Планирование на предприятии автотранспорта

Содержание:
Реферат
Введение
1. План по реализации автотранспортных услуг
Исходные данные:
Расчётная работа
1. План по реализации автотранспортных услуг
2. План по эксплуатации подвижного состава
3. План по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава
4. План потребности в трудовых ресурсах
5. План потребности в материально-технических ресурсах
6. План себестоимости производства
7.Финансовый план
8.Лизинг
1. Обзор лизинговых компаний
2. Лизинговые платежи
2. План по эксплуатации подвижного состава
3. План по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава
4. План потребности в трудовых ресурсах
5. План потребности в материально-технических ресурсах
6. План себестоимости производства
8.Финансовый план
Список литературы:

Из таблиц рекомендованной численности работников выбираем:
- общее руководство - 1 чел;
- технико-экономическое планирование – 2 чел;
- бухгалтерский учёт и финансовая деятельность – 2 чел;
- материально – техническое снабжение – 1 чел;
- специалист по кадрам – 1чел;
- общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание – 1 чел;
- эксплуатационная служба – 8 чел;
- техническая служба – 5 чел.
В результате получаем: Nрcc = 21 чел.
После определения потребного количества специалистов и служащих составляем штатное расписание, где указывается:
перечень служб, отделов и должностей;
количество персонала по каждой должности;
месячный оклад по каждой должности;
общее количество специалистов и служащих;
месячный фонд оплаты труда специалистов и служащих.
Штатное расписание управленческого персонала
Перечень служб,
отделов и должностей Количество штатных единиц Месячный оклад,
руб Общее руководство
Директор 1
1
30000 Технико-экономический отдел
Начальник отдела
Экономист 2
1
1
25000
20000 Бухгалтерский учёт и финансовая деятельность
Главный бухгалтер
Ведущий бухгалтер 2
1
1
26000
20000 Отдел Материально – технического снабжения
Старший инженер 1
1
20000 Эксплуатационная служба
Начальник отдела
Заместитель начальника отдела
Начальник автоколонны
Инженер
Старший диспетчер
Диспетчер 8
1
1
1
1
1
3
24000
20000
22000
20000
13000
10000 Техническая служба
Начальник технического отдела
Старший инженер
Инженер
Начальник гаража
Мастер 5
1
1
1
1
1
25000
22000
20000
20000
18000 Общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание
Секретарь-делопроизводитель 1
1
6000 Отдел кадров
Специалист по кадрам 1
1
6000 Итого 21 367000 6. По результатам расчета численности работающих по категориям определяем общую численность работников АТП:
N = NB + Np + Noб + Nрcc = 127+9+ 3+21 = 160 (чел)
7. Расчет фонда оплаты труда водителей осуществляется сучетом вида перевозок, выполняемых АТП:
- для грузовых сдельных перевозок:
ФОТВi = (Qj*RTi + Pi*RTKMi )*kД*kП*kД З;
ФОТВ = ∑ФОТВi
где:
kД - коэффициент доплат, kД = 1,4;
kП - коэффициент премий, kП = 1,9;
kДЗ = коэффициент, учитывающий дополнительную оплату труда за неотработанное время:
kДЗ = 1 +Д от / Д р = 1+24/324 = 1,074
где: Д от = 24 – количество дней (рабочих) отпуска
RTi; RTKMi - действующие сдельные расценки соответственно за тонну и за тонно-километр на автомобиле i-й марки:
Pi = 19940 тыс.т*км – рассчитан в плане 2.
Принимаем RTi = 0
- расценка за тонно-километр:
RTKMi = а Чi / (VTi*qi*βi) = 600/(43*10*0,71) = 1.96
где:
а Чi - часовая тарифная ставка водителя i-ой марки автомобиля за 1 т-км;
VTi - техническая скорость автомобиля i-ой марки;
qi - грузоподъемность i-ой марки автомобиля;
βi - коэффициент использования пробега для автомобиля i-ой марки;
ФОТВi = (Qj*RTi + Pi*RTKMi )*kД*kП*kД З =
= (1994*0+19940*1,96)*1,4*1,9*1,074 = 111652,16 (тыс. руб)
8. Рассчитываем среднемесячную заработную плату одного водителя:
ЗПВС = ФОТВ / (NВ*12) = 111652,16/(127*12) = 73262,579 (руб)
9. Рассчитываем фонд оплаты труда ремонтных рабочих по маркам автомобилей и в целом по АТП:
ФОТРi = Тi*аСЧ*kД*kП*kД З =
= 24995*53.5*1.4*1.5*1.079 = 3030035,12
где:
Тi - трудоемкость i-го вида ремонтных работ; (рассчитана в плане 3 = 24995)
асч - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего. Для ремонтного рабочего IV разряда асч = 53,5 руб.
