Финансовое планирование деятельности коммерческого банка.

Содержание
Введение
1. Теоретические основы финансового менеджмента в коммерческом банке
1.1.Финансовые планирование в коммерческом банке
1.2. Основные отличия финансового менеджмента в коммерческом банке
2. Анализ финансовой деятельности банка
2.1. Анализ финансовой деятельности кредитной организации
2.3. Анализ эффективности деятельности АБ «Девон-Кредит» АО
3. Предложения по повышению эффективности финансовой
деятельности банка
Заключение
Список литературы

Рыночная стоимость портфеля (СП) может быть определена по следующей формуле:
(3.3)
где:
Ni – число ценных бумаг;
Pi – цена ценной бумаги.
В нашем случае рыночная стоимость портфеля составит 67116,5 у.е.
Средняя доходность портфеля (ДП) ценных бумаг банка определяется по формуле:
(3.4)
где:
ДР – доходность конкретного вида ценной бумаги
П – количество ценных бумаг по конкретным видам.
Доходность портфеля составит 118,33%. Для повышения средней доходности портфеля необходимо в ближайшем будущем избавиться от менее доходных ценных бумаг (в нашем случае это ОФЗ-АД). Вырученную денежную наличность вложить в наиболее доходные ценные бумаги (ОФЗ-ФКД) и в результате произойдет увеличение средней доходности всего портфеля.
При анализе ликвидности ее следует рассматривать как ликвидность активного типа, т.к. банк покупает ценные бумаги других эмитентов с целью получения дохода. По экономической природе ликвидность и финансовый риск ценных бумаг находятся в обратно пропорциональной зависимости: чем выше риск, тем ниже ликвидность.
Риск портфеля ценных бумаг можно оценить размахом колебаний или среднеквадратичными отклонениями доходов по рассматриваемым ценным бумагам. Чем меньше среднеквадратичные отклонения доходов ценных бумаг, тем устойчивее, а значит, и надежнее инвестиции банка. Среднеквадратичное отклонение (СО) доходов рассчитывается по следующей формуле:
(3.5)
Hm, H – прогнозируемый в соответствии со статистической вероятностью и общий объем по всем вероятностным оценкам доход ценной бумаги
Вm – статистическая вероятность дохода ценных бумаг в соответствии с разными уровнями риска.
Анализ риска портфеля ценных бумаг представим в виде табл. 3.3:
Таблица 3.3
Анализ риска портфеля ценных бумаг
Наименование ценной бумаги Доходность ценных бумаг, Hm Вероятность получения дохода, Вm (Hm*Вm) = H Hm - H (Hm - Вm)²*Вm ОФЗ-ФКД 21,25 0,25 5,31 1,61 0,64 ОФЗ-ФКД 25,51 0,30 7,65 5,87 10,33 ОФЗ-АД 13,76 0,15 2,06 -5,88 5,18 ЕО 13,83 0,15 2,07 -5,81 5,06 Акции 17 0,15 2,55 -2,64 1,04 19,64 22,25 Величина среднеквадратичного отклонения для портфеля СО = = 4,72%
При управлении портфелем ценных бумаг важно сравнить риск ценных бумаг с ожидаемым или прогнозируемым доходом, для чего разделим величину среднеквадратичного отклонения на прогнозируемый доход, в результате чего определим, сколько процентов финансового риска приходится на 1% дохода:
ФР = 4,72/19,64 = 0,24
По результатам анализа можно сделать вывод, что вложения средств в ценные бумаги для банка будет являться выгодным направлением инвестирования. В свою очередь, это позволит сформировать портфель ценных бумаг, которые будут являться высоколиквидными, а, следовательно, хорошими активами при управлении ликвидности. Это в свою очередь свидетельствует о необходимости инвестиций, осуществляемых в финансовом секторе экономики. В нашем случае подобная диверсификация активов и пассивов с формированием портфеля ценных бумаг будет наиболее приемлемой, поскольку это позволит образовывать нормальную ликвидность и получать дополнительный доход по ценным бумагам не ниже, чем от операций по кредитованию, как наиболее рентабельных.
