Вход

Банковские риски

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 144341
Дата создания 2007
Страниц 48
Источников 17
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 800руб.
КУПИТЬ

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ТЕОРИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1 Структура банковских рисков
1.2 Факторы, влияющие на формирование банковских рисков
1.3 Инструменты, улучшающие финансовое состояние банков в условиях кризиса
2 СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА
2.1 Статистическая оценка прибыли, уровня рентабельности, показателей размера дохода в расчете на 1 тыс. руб. активных операций и на 1 тыс. руб. кредитных вложений
2.2 Статистический анализ достаточности капитала банка
2.3 Статистическая оценка норматива общей ликвидности банка
3. МЕХАНИЗМ ФОРМИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
3.1 Политика управления рисками банка
3.2 Основные способы минимизации банковских рисков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Фрагмент работы для ознакомления

Таблица 6- Группировка обязательств по шкале рисков

п/п Группировка обязательств Шкала
риска 1 Операции с государственными ценными бумагами 0 2 Краткосрочные межбанковские депозиты 1 3 Остатки средств на корреспондентских счетах 1 4 Остальные операции 2 Согласно предложениям Центрального банка России подобная группировка существует и для наших банков. И ее преимуществом является более детальная разбивка активов коммерческих банков исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости.
Таблица 7- Группировка активов по степени риска

п/п Группы активов Коэффициент
риска, % 1. Средства на корреспондентском счете, открытом в ЦБ РФ
Средства на резервном счете в ЦБ РФ
Средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам
Вложения в государственные долговые обязательства
Вложения в облигации внутреннего валютного займа
Касса и приравненные к ней средства 0
0
0
0
0
2 2. Ссуды, гарантированные правительством РФ
Ссуды под залог государственных ценных бумаг
Ссуды под залог драгметаллов в слитках 10
10
10 . Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных
Органов власти
Средства на корсчетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ
Средства, перечисленные на счета у банков-нерезидентов
Стран-членов ОЭСР
Ссуда под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти 20
20
20
20 4. Средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте
Средства на счетах у банков-нерезидентов стран-нечленов ОЭСР
Средства на корсчетах в рублях у банков-резидентов “Ностро”
Собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог
Ценные бумаги для перепродажи 70
70
70
70
70 5. Все прочие активы 100 Выданные гарантии и поручительства 50
Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете на коэффициент риска (в процентах), деленный на 100.
Однако в чистом виде эта группировка применяется лишь для расчета норматива достаточности капитала. Зачастую риск, несмотря на его принадлежность к определенной группе, может оцениваться с различной степенью в зависимости от возможностей его гарантирования, страхования и других методов защиты. Например, долгосрочная ссуда банка, выданная на строительство нового предприятия, имеют около 100% риска; при страховании этой ссуды риск может упасть на 10-50% (при страховании в объеме 50-90% суммы ссуды), а при получении гарантии правительства риск приближается к нулю.
Если методика, применяемая в Германии позволяет лишь определить какие обязательства более рисковые, то группировка активов, рекомендуемая Центробанком РФ характеризует вероятность события, ведущего к потери банком средств по данной операции. Полный риск (100%) предполагает потери, равные банковским вложениям в ту или иную операцию. Умеренный риск возникает при потери лишь части суммы по операциям банка. Риск в этом случае попадает в зону допустимого риска, когда банк получает по таким операциям прибыль, которая позволяет покрыть допущенные потери и иметь доходы, Низкий риск (до 20%) является незначительным и позволяет банку не только покрыть потери, но и получить максимальную прибыль.
Взаимосвязь между прибылью по данной операции и степенью риска можно выразить зависимостью (Рисунок 3), где В - достаточная прибыль для данной степени риска; С- очень низкая прибыль для данной степени риска; А - сверхприбыль для данной степени риска.
Риск
С

