенностями экономической и политической ситуации в России. Под влиянием этих же факторов складываются и особенности механизма кредитования и выстраивания кредитных отношений банков и торговых организаций, которые со временем и изменением экономических условий развиваются и приобретают новые особенности.
Можно выделить два основных метода кредитования клиентов банком.
Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдаётся на удовлетворение определённой целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.
При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путём оплаты предъявляемых к нему платёжных документов в течение определённого периода, что называется открытием кредитной линии.
Анализ деятельности объекта работы показал, что
Деятельность банка прибыльна и имеет положительные тенденции;
Стратегию банка можно охарактеризовать как финансово-инвестиционную;
показатель доходности на средние собственные средства ROE составлял в 2005г. 47,4%, а в 2006г. – 52,1%, что является положительным фактом, свидетельствующим об эффективности банка с позиций его собственников.
Анализ внешней среды деятельности банка выявил положительные тенденции в развитии банковской системы России, особенно это касается основных направлений развития кредитования. Банковские кредиты востребованы на рынке как крупными, так и средними и малыми предприятиями. Так, за первое полугодие 2007г. объём выданных кредитов малому и среднему бизнесу составил порядка 1,1 трлн. руб., а крупные предприятия всё активнее прибегают к получению синдицированных кредитов.
Сектор кредитования малого бизнеса* находится на начальном этапе своего развития, в отличие от других сегментов кредитного рынка. В 2006 году общее предложение от банков составляло 5 млрд. долл. при потребности 30 млрд долл. Уровень развития сектора малого и среднего бизнеса с уровнем финансирования этого сектора. Поэтому "важнейшей задачей банковского сообщества остается наращивание объемов кредитования малого предпринимательства и обеспечение его дальнейшего роста.
Более подробно рассмотрена банковская сфера Краснодарского края, поскольку предприятие «Каневсксахар», взаимоотношения с которым Славинвестбанка положены в основу проектной части работы. По объему привлеченных банковских вкладов Краснодарский край занимает 6-е место в стране, а по объему выданных банками кредитов только 13-е место. Это свидетельствует о том, существуют значительные резервы развития банковского кредитования бизнеса в этом регионе.
Таким образом, выполненный обзор состояния кредитного рынка России в целом, и Краснодарского края в частности, показал наличие перспектив развития на рынке кредитования, что учтено в разработке предложений по совершенствованию кредитной деятельности объекта работы ООО «Славинвестбанк».
Проведенное исследование механизма кредитования банком на примере компании «Каневсксахар» позволяет сделать следующие выводы:
Предприятие является кредитоспособным, поскольку финансово устойчиво и ликвидно, а, следовательно, является надежным партнером банка;
Существующие временные рамки процесса кредитования (14 дней) превышают средние по России (от 3 до 11,5 дней), что отрицательно характеризует деятельность банка;
Долговременный опыт сотрудничества Банка и компании, а также выявленный достаточно длительный временной интервал процедуры кредитования позволяет предположить о возможности упрощения процедур кредитования;
Возможен переход на новые формы взаимодействия банка и предприятия.
В качестве предложений по совершенствованию механизма кредитования объекта работы с предприятием «Каневсксахар» можно предложить:
1) Организацию проектного кредитования;
2) Использование факторинга.
Для оценки эффективности предложенных схем взаимодействия Банка и предприятия «Каневсксахар» рассмотрено:
1. Кредитование строительства складского комплекса двумя способами: существующим, т.е. предоставление кредита и предлагаемым и проектным финансированием.
Прогнозные расчеты показали, что время проведения кредитной сделки уменьшилось на 5 дней, а предполагаемый доход от проектного финансирования выше на 588-114=474тыс. руб.
Следовательно, предлагаемое проектное финансирование, как путь совершенствования механизма кредитования приемлемо.
2. Кредитование на пополнение оборотных средств существующим способом и проведением факторинговой сделки на примере дебиторской задолженности одного из клиентов «Каневсксахар» - компании «Топомир».
В качестве преимуществ предлагаемой факторинговой сделки по сравнению с кредитом выступают:
для банка – повышенная доходность за счет увеличения срока кредитования и сокращение времени оформления;
для предприятия «Каневссахар» - возможность упрощения процедуры взыскания дебиторской задолженности, удержание оптового покупателя «Топомир» за счет предоставления удобной системы оплаты и возможность получения средств на пополнение оборотных средств в кратчайшие сроки;
Для ОАО «Топомир» возможность отсрочки платежа.
