Разработка проекта выхода предприятия из кризисной ситуации.

СОДЕРЖАНИЕ
стр.
Введение 2
1 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ВОЗМОЖНОГО БАНКРОТСТВА
ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1 Исторический опыт банкротства в России 5
1.2 Основные показатели платежеспособности предприятия (фирмы) 7
1.3 Модели прогноза вероятности банкротства предприятия (фирмы) 8
1.4 Наблюдение как процедура банкротства 11
2 АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ БАНКА 14
2.1 Статистическая оценка прибыли, уровня рентабельности, показателей размера дохода в расчете на 1 тыс. руб. активных операций и на 1 тыс. руб. кредитных вложений 14
2.2 Статистический анализ достаточности капитала банка 18
2.3 Статистическая оценка норматива общей ликвидности банка 20
2.4 Исследование возможного прогноза банка ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК»
на основе двух-факторной модели в 2006 году 22
3 МЕХАНИЗМ ФОРМИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 24
3.1 Политика управления рисками банка 24
3.2 Основные способы минимизации банковских рисков 31
Заключение 34
Список использованной литературы 36

Зачастую риск, несмотря на его принадлежность к определенной группе, может оцениваться с различной степенью в зависимости от возможностей его гарантирования, страхования и других методов защиты. Например, долгосрочная ссуда банка, выданная на строительство нового предприятия, имеют около 100% риска; при страховании этой ссуды риск может упасть на 10-50% (при страховании в объеме 50-90% суммы ссуды), а при получении гарантии правительства риск приближается к нулю.
Если методика, применяемая в Германии позволяет лишь определить какие обязательства более рисковые, то группировка активов, рекомендуемая Центробанком РФ характеризует вероятность события, ведущего к потери банком средств по данной операции. Полный риск (100%) предполагает потери, равные банковским вложениям в ту или иную операцию. Умеренный риск возникает при потери лишь части суммы по операциям банка. Риск в этом случае попадает в зону допустимого риска, когда банк получает по таким операциям прибыль, которая позволяет покрыть допущенные потери и иметь доходы, Низкий риск (до 20%) является незначительным и позволяет банку не только покрыть потери, но и получить максимальную прибыль.
Взаимосвязь между прибылью по данной операции и степенью риска можно выразить зависимостью (Рисунок 3), где В - достаточная прибыль для данной степени риска; С- очень низкая прибыль для данной степени риска; А - сверхприбыль для данной степени риска.
Риск
С

