Планирование деятельности автопредприятия по пассажирским перевозкам

Содержание
Введение
1Предпроектное маркетинговое исследование
2Бизнес-план
2.1.1Сущность предлагаемого проекта
2.1.2Анализ положения дел в отрасли
2.1.3Производственный план
2.1.4Расчет необходимого количества рабочих мест
2.1.5Расчет числа основных рабочих
2.1.6Расчет необходимого оборудования
2.1.7Расчет амортизационных отчислений
2.1.8Расчет размера производственных и вспомогательных помещений и их оплата
2.1.9Расчет стоимости коммунальных платежей
2.1.10Расчет затрат на энергию и прочие ресурсы на технологические нужды
2.1.11Расчет потребностей в сырье, основных и дополнительных материалах, инструментах
2.1.12Расчет затрат на оснащение офиса
2.2Организационный план
2.2.1Юридическое обеспечение проекта
2.2.2Выбор форм оплаты труда
2.3План маркетинга
2.3.1Расчет затрат на продвижение услуг
2.3.2Расчет цен на услуги
2.4Оценка риска и страхование
2.5Финансовый план
2.5.1Расчет налогов
2.5.2План доходов и расходов
2.5.3Балансовый план
2.5.4План по источникам и использованию средств
Список литературы

Штатное расписание приведено в таблице 16.
Таблица 16
Штатное расписание
№ п/п Должности Кол-во штатные ед. Месячная оплата труда ФОТ месяч. ФОТ годовой 1. Директор 1 20000 20000 240000 2. Гл. бухгалтер 1 20000 20000 240000 3 Водитель 6 15000 90000 1080000 ИТОГО 130000 1560000
2.3. План маркетинга
2.3.1. Расчет затрат на продвижение услуг
Для расчета бюджета рекламной компании выбираются средства рекламы, временной период проведения рекламной кампании, учитывается стоимость каждого мероприятия кампании (см. табл. 17).
Таблица 17
Бюджет рекламы
№ п/п Вид рекламы Стоимость, (руб.) Период проведения 1. Расклейка листовок 10000 ежемесячно 2. Баннер в местной газете 24000 ежемесячно Итого: 34000
2.3.2. Расчет цен на услуги
Наибольшую сложность вызывает учет в цене услуг уровня условно-постоянных расходов. Одним из возможных методов является метод, учитывающий трудоемкость выполнения услуг.
Расчет цены проезда на 1 км пробега представлен в таблице 18.
Таблица 18
Расчет прибыли цены проезда на 1 км пробега
Показатель "Газель" пассажирская "Газель" грузовая ГАЗ-3307 Затраты на оплату труда и ЕСН, руб. 9,975 9,975 11,032 Затраты на топливо, руб. 3,653 3,653 6,501 Затраты на смазочные материалы, руб. 0,660 0,660 1,236 Затраты на шины, руб. 0,148 0,148 0,148 Затраты на ТО и Р, руб. 1,800 1,800 2,500 Затраты на тепловую энергию, осветительную и технологическую энергию, руб. 0,547 0,547 0,758 Налог на транспорт, руб. 0,045 0,045 0,068 Затраты на страхование, руб. 0,057 0,057 0,063 Прочие расходы, руб. 0,225 0,225 0,415 Амортизация руб. 2,262 2,262 2,160 Итого затрат, руб. 19,372 19,372 24,883 Налог на имущество, руб. 0,916 0,916 1,123 Затратная часть, руб. 20,288 20,288 26,005 Рентабельность, % 20 21 22 Налог на прибыль, руб. 0,974 0,974 1,248 Чистая прибыль, руб. 3,084 3,084 3,953 Инвестиционная составляющая, руб. 0,39 1,39 2,39 Выплаты социального характера, руб. 0,997 0,997 1,103 Нераспределенная прибыль, руб. 1,696 0,696 0,460 Тариф на 1 км пробега, руб. 24,346 24,346 31,207 Цена 1 поездки 28,00 389,54 624,14 Количество пассажиров 15 - - Цена 1 поездки с НДС, руб. 420,00 459,66 736,49
После расчета цены возможно сформировать производственную программу предприятия в стоимостных единицах (табл. 19).
