бизнес - план

руб. Заработная плата вспомогательного персонала 5574 Заработная плата управленческого персонала 2536 Единый социальный налог 2109 Энергия и освещение 4420 Амортизация основных фондов 6396 Вспомогательные материалы 2638 Текущий ремонт 2000 Налог на имущество 1656 Страхование 1500 Прочие расходы 315 Всего накладные расходы 30145
Таблица 6
Смета текущих расходов
Статьи расходов Сумма, тыс.руб. Коммерческие расходы всего, в т.ч. 17149 Заработная плата коммерческих агентов 6914 Единый социальный налог 1797 Расходы на рекламу 3469 Телефонные расходы 1369 Прочие расходы 3600 Управленческие расходы всего, в т.ч. 10016 Заработная плата административного персонала (с ЕСН) 5188 Заработная плата прочих служащих (с ЕСН) 1513 Энергия и освещение 1081 Амортизация офисного оборудования 389 Прочие расходы 1845 Итого текущие расходы 27165
2.4. Прогноз объемов реализации
Среднегодовой процент загрузки номеров на сочинском рынке гостиниц составляет 36 - 42%, вторая декада июля: 95 - 97%, август: 86 - 92%, сентябрь: 72 - 79%. В отдельные пятидневки вышеуказанных месяцев, а также в рождественские - новогодние заезды загрузка номерного фонда достигает 100%.
Проект рассчитан на пять лет. При этом:
коэффициент загрузки мест составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;
выручка от прочих услуг составляет 10% выручки от основной деятельности;
ежегодный рост цен и затрат составляет 10%.
2.5. Планирование финансовых результатов деятельности
Таблица 7
План доходов и расходов по годам реализации проекта (тыс.руб.)
Показатели Годы реализации проекта 1 2 3 4 5 Выручка от продажи 115632 133551 154253 178200 205821 Себестоимость представленных услуг 47995
52800
58175
63880
70265
Валовая прибыль 67637
80751 96078
114320
135556 Коммерческие расходы 17149 18864 20750 22825 25108 Управленческие расходы 10016
11018
12119
13331
14664
Прибыль от продажи 40472 50869 63209 78164 95784 Выплата процентов за пользование кредитом 4800
2400
- - - Прибыль до налогообложения 35672
48469
63209
78164
95784 Налог на прибыль 8561 11633 15170 18759 22988 Чистая прибыль 27111 36836 48039 59405 72796 Выплата процентов за пользование кредитом 2700
1350
- - - Погашение основной суммы кредита 15000
15000
Нераспределённая прибыль 9411 20486 48039 59405 72796
2.6. Анализ процесса выхода на безубыточность
Таблица 8
Расчёт запаса прочности и точки безубыточности
Показатели Годы реализации проекта 1 2 3 4 5 Выручка от продажи, тыс.руб. 115632
133551
154253
178200
205821
Переменные издержки, тыс.руб. 47995
52800
58175
63880
70265
Маржинальный доход, тыс.руб. 67637
80751
96078
114320
135556
Удельный маржинальный доход 0,585
0,605
0,623
0,642
0,659
Постоянные издержки, тыс.руб. 27165
30983
32869
36156
39772
Точка безубыточности, тыс.руб. 46441
51242
32771
56359
60338
Запас финансовой прочности, тыс.руб. +69191 +82309 +101482 +121841 +145433
2.7. Резюме
В целом реализация проекта экономически целесообразна и окупит себя за 3 года. Вместе с тем, проект достаточно рискован, так как планируемый уровень рентабельности лежит в зоне оптимистического риска.
18
Министерство культуры и массовых коммуникаций РФ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ КУЛЬТУРЫ И ИСКУССТВ

Кафедра социально-культурной деятельности




КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Экономика»
Выполнил: студент _________ группы
_________________________
(подпись)
__________________________
(Фамилия.И.О.)
Принял: ___________________________
(должность, ученая степень)
___________________________
(подпись)
___________________________
(Фамилия.И.О.)
___________________________
(Дата)
Санкт-Петербург
2007