В

А
Прибыль

Рисунок 3 – Зависимость между риском и прибылью
Попытки регламентации степени банковского риска по отдельным операциям должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купивший акции, отнесет эту операцию к операциям с высокой степенью риска (70%), то тем самым размер риска по операции и в целом по банку будет существенно завышен и далек от реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции. Даже по одной и той же операции может возникнуть различная степень риска. Например, при предоставлении кредита на одну и ту же сумму на один и тот же срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой кредитоспособности степень риска разная: клиенту А - низкая, клиенту Б - умеренная или полная (Таблица 7)1.
Таблица 7- Определение степени риска для банков России и зарубежных банков
Клиент А Клиент Б Небольшой риск (низкий) Повышенный риск (умеренный или полный) Давно действующая фирма Новая фирма Хорошо подобранная команда Один предприниматель Обширный рынок продукции Специализированный рынок продукции Клиенты в России Клиенты за рубежом
В условиях рыночной экономики важнейшим фактором границы риска является его распределение по времени. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях и будущему). С текущим риском связаны операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др.
Время
Прошлое Настоящее Будущее
Риск
Рисунок 4- Распределение риска по времени.
3.2 Основные способы минимизации банковских рисков
Риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении. Относительное выражение риска в виде установления допустимого уровня при совершении различных операций применяется при выработке политики банка. Это видимый конечный результат сложной работы по выработке подходов к оценке риска, определению допустимого его уровня, что и составляет понятие стратегии риска. Разработка стратегии риска проходит ряд этапов:
Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
Оценка конкретного вида риска.
Установление оптимального вида риска.
Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
Разработка мероприятий по снижению риска.
Способами управления процентным риском являются:
выдача кредитов с плавающей процентной ставкой;
согласование активов и пассивов по срокам их возврата;
процентные фьючерсные контракты
процентные опционы;
процентные свопы;
срочные соглашения;
страхование процентного риска1.
Процентный риск содержит в себе инфляционный риск - риск убытков в результате обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Методом его страхования является индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки.
Для снижения валютного риска банк может использовать следующие приемы:
выдача ссуд в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре;
форвардные валютные контракты;
валютные фьючерсные контракты;
валютные опционы;
валютные свопы;
ускорение или задержка платежей;
диверсификация валютных средств банка в иностранной валюте;
страхование валютного риска.
Методы снижения рыночного риска:
фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг.
фондовые опционы (это право купить или продать акции (или другие ценные бумаги обращающиеся на фондовой бирже) в течение оговоренного срока);
диверсификация инвестиционного портфеля.
Управление кредитным риском осуществляется следующими способами:
оценка кредитоспособности;
диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию;
уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику
страхование кредитов;
привлечение достаточного обеспечения
выдача дисконтных ссуд;
оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение1.
Таким образом, рассмотрены основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.
В заключение необходимо отметить, что все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получение дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыночных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Несостоятельность хозяйственной организации в официальном порядке рассматривается как ее неспособность рассчитаться с кредиторами разного рода и характеризует собой определенное ее экономическое состояние. Банкротство- это факт прекращения существования организации в прежнем виде.
Законодательство о несостоятельности (банкротстве) хозяйственных организаций имеет глубинные исторические корни. Его особенность заключается в том, что оно существовало и развивалось в различных формах во всех странах и носило примерно сходные черты.
Считается, что наиболее системные формы законодательство о несостоятельности, банкротстве получило в XVII-XIX столетиях, хотя известны регламентирующие документы в этой области и на более ранних этапах развития экономической цивилизации (Римское право, Английская правда, Русская правда и др.).
Основной тенденцией в мировом развитии законодательства о несостоятельности, банкротстве выступает его постепенная гуманизация по отношению к должникам и расширение степеней свободы предпринимательским организациям (производственным фирмам) для реабилитации и на этой основе – возвращения долгов кредиторам.
Одним из наиболее важных показателей эффективной деятельности банка является показатель прибыли, который определяется как разница между доходной и расходной частями. Величина расходов формируется из затрат по основной деятельности банка, которые включают уплату процентов по счетам клиентов, депозитам, вкладам организаций и физических лиц, уплату процентов за кредиты других банков, содержание управленческого персонала, амортизационные отчисления и т.д.
Статистический анализ финансовых показателей проводится на основе использования отчета о прибылях и убытках КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» и Бухгалтерского баланса банка за 2006 год. В результате анализа выяснено, что деятельность банка является эффективной. Сумма прибыли в 2005 году составила 104072 руб., а в 2006 году она составила 290068 руб, т.е. увеличилась на 185996 руб. Это говорит о том, что прибыль в 2006 году увеличилась на 178,7 % по сравнению с 2005 годом. Уровень рентабельность вырос с 41,25% до 49,4%.