В

А
Прибыль
Рисунок 5 – Зависимость между риском и прибылью
Попытки регламентации степени банковского риска по отдельным операциям должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купивший акции, отнесет эту операцию к операциям с высокой степенью риска (70%), то тем самым размер риска по операции и в целом по банку будет существенно завышен и далек от реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции. Даже по одной и той же операции может возникнуть различная степень риска. Например, при предоставлении кредита на одну и ту же сумму на один и тот же срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой кредитоспособности степень риска разная: клиенту А - низкая, клиенту Б - умеренная или полная (Таблица 4) /5, c.419/.
Таблица 8 - Определение степени риска для банков России и зарубежных банков
Клиент А Клиент Б Небольшой риск (низкий) Повышенный риск (умеренный или полный) Давно действующая фирма Новая фирма Хорошо подобранная команда Один предприниматель Обширный рынок продукции Специализированный рынок продукции Клиенты в России Клиенты за рубежом
В условиях рыночной экономики важнейшим фактором границы риска является его распределение по времени. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях и будущему). С текущим риском связаны операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др.
Время
Прошлое Настоящее Будущее
Риск
Рисунок 6 - Распределение риска по времени.
В современной практике банков сложились три основных метода оценки рисков:
статистический метод;
метод экспертных оценок;
аналитический метод;
Примером статистического метода оценки может служить оценка отраслевого риска или ( - риска, оценка рисков клиента, расчет конкурентных рисков.
Метод экспертных оценок строится на базе сбора и изучения оценок, сделанных экспертами банка.
Аналитический метод предполагает анализ зон риска с привлечением ранее освещенных методов и установление оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.
Главной задачей управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения. Поэтому перспективным является определение степени допустимости общего размера риска банка для установления норматива отчислений от прибыли банка в соответствующий фонд.
Общий размер риска определяется по формуле:
H = (P1 + P2 + P3 + ...+ Pn) : K x E где H - степень допустимости общего размера риска банка; P - частные риски банка по всем операциям; K - совокупный капитал банка; E - корректирующий коэффициент внешних рисков /8, c.118/.
Этот показатель отражает максимально возможную степень риска банка за определенный период времени, за которой следует крах банка.
3.2 Основные способы минимизации банковских рисков
Риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении. Относительное выражение риска в виде установления допустимого уровня при совершении различных операций применяется при выработке политики банка. Это видимый конечный результат сложной работы по выработке подходов к оценке риска, определению допустимого его уровня, что и составляет понятие стратегии риска. Разработка стратегии риска проходит ряд этапов:
Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
Оценка конкретного вида риска.
Установление оптимального вида риска.
Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
Разработка мероприятий по снижению риска.
Способами управления процентным риском являются:
выдача кредитов с плавающей процентной ставкой;
согласование активов и пассивов по срокам их возврата;
процентные фьючерсные контракты
процентные опционы;
процентные свопы;
срочные соглашения;
страхование процентного риска /11, c.336/.
Процентный риск содержит в себе инфляционный риск - риск убытков в результате обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Методом его страхования является индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки.
Для снижения валютного риска банк может использовать следующие приемы:
выдача ссуд в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре;
форвардные валютные контракты;
валютные фьючерсные контракты;
валютные опционы;
валютные свопы;
ускорение или задержка платежей;
диверсификация валютных средств банка в иностранной валюте;
страхование валютного риска.
Методы снижения рыночного риска:
фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг.
фондовые опционы (это право купить или продать акции (или другие ценные бумаги обращающиеся на фондовой бирже) в течение оговоренного срока);
диверсификация инвестиционного портфеля.
Управление кредитным риском осуществляется следующими способами:
оценка кредитоспособности;
диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию;
уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику
страхование кредитов;
привлечение достаточного обеспечения
выдача дисконтных ссуд;
оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение /11, c.348/.
Таким образом, рассмотрены основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.
В заключение необходимо отметить, что все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получение дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыночных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На сегодняшний момент российская банковская система по-прежнему подвергается широкой критике. Действительно, ее характеризуют недостаточный уровень иностранных инвестиций и практически полное отсутствие «реальных банков». Большинство частных банковских институтов фактически продолжают выполнять функции казначейских департаментов крупных корпораций. Поддерживаемая относительно сильной экономикой банковская система восстановилась после кризиса 1998 года. Началось улучшение учетной и правовой среды, решается вопрос о монопольном положении государственных банков, условия для участия иностранного капитала в банковской системе становятся более благоприятными.
За последние 4 года российские банки вновь стали рентабельными. Повысился их уровень капитализации, по большей части в силу продолжающегося экономического роста страны улучшилось качество активов. В 2002 году, впервые после кризиса 1998 года, банки показали серьезную прибыль. Кроме того, в структура потоков доходов, основную часть которых стали сегодня составлять процентные доходы от кредитования клиентов, должны расширяться и в итоге включать в себя другие источники прибыли.