Таким образом, предложения по совершенствованию механизма кредитования на основании применения проектного финансирования и факторинговых операций, целесообразны к применению.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ в ред. от 05.02.2007г. № 13-ФЗ // http://www.consultant.ru.
Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”
Инструкция Банка России от 30.06.97 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.1998 № 226-У, от 24.07.1998 № 299-У, от 28.12.1998 № 461-У, от 05.03.1999 № 507-У, от 13.07.1999 № 605-У, от 02.08.1999 № 619-У, от 24.05.2000 № 794-У).
Аакер Д. Стратегическое рыночное управление. — СПб.: Питер, 2002.-273с.
Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. - СПб.: Питер, 1999. – 506 с.
Ансофф И. Стратегическое управление. — М.: Экономика, 1989.-318с.
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 228 с.
Банки и банковские операции в России / 2-е изд., перераб. и доп. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И.,/ под ред. д.э.н., проф. М.Х. Лапидуса, М.: Финансы и статистика, 2001, 368 с.
Банки и банковское дело /Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2005. – 256с.
Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. – М.: ТОО Инжиниринго – консалтинговая компания «ДеКа», 2005. – 112 с.
Банковское дело. Учебник. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2002. -672 с
Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – К.: Ника – Центр, 1999. – 425 с.
Большаков А.В. Вопросы оценки и управления кредитными рисками коммерческими банками // Вестник банковского дела. 2000. № 8.
Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. 169с.
Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 293 с.
Васильев А.В., Герасимова Е.Б., Тишина Л.С. Мониторинг качества банковских услуг: Монография. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2004. 112 с.
Виханский О. С. Стратегическое управление М.: Изд-во МГУ. 2002. - 395 с.
Голубков Е. П. Маркетинг: стратегии, планы, структуры / Академия народного хоз-ва при Правительстве РФ. М.: Дело, 2005. - 189 с.
Грязнова А.Г., Лаврушин О.И. Кредитный процесс коммерческого банка. Настольная книга банкира. – М.: ДеКа, 2006. – 325 с.
Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. 2000. № 5.
Иода Е.В., Унанян И.Р. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие / Под ред. И. Р. Унанян. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2003. 96 с.
Иода Е.В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ. ред. проф. Е. В. Иода. 2-е изд., испр., перераб. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002. 120 с.
Кавкин А. Нетрадиционные способы управления кредитными рисками // Мировая экономика и международные отношения. №11, 2004.
Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: «Центр экономики и маркетинга», 2003. – 421 с.
Ковалев В. В., Волкова О, Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник – М.: Проспект, 2004. -
Котлер Ф., Армстронг Г. Основы маркетинга, 9-е издание. : Пер. с англ. - М.: Издательский дом "Вильямс", 2003. - 1200 с.
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КНОРУС, 2005.
Лаврушин О.И. Мировые тенденции развития банковской деятельности и банковских технологий, М.: Финансы и статистика, 2005.-С.10.
Мониторинг экономического сектора Рунета. Российские банки. 2007. май. SpyLOG.
Петрова М.А. Бремя выбора // Время Новостей. – 2006. - №211.
Севрук В.Т. Банковский маркетинг. – М.: «Дело ЛТД», 1994 -128с.
Скляренко В.В. Банковский менеджмент: Учебное пособие.-СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001.-60с.
Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасев В.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов. – СПб.: Издательство С.-Петербургского ун-та, 2005. – 221 с.
Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. №9, 2003.
Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М.: Финанся и статистика, 2001. – 256с.
Якубов С.Я. Основы кредитоспособности предприятий. – Вологда: Прогресс, 2003. – 412 с.
www.bankir.ru.
www.CNews Analytics
www.slavinvest.ru
Banki.ru
www.RBC.ru

ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Самые динамично развивающиеся банки за 2003-2007гг.