Заключение
Современное управление банком - это сочетание стратегического и оперативного управления, в котором стратегическое управление представляет собой процесс управления развитием банка, сохранением соответствия стратегии и организации деятельности банка при изменении внешних и внутренних условий.
Менеджмент как наука сформировался в период так называемого классического направления менеджмента (конец XIX - начало XX в.). Основоположником классической школы финансового менеджмента был американский ученый Ф. Тейлор, который утверждал, что на смену решениям, основанным на практике и традициях, должны прийти точные, разработанные после тщательного изучения конкретных ситуаций процедуры.
Таким образом, финансовый менеджмент коммерческого банка включает в себя стратегию и тактику управления. Под стратегией понимается общее направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует определенный набор правил и ограничений для принятия решений. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии. Тактика - это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения и приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.
Объектом исследования в работе является деятельность АБ «Девон-Кредит».
Информационной базой для проведения анализа послужили годовые отчеты за 2008 - 2009 годы.
Акционерный банк «Девон-Кредит» открытое акционерное общество входит в число крупнейших коммерческих банков Российской Федерации и выступает в роли надежного партнера при обслуживании корпоративных и частных клиентов. О надежности банка говорит тот факт, что по оценкам московских аналитиков, АБ «Девон-Кредит» находится на пятой позиции по степени надежности среди 100 крупнейших банков России (на ноябрь 2009 г.).
Несмотря на рост конкуренции, филиал продолжил укреплять свое положение на рынке по всем основным направлениям деятельности, обеспечив рост ресурсной базы, величины активов, собственных средств и получение прибыли. Московским филиалом АБ «Девон-кредит» ОАО обеспечивается стабильная прибыльная работа.
Основными операциями банка являются пассивные и активные операции. Успешное ведение банком пассивных операций создает достаточное условие для его активных операций. Активные операции банка представляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода
В ходе проведенного исследования был проанализирован состав и структура активных и пассивных операций банка, исследована эффективность его деятельности и даны рекомендации по повышению доходности и результативности управления кредитным портфелем.
Пассивы банка за 2009 г. увеличились на 4612103 тыс. руб. и составили на 01.01.2010 г. 12674806 тыс. руб.
Обязательства по состоянию на конец 2009 г. составили 10676743 тыс.руб., что на 4378815 тыс.руб. больше, чем в начале 2009 г. На это увеличение оказал влияние прирост выпущенных долговых обязательств на 501382 тыс. руб., а также увеличение средств кредитных организаций на 989755 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре пассивов АБ «Девон-кредит» занимают обязательства- 84,2 %, средства клиентов – 69,1 %.
В целом, по результатам анализа динамики и структуры пассивов можно сделать вывод о быстром расширении банком работы по привлечению средств из различных источников для расширения своего кредитного потенциала. Активы анализируемого Банка по состоянию на 01.01.2010 г. увеличились на 4612103 тыс. руб. по сравнению с 1 января 2009 г. и составили 12674806 тыс. руб. На это изменение повлияло увеличение статьи «Денежные средства и счета в ЦБ РФ» на 1642093 тыс.руб. Статья «Ссуды, предоставленные клиентам» за период увеличилась на 1460612 тыс. руб. и составила на 01.01.2010 г. 6286420 тыс. руб. Прочие активы уменьшились на 309 тыс. руб. и составили 18525 тыс. руб. Таким образом, можно отметить рост объемов активов банка.
В 2009 году основная доля размещенных средств Банка приходилась на ссудные операции, что может характеризовать АБ «Девон-Кредит» (ОАО) как пример классического коммерческого банка. Коммерческое кредитование - одна из основных составляющих бизнеса АБ «Девон-Кредит» (ОАО), развитию которой постоянно уделяется серьезное внимание. Кредитный портфель Банка вырос за 2009 год на 28% (с 9 177 млн. рублей до 11 738 млн. рублей), данное увеличение позволило получить доходы в сумме 1 300 млн. рублей.