kД - коэффициент доплат, kД =1,2;
kП - коэффициент премий, kП =1,5;
kДЗ - коэффициент, учитывающий дополнительную оплату труда за неотработанное время. kДЗ = 1,079
10. Рассчитаем среднемесячную заработную плату одного ремонтного рабочего:
ЗПРС = ФОТР / (NР*12) = 3030035,12/(9*12) = 28055,88
11 . Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих рассчитываем на основе среднемесячной зарплаты ремонтных рабочих:
ФОТОБi = 0,85* ЗПРС *NОБi*12 = 0,85* 28055,88*3*12 = 858509,93
где: NОБ - численность обслуживающих рабочих.
12. Рассчитаем среднемесячную заработную плату одного обслуживающего рабочего:
ЗПОБС = ФОТОБ / (NОБ*12) = 858509,93/(3*12) = 23847,50
Фонд оплаты труда специалистов и служащих рассчитываем в целом по АТП:
ФОТ = ∑ЗПРССi*12 = 367000*12 = 4 404 000 (руб.)
где: ∑ЗПРССi - месячный фонд оплаты труда специалистов и служащих (по штатному расписанию).
14. Определяется суммарный фонд оплаты труда по АТП:
ФОТ = ФОТВ + ФОТP + ФОТОБ + ФОТPCC =
= 111652,16 +3030035,12+858509,93+4 404 000 = 8404197,21
Сводный план по численности и заработной плате персонала АТП представлен в таблице 6.
Потребность в трудовых ресурсах
Таблица 6
Показатели Марка автомобилей В целом по АТП   КАМАЗ   5511 Фонд рабочего времени водителей, ч   2592     Фонд рабочего времени ремонтных рабочих, ч   2592     Фонд рабочего времени обслуживающих рабочих, ч   2592     Фонд рабочего времени специалистов и служащих, ч   2592     Численность водителей, чел.   127     Численность ремонтных рабочих, чел.   9     Численность обслуживающих рабочих, чел   3     Численность специалистов и служащих, чел.   21     Общая численность персонала, чел.   160     Фонд оплаты труда водителей, тыс. руб   111,65216     Фонд оплаты труда ремонтных рабочих. тыс. руб   3030,03512     Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих, тыс. руб   858,50993     Фонд оплаты труда специалистов и служащих, тыс. руб   4404     ИТОГО по фонду оплаты труда, тыс. руб   8404,19721     Среднемесячная заработная плата водителя, руб   73262,6     Среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего, руб   28055,88     Среднемесячная заработная плата обслуживающего рабочего, руб   23847,5       Среднемесячная заработная плата специалиста (служащего), руб   20333    
Выводы:
а) Для стабильной, нормальной работы предприятия необходимо иметь управленческий штат, состоящий из 21 человека.
б) Для стабильной, бесперебойной работы подвижного состава необходимо на предприятии иметь 9 ремонтных рабочих и 3 обслуживающих рабочих.
в) Средняя заработная плата водителей составляет 73262,6 руб., ремонтного рабочего – 28055,88 руб., и обслуживающего рабочего – 23847,5 руб.
5. План потребности в материально-технических ресурсах
Производственная программа АТП по эксплуатации подвижного состава должна быть обеспечена необходимыми материально-техническими ресурсами: топливом, маслами и смазками, запасными частями, материалами для ремонта, шинами.
Исходными данными для разработки плана потребности в ресурсах являются планируемые данные о пробеге и транспортной работе подвижного состава, объемы работ по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава, действующие нормы расхода материальных ресурсов, технические характеристики автомобилей.
Потребность в материально-технических ресурсах рассчитывается в следующей последовательности.
1. Определяем потребность в топливе.