№ Краткое наименование Коэффициент № по динамике прироста чистых активов за 4 года № по динамике прироста деп. портфеля № по динамике прироста кред. портфеля № по динамике прироста прибыли 1 ХКФ-Банк 0.07 3 3 2 3 2 Кит Финанс ИБ 0.09 5 4 3 1 3 УРСА Банк 0.26 8 7 9 6 4 Русский Стандарт 0.34 7 6 13 12 5 Экспобанк 0.54 18 18 15 7 6 Инвестсбербанк 0.55 16 16 16 11 7 Россельхозбанк 0.63 11 9 8 39 8 Абсолют Банк 0.67 17 13 26 15 9 Россия 0.71 14 11 17 33 10 Банк "Санкт-Петербург" 0.74 19 17 28 14 11 Инвестторгбанк 0.96 30 29 33 8 12 Московский Залоговый Банк 1.04 2 1 4 - 13 Промсвязьбанк 1.05 22 26 25 36 14 Юниаструм Банк 1.19 10 5 7 - 15 Центр-Инвест 1.26 25 42 32 31 16 Союз 1.31 29 37 47 22 17 Газбанк 1.33 36 45 22 34 18 Кредит Европа Банк 1.33 12 14 10 - 19 Мастер-Банк 1.35 35 49 20 35 20 Связь-Банк 1.35 13 19 6 - 21 СКБ-Банк 1.35 20 27 35 57 22 Славинвестбанк 1.35 28 12 67 32 23 БСЖВ 1.38 15 36 14 77 24 Росевробанк 1.38 38 50 37 17 25 ВТБ 24 1.41 27 28 65 25

Приложение 2
Механизм кредитования
Первичное рассмотрение Заявки.
При обращении в Банк Заемщик направляет Заявку на финансирование, которая составляется в произвольной форме с указанием цели, суммы, сроков кредитования и возможного обеспечения. Заявка должна быть подписана руководителем и должна иметь исходящий номер и дату.
Заявка на финансирование регистрируется в канцелярии Банка или в журнале регистрации входящей корреспонденции КП и, в соответствии с резолюцией руководства Банка или Руководителя КП, направляется для предварительной оценки начальнику кредитного отдела/кредитному работнику.
Предварительная оценка проекта.
Кредитный работник в течение 2 рабочих дней с момента получения им заявки направляет Заемщику для заполнения Формуляр. В отдельных случаях, по усмотрению кредитного работника, дополнительно может быть принят бизнес-план, маркетинговое исследование или финансовая отчетность Заемщика.
Рассмотрение Формуляра кредитный работник осуществляет в течение 5 рабочих дней с момента его получения. При неполной информации кредитный работник обращается к Заемщику и получает недостающую информацию.
При положительных итогах анализа Формуляра кредитный работник в течение 2 рабочих дней после завершения анализа направляет Инициатору проекта формы ИД с рекомендациями по их заполнению. В случае отрицательного Заключения кредитный работник готовит предложение Руководителю КП о нецелесообразности дальнейшей работы с проектом.
На основании полученных ИД и, используя применяемые в Банке программные продукты, кредитный работник выполняет в течение 10 рабочих дней предварительную оценку коммерческой эффективности проекта и анализ финансового состояния потенциального Заемщика.
По результатам рассмотрения Формуляра, предварительной оценки коммерческой эффективности проекта и финансового состояния Клиента, переговоров с Инициатором проекта или потенциальным Заемщиком, анализа наличия или отсутствия стоп-факторов, заключения УБ (на данном этапе запрос в УБ направляется по усмотрению Руководителя КП) кредитный работник готовит предложения руководителю КП о целесообразности продолжения работы над проектом и форме финансирования (проектное финансирование или инвестиционное кредитование).
Решение о принятии проекта в детальную проработку и форме финансирования или отказе принимается на совещании у Руководителя КП с участием кредитного работника в течение 30 рабочих дней с даты регистрации Заявки в КП.
При положительном решении Заемщику предлагается представить в Банк полный комплект документов по проекту.
При отрицательном решении Заемщику кредитным работником направляется мотивированный отказ за подписью руководителя КП или Банка.
Основанием для отказа могут быть:
• Проект имеет низкие технико-экономические, финансовые и иные показатели;
• Испрашиваемые потенциальным Заемщиком условия финансирования проекта и обеспечение кредита не могут быть приняты Банком;
• Имеются в наличии стоп-факторы.
При проектном финансировании между Банком и потенциальным Заемщиком заключается договор на организацию финансирования и проведение комплексной экспертизы проекта.