При значительных объемах кредитования, процедуры коммерческого кредитования соответствовали основным целям и принципам кредитной политики. Наряду с постоянным мониторингом и оценкой потребностей кредитного рынка, стимулированием разработки и внедрения новых технологий привлечения и обслуживания клиентов происходило расширение клиентской базы, привлечение и удержание высоконадежных и платежеспособных заемщиков, имеющих продолжительную кредитную историю и устойчивое финансовое состояние. Наиболее приемлемым для Банка было краткосрочное и среднесрочное кредитование. Основная доля кредитов (за исключением кредитов в форме «овердрафт»), выданных Банком в 2009 году предприятиям и физическим лицам, относятся к разряду обеспеченных. Приоритетными способами обеспечения исполнения обязательств являлись: залог ликвидного недвижимого имущества, поручительства и гарантии платежеспособных юридических и физических лиц, а также залог ТМЦ, транспорта и ценных бумаг, реальная стоимость которых превосходила сумму основного долга и стоимость кредитных ресурсов, включая стоимость издержек при возможной реализации залогового обеспечения.
Банк продолжает проводить взвешенную политику отраслевого размещения. Ключевыми областями реализации кредитных продуктов и услуг АБ «Девон-Кредит» (ОАО) продолжают оставаться отрасли реального сектора экономики, включающие предприятия нефтяной, строительной, химической, пищевой промышленности, машиностроения, сельского хозяйства и торговли.
В рамках финансового менеджмента руководством коммерческого банка решаются следующие задачи:
- формирование собственных и привлеченных (заемных) денежных ресурсов, необходимых для осуществления банковской деятельности;
- рациональное размещение денежных ресурсов в целях получения прибыли;
- максимизация доходов и минимизация расходов, связанных с деятельностью банка;
- регулирование проходящих через банк (включая его филиалы и отделения) денежных потоков;
- соблюдение обязательных экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком России;
- минимизация банковских рисков;
- обеспечение ликвидности банка;
- другие задачи по оптимизации экономических результатов деятельности банка.
Именно на финансовый менеджмент возлагается задача минимизации банковских рисков на основе поведения качественного финансового анализа
Так же в ходе проведенного исследования было установлено, что в анализируемом периоде наблюдается устойчивая тенденция роста общей величины кредитов.
Банк проводит последовательную и целенаправленную работу по наращиванию собственного капитала, повышению эффективности своей деятельности, что дает возможность значительно увеличивать потенциал АБ «Девон-Кредит» и обеспечивать динамичное развитие по всем направлениям деятельности, а также постоянно расширять спектр предоставляемых клиентам услуг на основе использования современных банковских технологий.
В рамках повышения доходности потенциал АБ «Девон-Кредит» необходимо:
Диверсифицировать кредитные вложения по отраслям, сферам производства и обращения.
Осуществлять постоянный мониторинг текущего состояния кредитного портфеля.
Осуществлять контроль своевременного сбора процентов по текущим кредитам.
Оптимально сбалансировать кредитный и ресурсный портфели отделения по срокам и объёмам.
Минимизировать кредитные риски путём разработки и использования новых банковских технологий по анализу кредитоспособности заемщика.
Применять гибкую процентную политику.
Совершенствовать кредитные продукты, с целью повышения конкурентоспособности отделения и привлечения надежных заемщиков, имеющих безупречную деловую репутацию и хорошее финансовое положение.
Внедрение в практику кредитной работы новых схем и инструментов кредитования.
Продолжить работу с администрациями субъектов РФ и муниципальных образований по сотрудничеству в плане оказания полного перечня банковских услуг.
Продолжить работу по досрочному взысканию некачественных кредитов и возврату проблемных.
Таким образом, результаты деятельности потенциал АБ «Девон-Кредит» свидетельствуют о доверии со стороны клиентов, наличии реальной возможности расширения доли рынка и сферы банковских услуг в рамках реализации Концепции развития банковской системы России.
Качественное и своевременное выполнение указанных рекомендаций позволит, на наш взгляд, повысить эффективность и доходность деятельности не только потенциал АБ «Девон-Кредит», но и других банков.
Список литературы
Федеральный закон от 10 июня 2009 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.)// Собрание законодательства Российской Федерации. 2009.№28. Ст.2790.
Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп.)// Собрание законодательства Российской Федерации.2008. №6. Ст.492.