Таблица 19
Производственная программа предприятия (руб.)
№ п/п Виды услуг Месяцы Итого за год январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь 1. "Газель" пассажирская 216368 252430 288491 324553 360617 360617 378646 360617 324553 306523 216368 216368 3606152 2. "Газель" грузовая 29600 29600 37000 44399 49333 49333 51799 49333 44399 37000 29600 24666 493327 3. ГАЗ-3307 31617 31617 39522 47426 52696 52696 55330 52696 47426 39522 31617 26348 526955 Итого: 277585 313647 365013 416378 462646 462646 485775 462646 416378 383045 277585 267382 4626434
2.4. Оценка риска и страхование
В таблице 20 приведены риски, оказывающие влияние на предприятие.
Таблица 20
Виды рисков
Виды рисков Отрицательное влияние на прибыль Неустойчивость спроса Падение спроса с ростом цен Появление альтернативного продукта Снижение спроса Снижение цен конкурентов Снижение цен Увеличение производства у конкурентов Падение продаж или снижение цен Рост налогов Уменьшение чистой прибыли Снижение платежеспособности потребителей Падение продаж Рост цен на сырье, материалы, перевозки Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы Снижение прибыли из-за роста цен Недостаток оборотных средств Увеличение кредитов или снижение объема производства
Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются:
во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;
во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;
и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.
Остальные риски, как таковые, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.
2.5. Финансовый план
2.5.1. Расчет налогов
Налог на добавленную стоимость.
Таблица 21
Расчет НДС к доплате
Материальные активы и услуги С учетом НДС Без учета НДС Сумма НДС 1. Объем продаж 4626434 3920707 705727 Всего НДС начисленный     705727 2. Стоимость сырья и материалов 676718 573490 103228 3. Арендная плата 283200 240000 43200 4. Стоимость рекламы 28320 24000 4320 5. Прочие расходы, руб. 22965 19462 3503 Всего НДС зачтенный     154251 НДС к доплате     551476
Ставка НДС 18%.
Единый социальный налог, налога на имущество учтен при формировании тарифа, так как включается в себестоимость.
2.5.2. План доходов и расходов
План доходов и расходов представлен в таблице 22.
Таблица 22
План доходов и расходов (прибылей и убытков)
№ п/п Показатели Значения 1 Выручка от реализации услуг (без учета НДС) 3920707 2 Себестоимость услуг (расходы),
в том числе 2064927 2.1 Материальные расходы 573490 2.2 Расходы на оплату труда 1126410 2.3 Суммы начисленной амортизации 21426 2.4 Расходы по оплате коммунальных услуг 43728 2.5 Расходы, связанные с проведением рекламных акций 24000 2.6 Расходы по страхованию 4328 2.7 Налоги, относимые на расходы 74809 2.8 Прочие расходы, связанные с реализацией услуг 196736 2.9 Внереализационные расходы   3 Налогооблагаемая прибыль 1855780 4 Налог на прибыль 445387 5 Чистая прибыль (убыток) 1410393
Таким образом, чистая прибыль за год составит 1410393 руб.
2.5.3. Балансовый план
Отражает состояние активов и пассивов предприятия на конец первого года. К составлению балансового плана (табл. 23) приступают, когда план доходов и расходов, а также план денежных поступлений и выплат уже имеются, поскольку они используются при его подготовке.
Балансовый план отражает состояние дел на предприятии к концу первого года его существования. Он представляет собой счет активов и пассивов, разность (сальдо) которых дает оценку собственной стоимости капитала предприятия.