В целом остатки на счетах остаются основным источником банковских ресурсов. В 2003 году был отмечен быстрый рост рынка корпоративных облигаций в России. В 2004г. этот рынок продолжил свое развитие. Этот новый источник финансирования российские банки уже начали использовать в целях диверсификации своих пассивов. Процесс повышения уровня собственного российских банков затронул практически всю банковскую систему. В первую очередь это происходит вследствие увеличения прибыльности и размеров резервов на уровне банковской системы в целом улучшения в области прозрачности банков и практики корпоративного управления, равно как и улучшение российской правовой среды и практики банковского надзора являются ключевыми факторами, которые говорят в пользу позитивного пересмотра рейтинга российских банков.
Особую актуальность приобретает информация и ее анализ при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда российские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам.
Статистическая оценка деятельности коммерческих банков является одним из наиболее важных вопросов на сегодняшний день, т.к. деятельность каждого банка неразрывно связана с экономикой страны.
Для характеристики всей банковской системы страны необходимо проводить статистический анализ деятельности коммерческих банков. В данной курсовой работе был проведен анализ деятельности коммерческого банка ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2004-2005 годы.
Одним из наиболее важных показателей эффективной деятельности банка является показатель прибыли, который определяется как разница между доходной и расходной частями. Величина расходов формируется из затрат по основной деятельности банка, которые включают уплату процентов по счетам клиентов, депозитам, вкладам организаций и физических лиц, уплату процентов за кредиты других банков, содержание управленческого персонала, амортизационные отчисления и т.д.
Статистический анализ финансовых показателей проводится на основе использования отчета о прибылях и убытках КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» и Бухгалтерского баланса банка за 2005 и 2006 год. В результате анализа выяснено, что деятельность банка является эффективной. Сумма прибыли в 2005 году составила 104072 руб., а в 2006 году она составила 290068 руб, т.е. увеличилась на 185996 руб. Это говорит о том, что прибыль в 2006 году увеличилась на 178,7 % по сравнению с 2005 годом. Уровень рентабельность вырос с 41,25% до 49,4%.
Поскольку наблюдается рост прибыли, то это свидетельствует о том, что КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» является динамично развивающейся организацией.
Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом общей ликвидности банка, и на основании полученных результатов производятся выводы относительно надежности и стабильности банка.
Для КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» норматив общей ликвидности в 2005 году составил 115%, а в 2006 году 108%. На основе этих данных можно сделать вывод, что деятельность банка является ликвидной, поскольку норматив >100%. Однако в 2005 году данный норматив был больше, чем в 2006 году, но он остался на допустимом уровне (108%), что свидетельствует об отсутствии каких-либо угроз стабильности и нормальному функционированию банка.
Для улучшения экономических результатов деятельности коммерческого банка необходимо обеспечить формирование оптимальной структуры активов и пассивов,планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов, увеличение чистой прибыли. Также одной из главных задач является повышение уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры предоставляемых услуг.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 1.10.05 и 1.10.06 г.
Отчет о прибылях и убытках ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2005 и 2006 г.
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1.10.05 и 1.10.06.
Антикризисное управление предприятиями и банками.Учеб.-практ.пособие.-М.:Дело,2001.-840 с.
Банки и банковские операции: учебник / под ред Е.Ф. Жукова. – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997.- 671 c.
Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю.А. Бабичевой М: Экономика, 1993.-561 с.
Банковские риски. // Деньги и кредит.М.: - 2005. – 450 с.
Банковский портфель - 2. / Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 2004.- 419 с.
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация «Логос», 1999.- 344с.
Боровиков Г.В. Определение достаточности капитала коммерческих банков.// Банковское дело.-1997.-№5.-с.21
Горбатович Н.К. Статистический анализ финансового состояния банков.- 2000-349 с.
Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995, 347 с.
Деловой мир. - М., “Зевс”, 2002.-386 с.
Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях // Банковское дело. 2006.- 526 с.
Коммерческий словарь. / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., Фонд “Правовая культура”, 1992.-712 с.
Матвеев Д.Ф. Анализ ликвидности коммерческого банка.// Банковское дело.-1997.-№14.-с.33.
Сагитдинов Н.Ш., Ф.Ф. Калимуллина. К вопросу об анализе деятельности коммерческих банков .// Банковское дело.-1997.-№10.-с.7.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Развернутая схема факторов, влияющих на формирование условий деятельности банка
Таблица 1- Развернутая схема факторов, влияющих на формирование условий деятельности банка
2
Банковский бизнес
Финансовый рынок
Макроэкономика
БАНК
Масштаб деятельности степень диверсификации
Конкурентные преимущества квалификация персонала
Капитальная база регламенты и процедуры
Доступ к дополнительным источникам средств,
Факторы внутренней среды
Право
Политика
Продолжение Таблицы 1
Корректировка решений по антикризис-ному управлению
Контроль за выполнением решений
Организация выполнения принятых решений по антикризисному управлению
Разработка и принятие решений по антикризисному управлению
Определение проблем, возникших в деятельности банка
Определение изменений финансового состояния банка, возникающих в процессе реализации антикризис-ных процедур
Анализ рентабельности проводимых банком операций и источников ее повышения
Составление текущего ежедневного и прогнозного баланса платежей банка и источников покрытия дефицита ликвидности при его возникновении
Определение результатов деятельности банка, стоимости активов и рисков, присущих его деятельности
Прогноз воздействия на финансовое состояние банка антикризисных процедур
Определение финансового состояния заемщиков банка
Продолжение Таблицы 1
Продолжение Таблицы 7