Проработка проекта и подготовка Заявки на предоставление кредита (при инвестиционном кредитовании) или Представления проекта (при проектном финансировании)
Получение полного пакета документов считается моментом принятия Банком проекта в детальную проработку.
Кредитный работник в течение 2 рабочих дней с даты их получения проверяет полноту и соответствие представленных документов установленным формам и формирует кредитное досье.
В течение 15 рабочих дней с даты получения полного пакета документов (срок может быть продлен Руководителем КП по предложению кредитного работника) кредитный работник проводит анализ кредитного досье по следующим основным направлениям.
1. Финансовое состояние потенциального Заемщика на основе рассмотрения стандартной бухгалтерской отчетности с использованием рекомендованных программных продуктов выполняется финансовый анализ Заемщика.
2. Коммерческая схема проекта:
• рассматривается производственный цикл проекта. Проводится анализ маркетингового исследования рынка, обоснования конкурентоспособности предполагаемой к выпуску продукции (услуг) и будущей сбытовой стратегии Заемщика.
• определяется, в какой фазе реализации находится проект, насколько активно идет его осуществление, изучаются документы, которые на данной фазе проекта должны быть оформлены.
• на основе рыночной конъюнктуры, опыта и деловой репутации проверяется правильность выбора фирм-исполнителей. При крупномасштабных проектах (проектах, стоимость которых превышает 10 млн. долл. США) выбор фирм должен осуществляться по результатам конкурса (тендера).
• анализируются условия сделок по инвестиционному проекту (контрактов/договоров или проектов этих документов) в целях исключения неприемлемых для Банка условий, снижения уровня проектных рисков и распределения их между участниками проекта. Проверяется наличие статей, предусматривающих безусловное обеспечение исполнения обязательств сторон, штрафные санкции и т.д.
• проверяется получение Заемщиком разрешительной документации, необходимой для реализации проекта. Форма и состав разрешительной документации должны соответствовать действующему федеральному и местному законодательству, отраслевым и иным стандартам, нормам и правилам. При большом объеме и разрозненности нормативных документов, определяющих требования к разрешительной документации, анализ разрешительной документации по проекту может проводиться кредитным работником с участием специалистов ЮУ, других управлений, дочерних предприятий Банка. Для крупномасштабных проектов могут привлекаться сторонние консультационные организации и органы государственного надзора, услуги которых оплачиваются Заемщиком.
3. Структура финансирования.
На основе предложений Заемщика, изложенных в Формуляре, анализируется структура финансирования проекта. Структура должна отражать все источники, условия и формы финансирования проекта, а именно:
собственные средства Заемщика;
инвестиции участников проекта в акционерный капитал;
банковские кредиты:
коммерческие кредиты;
лизинг;
привлечение заемных средств путем размещения облигаций;
бюджетное финансирование.
После того, как определены условия кредитования проекта Банком и достигнута ясность по вложениям средств остальных финансирующих участников проекта, формируется окончательный вариант структуры финансирования. Предложение по структуре финансирования проекта выносится на Комитет и в части, касающейся кредита Банка, утверждается по следующим основным параметрам:
•лимит кредита;
•срок кредитования;
•процентная ставка и условия ее корректировки в течение срока кредитования;
•график использования и возврата кредита;
•график выплаты процентов;
•льготный период по уплате процентов (при проектном финансировании).
Доля участия Банка в проекте (лимит кредита), как правило, не может превышать 70% от общей стоимости проекта.
4. Финансовый анализ проекта.
На основе полученных ИД и после уточнения условий финансирования всеми участниками проекта, платежных условий всех контрактов, потребностей в оборотном капитале, затрат и поступлений по проекту в обязательном порядке проводится финансовый анализ проекта.
Финансовый анализ, проведенный Заемщиком (или какой-либо консультационной фирмой по его поручению), используется только для сравнения с получаемыми кредитным работником результатами.
5. Риски проекта.
После изучения технико-экономического обоснования проекта проводится анализ рисков проекта с использованием "Методики определения категории риска при инвестиционном кредитовании и проектном финансировании".
При анализе должны быть выявлены специфические и наиболее серьезные риски проекта (финансовые, технические, маркетинговые, проектные, производственные, политические, и т.д.), учтено распределение рисков между участниками проекта, предложены необходимые меры для снижения рисков Банка.
6. Обеспечение.