Инструкция ЦБР от 16 января 2005 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изм. и доп. от 29 июля 2009 г.)
Бабич А. М. «Финансы. Денежное обращение. Кредит.» – М.:”ЮНИТИ-ДАНА”, 2008. – 687 с.
Коробова Г.Г., Р.А. Карпова, А.Ф. Рябова; «Банковское дело»- М.: “Юристъ”, 2005.-751 с.
Г.Н. Белоглазова; ред. Г.Н. Белоглазова. «Банковское дело»- М.: Финансы и статистика, 2009, - 591 с.
О.И. Лаврушин; ред. О.И. Лаврушин. «Банковское дело»- М.: Финансы и статистика, 2009,– 3-е изд., перераб. и доп. - 672 с.
Батракова Л.Г. «Экономический анализ деятельности коммерческого банка»: – М.: Логос, 2009. – 344 с.
И. Т. Балабанов. «Банки и банковское дело»: Питер, 2008. - 302 с.
Боровиков В.И. «Денежное обращение, кредит и финансы»: Курс лекций– М.: Центр, 2008. – 512 с.
Буянов В.П. «Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов»: учеб. пособие – М.: Экзамен, 2008. – 414 с.
Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. «Аудит и финансовый анализ.» – 2005 г. - №4. – С.139-169.
Герасимова Е.Б. «Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка» // Финансы и кредит. – 2008. - №22. – С.21-31.
Герасимова Е.Б. «Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка»// Финансы и кредит. – 2009. - №22. – С.47-50.
Гиляровская Л.Т. «Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов»: учеб. пособие – СПб.: Питер, 2008. – 240 с.
Жарковская Е.П. «Банковское дело»: учебное пособие– 2-е изд., перераб. и доп.-- М.: Финансы и статистика, 2008. – 372 с.
Иванов В.В. «Анализ надежности банка» практическое пособие. – М: Русская Деловая Литература, 2008. – 320с.
Кулаков А.Е. «Управление активами и пассивами банка» - М: Финансы и кредит. – 2005. - №17. – С.2-16.
Ковалев В.В., Волкова О.Н. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия». - М., Проспект, 2008. – 424 с.
Маслеченков Ю.С. «Технология и организация работы банка»: – М.: Дека, 2005. – 431 с.
Носкова И.Я. «Финансовые и валютные операции». – М.: Финансы и кредит, 2009. – 126 с.
О.Г. Семенюта. «Основы банковского дела в Российской Федерации» - Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. - 448 с.
Панова Г.С. «Анализ финансового состояния коммерческого банка.»- М.: Финансы и статистика, 2008.- 272с.
Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. «Банковские операции» – М.:Форум: Инфра-М, 2008. – 368с.
Пещанская И.В. «Организация деятельности коммерческого банка» – М.: ИНФРА-М, 2009. – 320 с.
Роуз Питер С. «Банковский менеджмент.» Пер. с англ. 2-е изд. – М.: «Дело ЛТД», 2008. – 768 с.
Семибатрова О.И. «Банковское дело» – М.: Издательский центр «Академия», 2008. – 224 с.
Усоскин В.М. «Современный коммерческий банк. Управление и операции» – М.: Все для вас. – 2009. – 128 с.
М.В. Романовский; О.В. Врублевская «Финансы. Денежное обращение. Кредит.» ред.. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2009. – 512 с.
В.К. Сенчагов, А.И. Архипов, Г.Н. Чубанов и др. «Финансы, денежное обращение и кредит». – М.: Проспект, 2009. – 496 с.
Черкасов В.Е. «Финансовый анализ в коммерческом банке.» – М.:, 2008. – 316 с.
Шеремет А.Д. «Финансовый анализ в коммерческом банке.» – М.: Финансы и статистика, 2009. – 265 с.
«Банк России: цели, задачи, проблемы» Деньги и кредит. 2009. № 2. С.6.
Данилова Т. Н. «Структура банка и организация управления филиальной сетью» Финансы и кредит. - 2008.№8.
Приложение
Пещанская И.В. «Организация деятельности коммерческого банка» – М.: ИНФРА-М, 2009. – 320 с.
6