Таблица 23
Баланс на конец планируемого года
Актив Сумма Пассив Сумма Основной капитал (внеоборотные активы) 1511174 Собственный (акционерный) капитал 1767056 Оборотный капитал (оборотные активы) 1666275 Долгосрочные обязательства     Краткосрочные обязательства 1410393 Итог актива 3177449 Итог пассива 3177449
2.5.4. План по источникам и использованию средств
План по источникам и использованию средств (табл. 24) показывает, на что расходуются средства, полученные предприятием в качестве доходов от собственной хозяйственной деятельности и из других источников. Цель этого раздела – дать ясную картину того, из чего складываются средства предприятия и каким образом они тратятся на прирост активов или на покрытие задолженностей.
Таблица 24
План денежных поступлений и выплат
Показатели Месяцы Всего за год I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII Поступления денежных средств 277585 313647 365013 416378 462646 462646 485775 462646 416378 383045 277585 267382 4626434 Платежи всего, в том числе 188547 208499 234634 260771 285944 285945 298527 285945 260772 246256 185258 183354 1558022 Стоимость сырья и материалов 36069 42081 48092 54104 60116 60116 63121 60116 54104 51098 36069 36069 676718 Арендная плата 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 240000 Заработная плата 67582 78847 90110 101375 112639 112639 118270 112639 101375 95742 67582 67608 1126410 Стоимость рекламы 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 Страхование 4328                       4328 Общая сумма налогов 42173 49177 58038 66898 74794 74794 78741 74794 66898 61021 43212 41282 731823 Прочие платежи, связанные с реализацией услуг 16395 16394 16394 16394 16394 16395 16395 16395 16395 16395 16395 16395 196736 Прирост денежной наличности 89038 105148 130379 155607 176702 176701 187248 176701 155606 136789 92327 84028 1666275 Остаток на начало месяца 0 89038 194185 324564 480172 656874 833576 1020823 1197525 1353131 1489920 1582247 0 Остаток на конец месяца 89038 194185 324564 480172 656874 833576 1020823 1197525 1353131 1489920 1582247 1666275 1666275
Таблица 25
План по источникам и использованию средств на конец года
Средств из разных источников, всего 3198875 в том числе:   кредит или иной займ   средства учредителей 1767056 чистая прибыль 1410393 амортизация 21426 Использовано средств, всего   в том числе на:   покупку оборудования или финансирование иных капитальных затрат 1532600 возврат заемных средств   Чистый прирост денежных средств 1666275
Таким образом, предприятие не испытывает недостатка в денежных средствах, деятельность его стабильная.
Список литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации
Анисимов А.П., Организация и планирование работы автотранспортных предприятий. М.: Транспорт, 1982.-269 с.
Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие.-М.: Издательство "ДИС", НГАЭиУ, 2006
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализы: учебник.. - М.: Финансы и статистика, 2004
Бизнес-план. Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство ПРИОР, 2006
Бизнес-план/Под редакцией проф. Р.Г.Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 2005
Божук С. Г. Маркетинговые исследования / С. Г. Божук, Л. Н. Ковалик. - М. ; СПб. ; Нижний Новгород и др.: Питер, 2006
Бринк И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика (Учебник для студентов вузов). – Ростов н/Д.: Феникс, 2006
Краткий автомобильный справочник. М.: Транспорт, 2000.-464с.
Любанова Т.П. и др. Бизнес-план: опыт, проблемы. - М.:ПРИОР, 2005
Маниловский Р.Г. Бизнес-план. - М.: Финансы и статистика, 2006
Маслова Т. Д. Маркетинг - СПб.: Питер, 2006.
Павлова Л.Н. Финансы предприятий: учебник для ВУЗов. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005
Пособие по составлению бизнес-плана. ERNST&YOUNG. – М., 1995
Уткин Э.А. Бизнес-планирование. - М.:ЭКМОС, ТАНДЕМ, 2001
Анисимов А.П., Организация и планирование работы автотранспортных предприятий. М.: Транспорт, 1982.-269 с.
Маниловский Р.Г. Бизнес-план. - М.: Финансы и статистика, 2006
1
3
1