По мере разработки структуры финансирования, коммерческой
коммерческой схемы реализации и анализа рисков проекта формируется обеспечение своевременного и полного исполнения обязательств Заемщика по кредиту Банка. При этом возможные варианты обеспечения оцениваются с точки зрения:
- наличия прав потенциального Заемщика и/или третьего лица на предлагаемое обеспечение;
- потенциальной ликвидности этого обеспечения;
- возможности его использования в качестве основного, дополнительного или вспомогательного обеспечения.
Обеспечение, которое имеет величину и ликвидность, достаточную для покрытия всей суммы основного долга и процентов (или значительной части суммы) называется основным обеспечением кредита. На него в первую очередь обращается взыскание в случае нарушения Заемщиком своих обязательств перед Банком.
В качестве основного обеспечения могут быть представлены следующие формы обеспечения:
• векселя и депозитные сертификаты;
• залог ликвидных ценных бумаг банков в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска;
• залог акций корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска;
• поручительства органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в пределах установленных на них лимитов;
• банковские гарантии в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска;
• поручительства платежеспособных предприятий и организаций;
• залог оборудования, транспортных средств, другого имущества;
• залог недвижимости (производственной и непроизводственной), имущественных прав на недвижимость (в том числе земли), прав по инвестиционным контрактам, прав на объекты незавершенного строительства;
• средства на депозитном счете Заемщика или его учредителей в Банке.
Если по мнению кредитного работника необходимо увеличить общую сумму обеспечения, то помимо основного Заемщик предоставляет дополнительное обеспечение. В качестве последнего может использоваться любое из вышеперечисленных видов обеспечения, но его ликвидность, как правило, ниже основного обеспечения и взыскание на дополнительное обеспечение обращается только в случае нехватки основного обеспечения для погашения задолженности Заемщика.
В качестве вспомогательного обеспечения применяются банковские гарантии надлежащего исполнения обязательств и возврата аванса по контрактам, заключаемые в рамках проекта, тендерные гарантии, соглашения о без акцептном списании денежных,, средств со счетов Заемщика (блокированные счета), страхование и иные обязательства, гарантирующие лишь частичную компенсацию предоставленных кредитных ресурсов.
При инвестиционном кредитовании Заемщик предоставляет ликвидное обеспечение, достаточное для покрытия всей суммы основного долга, процентов и других платежей по кредиту.
Оценочная стоимость имущества (документарных ценных бумаг, объектов недвижимости, оборудования, товаров в обороте, транспортных средств) устанавливается на основании экспертного заключения специалистов Банка, дочерней компании Банка или сторонней экспертной организации с учетом применяемых в Банке дисконтных коэффициентов.
Имущество, являющееся предметом залога (кроме ценных бумаг и товаров в обороте) должно быть застраховано в соответствии с установленным в Банке порядком.
Кредитный работник направляет запрос о Заемщике и других участниках проекта в УБ. По требованию УБ кредитный работник передает необходимые документы по инвестиционному проекту.
Заключение УБ должно содержать заключение о деловой репутации Заемщика и других участниках проекта, их руководителей, а также информацию об отсутствии стоп-факторов по работе с проектом, относящихся к компетенции УБ.
Если по результатам рассмотрения Формуляра, ИД, разрешительной, контрактной или иной документации по проекту Руководитель КП приходит к выводу о необходимости проведения независимой экспертизы, то об этом случае сообщается Инициатору проекта/ потенциальному Заемщику и такая экспертиза организуется Банком, с привлечением приглашенных экспертов или сторонних организаций, но оплачивается Заемщиком.
На основе проведенного анализа пакета документов, результатов экспертиз и проверок кредитный работник заполняет Заявку на предоставление кредита.
Запрещается:
предоставлять Заемщику возможность самому заполнять те или иные разделы Заявки на предоставление кредита;
исключать какие-либо разделы Заявки на предоставление кредита проекта в случае отсутствия информации по данному разделу.
Допускается:
расширять Заявку на предоставление кредита.
Вынесение подготовленных КП Заявки на предоставление кредита на Комитет осуществляется согласно регламенту работы Комитета.
В случае положительного решения Комитета оно оформляется в установленном порядке и доводится до сведения Заемщика. На основании решения Комитета осуществляется оформление кредитной документации и выдача кредита.