Общая потребность в топливе складывается из основной и дополнительной. При определении основной потребности учитываются вид осуществляемых перевозок, тип, марка и модификация используемого подвижного состава.
Основной расход топлива на 100 км пробега автомобилей:
- для самосвалов:
РТi = 0,01*Li*{ HLi + Hnp*(B+0,5qnp)}*(1+0.01*D)+0.25*АД Рi*ni =
= 0,01*38710350*{26+1,3*(0+0,5*0)}*(1+0.01*1)+0.25*24494*22=10300055 л
где:
Li - общий пробег автомобилей i-й марки за год; Li = 38710350 (план 2)
HLi - базовая линейная норма расхода топлива на 100 км пробега автомобилей i-й марки; HLi = 26 л. (Выбираем из условия задания)
Hnp - дополнительная норма расхода топлива из расчета на 1 тонну собственной массы прицепа или полуприцепа л/100 т-км:
- 2 л для карбюраторных двигателей;
- 1,3 л для дизельных двигателей;
B - собственная масса прицепа (если имеется).
D - суммарная относительная надбавка или снижение к норме расхода топлива, в процентах, учитывающая:
увеличение расхода топлива при работе автомобиля в горнойместности, в условиях бездорожья, с частыми остановками;
снижение потребного расхода топлива при работе на дорогах ствердым и усовершенствованным типом покрытия.
Для нашего региона принимаем D=1
- грузоподъемность самосвального прицепа; Т.к. прицепа нет qnp = 0
(0.25*АДРi*ni) - дополнительный расход топлива на одну ездку автомобилей i-й марки.
В плане 2 мы рассчитали:
АДРi = 24494 – автомобиле-дни нахождения подвижного состава в эксплуатации
ni = 22 – число ездок автомобиля с грузом за день
Дополнительный расход топлива на зимний период:
PТЗi = РТi*0,01*Н З*Д З / ДК =10300055 *0,01*10*90/324 =286112
где:
PТЗi - расход топлива на зимний период на 100 км пробега автомобилей i-й марки;
- количество зимних дней в планируемом году; (Д3 = 90)
ДК - количество рабочих дней в планируемом году;
НЗ - действующая в заданных климатических условиях надбавка топлива на зимний период( для нашего региона = 10%).
Внутригаражный расход топлива принимается равным 0,5% от расхода топлива с учетом надбавки на зимний период.
PТВГi = 0,01*0,5*(РТi+ PТЗi ) =0,01*0,5*(10300055+286112) = 52931 л.
Для АТП обший расход топлива составит:
РТi+ PТЗi+ PТВГi = 10300055+286112+52931 = 10381098 л.
2. Определим затраты на топливо:
СТi = PТОБЩi*ЦТi = 10381098 *15,653 = 162495327 руб.
где: ЦТi - цена 1л топлива для автомобиля i-й марки. Для дизельного топлива ЦТi = 15,653 руб.
3. Рассчитываем потребность АТП в смазочных и обтирочных материалах исходя из нормативов расхода по каждому виду ресурсов. Используемые при этом нормы расхода установлены на каждые 100 л общего расхода топлива:
- расход масла для двигателя автомобилей i-ой марки и суммарный:
РМДi = PТОБЩi*0,01*НМД = 10381098*0,01*3,2 = 332195 л
где: НМД - норматив расхода масла для двигателя; НМД =3,2 л (задание)
- расход трансмиссионного масла автомобилей i-ой марки и суммарный:
РТМi = PТОБЩi*0,01*НТМ = 10381098*0,01*0,4 = 41524 л.
где: НТМ - норматив расхода трансмиссионного масла;
НТМ = 0,4 л (по заданию)
- расход консистентной смазки автомобилей i-ой марки и суммарный:
РКСi = PТОБЩi*0,01*НКС = 10381098*0,01*0,3 = 31143 кг.
где: НКС - норматив расхода консистентной смазки;
НКС = 0,3 кг (по заданию).
- потребность в обтирочных материалах (определяется из расчета 3 л в месяц на один автомобиль):
РОБi = АССi *αВi *36 = 90*0,84*36 = 2722 л.
где: АССi- списочное количество автомобилей i-ой марки.