Поскольку наблюдается рост прибыли, то это свидетельствует о том, что КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» является динамично развивающейся организацией.
Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом общей ликвидности банка, и на основании полученных результатов производятся выводы относительно надежности и стабильности банка.
Для КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» норматив общей ликвидности в 2005 году составил 115%, а в 2006 году 108%. На основе этих данных можно сделать вывод, что деятельность банка является ликвидной, поскольку норматив >100%. Однако в 2005 году данный норматив был больше, чем в 2006 году, но он остался на допустимом уровне (108%), что свидетельствует об отсутствии каких-либо угроз стабильности и нормальному функционированию банка.
Для улучшения экономических результатов деятельности коммерческого банка необходимо обеспечить формирование оптимальной структуры активов и пассивов,планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов, увеличение чистой прибыли. Также одной из главных задач является повышение уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры предоставляемых услуг1.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
Российское законодательство X-XX веков/ под общей ред. О.К. Чистякова.- М., 1994.
Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 1.10.05 г.
Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 1.10.06 г.
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1.10.05
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1.10.06
Отчет о прибылях и убытках ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2005
Отчет о прибылях и убытках ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2006 г
Постатейный комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)». 4-е изд., стереотипное/ под редакцией В.В. Витрянского.- М.: «СТАТУТ», 2001
Боровиков Г.В. Определение достаточности капитала коммерческих банков.// Банковское дело.-1997.-№5.-с.21
Ведомости РФ.-1993.-№1.-с.6
Матвеев Д.Ф. Анализ ликвидности коммерческого банка.// Банковское дело.-1997.-№14.-с.33.
Сагитдинов Н.Ш., Ф.Ф. Калимуллина. К вопросу об анализе деятельности коммерческих банков .// Банковское дело.-1997.-№10.-с.7.
Ансофф И. Стратегическое управление: Сокр. Пер. с англ./ Науч. ред. И авт. Предисл. Л.И. Евенко.- М.: Экономика, 1989, 617с.
Антикризисное управление:Учебник/Р.А.Попов.-М.:Высш.шк., 2003.-429 с
Банки и банковские операции: учебник / под ред Е.Ф. Жукова. – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997.- 671 c.
Банковское дело. Учебник.Книга 1 / под ред. Самойлова У.Е.М.: 2004.-305 с
Баринов В.А. Антикризисное управление: Учебное пособие.- М.: ИД ФКБ-ПРЕСС, 2002.- 520 с.
Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия: Курс лекций.- М.:ИНФРФ-М, 2002.- 280 с., с.270
Виссема Х Менеджмент в подразделениях фирмы (предпринимательство и координация в децентрализованной компании)/ пер. с. англ.- М.: Изд-во ИНФРА-М,2006.- 288 с.
Виханский О.С., Наумов А.И., Зобов А.М. Российский менеджмент: Учеб. Пособие для ВУЗов. (кн.1,2).-М.:ГАУ,1997, 478 с.
Горбатович Н.К. Статистический анализ финансового состояния банков.- 2000-349 с.
Дротикова Р.З. Банкротство предприятий. СПб.- «Дрозд».-2006.-371 с.
Каховских В.А. Антикризисное управление на предприятии. Учебник. Кн.2.-М.: 2005.-512 с.
Степанов В.В. Несостоятельность (банкротство) в России, Англии, Франции, Англии, Германии.-М.: «Статус», 1999
Федорчук Н.Г. Антикризисное управление.М.: «Изд-во Москва».-2006.-510 с.
1 Антикризисное управление:Учебник/Р.А.Попов.-М.:Высш.шк., 2003.-429 с., с.52-53
1 Степанов В.В. Несостоятельность (банкротство) в России, Англии, Франции, Англии, Германии.-М.: «Статус», 1999. с. 9
2 Постатейный комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)». 4-е изд., стереотипное/ под редакцией В.В. Витрянского.- М.: «СТАТУТ», 2001.- с.34
1 Ансофф И. Стратегическое управление: Сокр. Пер. с англ./ Науч. ред. И авт. Предисл. Л.И. Евенко.- М.: Экономика, 1989, 617с., с.13-14
1 Российское законодательство X-XX веков/ под общей ред. О.К. Чистякова.- М., 1994. с. 102
2 Виханский О.С., Наумов А.И., Зобов А.М. Российский менеджмент: Учеб. Пособие для ВУЗов. (кн.1,2).-М.:ГАУ,1997, 478 с., с.36-37
1 Ансофф И. Стратегическое управление: Сокр. Пер. с англ./ Науч. ред. И авт. Предисл. Л.И. Евенко.- М.: Экономика, 1989, 617 с., с. 22-23
2 Ведомости РФ.-1993.-№1.-с.6
1 Каховских В.А. Антикризисное управление на предприятии. Учебник. Кн.2.-М.: 2005.-512 с., с.93
1 Дротикова Р.З. Банкротство предприятий. СПб.- «Дрозд».-2006.-371 с., 206
1 Федорчук Н.Г. Антикризисное управление.М.: «Изд-во Москва».-2006.-510 с., с.279-283
1 Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия: Курс лекций.- М.:ИНФРФ-М, 2002.- 280 с., с.270
2 Виссема Х Менеджмент в подразделениях фирмы (предпринимательство и координация в децентрализованной компании)/ пер. с. англ.- М.: Изд-во ИНФРА-М,2006.- 288 с., с. 139
1 Баринов В.А. Антикризисное управление: Учебное пособие.- М.: ИД ФКБ-ПРЕСС, 2002.- 520 с., с.185-187
1 Сагитдинов Н.Ш., Ф.Ф. Калимуллина. К вопросу об анализе деятельности коммерческих банков .// Банковское дело.-1997.-№10.-с.7.
2 Отчет о прибылях и убытках ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2005 и 2006 г
1 Боровиков Г.В. Определение достаточности капитала коммерческих банков.// Банковское дело.-1997.-№5.-с.21
1 Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1.10.05 и 1.10.06.
1 Матвеев Д.Ф. Анализ ликвидности коммерческого банка.// Банковское дело.-1997.-№14.-с.33.
1 Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 1.10.06 г.
1 Горбатович Н.К. Статистический анализ финансового состояния банков.- 2000-349 с., с.310
1 Банки и банковские операции: учебник / под ред Е.Ф. Жукова. – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997.- 671 c., с. 419
1 Горбатович Н.К. Статистический анализ финансового состояния банков.- 2000-349 с., с. 336
1 Горбатович Н.К. Статистический анализ финансового состояния банков.- 2000-349 с., с.338
1 Банковское дело. Учебник.Книга 1 / под ред. Самойлова У.Е.М.: 2004.-305 с., с.173
1
Продолжение Таблицы 1
Продолжение Таблицы 6