При наличии причин, указывающих на нецелесообразность участия Банка в проекте, кредитный работник готовит мотивированный отказ Банка финансировать проект в письменной форме за подписью Руководителя КП или Банка.
Основанием для отказа могут быть:
• решение Комитета;
• неудовлетворительные результаты анализа финансового состояния Заемщика, технико-экономического анализа проекта, оценки рисков проекта и возможного обеспечения;
• не достижение согласия сторон об условиях финансирования проекта;
• отрицательные результаты экспертиз проекта подразделениями Банка или сторонними организациями;
• наличие стоп-факторов.
Подготовка кредитной документации
В соответствии с решением и на основе типовых форм кредитный работник готовит кредитный договор и иную кредитную документацию.
В кредитном договоре в обязательном порядке указываются предварительные условия предоставления кредита (оформление залогов, гарантий, поручительств, финансируемых договоров или контрактов, открытие аккредитивов при финансировании экспортных проектов и другие условия предоставления кредита, указанные в решении и до выполнения которых перечисление денежных средств по кредиту не допускается).
Оформление документации по обеспечению осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка.
Подготовленный проект кредитной документации согласовывается с Заемщиком, визируется кредитным работником, руководителями КП и юридическим отделом.
Окончательный текст кредитной документации в трех экземплярах (два для Банка, один для Заемщика) регистрируется в журнале регистрации кредитных договоров и передается на подписание Заемщику.
При необходимости государственной регистрации и нотариального удостоверения количество экземпляров кредитной документации увеличивается. Подписи и печати на документах должны быть сверены с карточкой подписей Заемщика. При подписании документации по доверенности Заемщика подписи сличаются с доверенностью, которая прикладывается к договору.
Банк подписывает всю кредитную документацию после Заемщика. Заемщику передается его экземпляр кредитной документации.
По завершении оформления с Заемщиком кредитной документации один экземпляр оригиналов, с визами, в недельный срок передается в хранилище. Другой экземпляр оригиналов кредитной документации передается в Бухгалтерию. Копии указанных документов находятся у кредитного работника в кредитном досье вместе с полным пакетом документов, на основании которых был предоставлен кредит.
Открытие ссудного счета, выполнение предварительных условий и выдача кредита.
На основании распоряжения на открытие ссудного счета, подготавливаемого КП, подписанного Руководителем Банка и переданного в Бухгалтерию вместе с оригиналом кредитной документации, Бухгалтерия открывает Заемщику ссудный счет.
Руководитель КП до первого использования кредита направляет в Бухгалтерию служебную записку о сотрудниках КП, уполномоченных визировать платежные документы Заемщика, с образцами их подписей.
Кредитный работник на основании решения Комитета готовит Карточку предварительных условий и в оперативном порядке контролирует выполнение Заемщиком каждого из условий. После выполнения всех условий Карточка .подписывается кредитным работником и руководителем КП, что является моментом, когда выплата по кредиту становится возможной.
Отмена или изменение предварительных условий предоставления кредита производится в только по решению Комитета путем подписания дополнительного соглашения к кредитному договору. Для проведения операций по выдаче кредита кредитный работник:
• проверяет правильность оформления предоставленных Заемщиком платежных документов и приложений к ним, необходимых для осуществления операций по счетам в соответствии с целевым назначением кредита ;
• сличает подписи на документах с карточками образцов подписей Заемщика;
• визирует платежные документы;
• готовит распоряжение Бухгалтерии на перечисление средств со ссудного счета за подписью Руководителя Банка или Руководителя КП;
• передает платежные документы и распоряжение работнику Бухгалтерии под расписку на экземпляре, который остается в кредитном деле КП.
В порядке, установленном Инструкцией Банка КП формирует резерв на возможные потери по ссудам.
Кредитный мониторинг проекта и структуры его финансирования
Кредитный работник не реже, чем раз в квартал, осуществляет контроль целевого использования кредита на основании документов, подтверждающих целевое использование ресурсов и контрольных выездов на место.
Подтверждающими документами являются:
• счета за выполненные работы, поставки и услуги, авансовые счета, выставленные в соответствии с условиями контрактов / договоров;
• транспортные накладные и другая товаросопроводительная документация на отгруженное оборудование и материалы;
• акты выполненных работ и услуг, акты приемки в эксплуатацию;
• информац