Список литературы [ всего 17]

1.Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 1.10.05 и 1.10.06 г.
2.Отчет о прибылях и убытках ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2005 и 2006 г.
3.Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1.10.05 и 1.10.06.
4.Антикризисное управление предприятиями и банками.Учеб.-практ.пособие.-М.:Дело,2001.-840 с.
5.Банки и банковские операции: учебник / под ред Е.Ф. Жукова. – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997.- 671 c.
6.Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю.А. Бабичевой М: Экономика, 1993.-561 с.
7.Банковские риски. // Деньги и кредит.М.: - 2005. – 450 с.
8.Банковский портфель - 2. / Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 2004.- 419 с.
9.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация «Логос», 1999.- 344с.
10.Боровиков Г.В. Определение достаточности капитала коммерческих банков.// Банковское дело.-1997.-№5.-с.21
11.Горбатович Н.К. Статистический анализ финансового состояния банков.- 2000-349 с.
12.Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995, 347 с.
13.Деловой мир. - М., “Зевс”, 2002.-386 с.
14.Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях // Банковское дело. 2006.- 526 с.
15.Коммерческий словарь. / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., Фонд “Правовая культура”, 1992.-712 с.
16.Матвеев Д.Ф. Анализ ликвидности коммерческого банка.// Банковское дело.-1997.-№14.-с.33.
17.Сагитдинов Н.Ш., Ф.Ф. Калимуллина. К вопросу об анализе деятельности коммерческих банков .// Банковское дело.-1997.-№10.-с.7.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00576
© Рефератбанк, 2002 - 2024