4. Определяется стоимость смазочных и прочих эксплуатационных материалов:
CСМi = РМД*ЦМД+ РТМ*ЦТМ+ РКС*ЦКС+ РОБ*ЦОБ =
= 332195*32,4+41524*15,015+31143*35,5+2722*8,3 = 12514770 руб.
где: ЦМД; ЦТМ; ЦКС; ЦОБ - действующие цены за 1 литр (кг) соответственно масла для двигателей, трансмиссионного масла, консистентной смазки, обтирочных материалов.
Выбираем из задания: ЦМД = 32,4
ЦТМ = 15,015
ЦКС = 35,5
ЦОБ = 8,3
5. Определяем потребное количество шин:
NШi = Li*nШi / (LШi*kШ i) =
= 38710350*6/(70000*1,4) = 2370 шт
где;
nШi - количество колес на автомобиле без учета запасного, ед.; nШi = 6.
LШi - нормативный пробег шин до списания, тыс. км;
LШi = 70 000 (для шин 300-508)
kШi - коэффициент перепробега шин за счет восстановления их методом наложения протектора (1,4),
6. Определяются затраты на шины:
СШi = NШi *ЦШi = 2370*4234 = 10034671 руб
где: ЦШi - цена шины для i -го автомобиля, руб. С учётом восстановления шин их цена составит ЦШi = (25400+2971,8)/6 = 4 234 руб.
7. Рассчитаем потребность в материалах и запасных частях для технического обслуживания и ремонта автомобилей (в стоимостном выражении):
- расход материалов для технического обслуживания и ремонта автомобилей i-ой марки и суммарный:
РМi = 0.001 *Li* НМi = 0,001*38710350*1105 = 42774936,75
где:
Li - общий годовой пробег автомобилей i-ой марки, тыс. км;
НМi - норма расхода материалов для автомобилей i-ой марки, руб./ 1000 км;
НМi = 1105
- расход запасных частей для ремонта автомобилей i-ой марки и суммарный:
РЗЧi = 0.001 *Li* НЗЧi = 0,001*38710350*1752 = 67820533,2
где:
НЗЧi - норма расхода запасных частей для автомобилей i-ой марки, руб/1000 км. НЗЧi = 1752
8. Определяется величина производственных запасов малоценных и быстроизнашиваемых предметов (МБП) и спецодежды.
- производственные запасы МБП:
ПЗмбп = АС*Нсмбп*кс*кц*кб = 90*19999*1,5*1,5*1 = 4049796,39
где:
ПЗмбп - величина производственных запасов МБП. руб.
Ас - среднесписочное количество автомобилей;
Нсмбп - нормативная стоимость МБП, руб.; Принимаем Нсмбп=19999 руб
кс - коэффициент серийности запасов, [1;2]; Принимаем =1,5
кц - коэффициент цикличности запасов, [1;2]; Принимаем =1,5
кб - коэффициент безопасности, [0;2]. Принимаем =1
- производственные запасы спецодежды:
ПЗСПЕЦ.ОД. = (NP+NОБСЛ)*НСспец.од. = (9+3)*3000 = 36 000 (руб)
где:
НСспец.од. - нормативная стоимость спецодежды: Принимаем = 3000
NP - численность ремонтных рабочих;
NОБСЛ - численность обслуживающих рабочих.
Результаты расчетов потребности в материально-технических ресурсах и производственных запасах заносятся в таблицы 7, 8. 9, 10, 11.
Потребность и затраты на топливо
Таблица 7
Показатели Марка автомобилей В целом по АТП   КАМАЗ   -5511 Общий пробег, тыс. км   38710350     Общий грузооборот, тыс. т-км   19940     Общее количество ездок, ед. (Адр*n)   851627700     Норма расхода топлива на пробег,   26     л/100 км Норма расхода топлива на транспортную работу. л/100 т-км   0,13     Норма расхода топлива на ездку, л/ездку   5,2     Надбавка/снижение к норме расхода топлива. %.   0     Основной расход топлива, л   10300055     Надбавка к расходу топлива в зимний период. %   10     Расход топлива в зимний период, л   286112     Внутренний расход топлива, л.   52931     Общая потребность в топливе, л   10381098     Стоимость 1 л топлива, руб.   15,653     Сумма затрат на топливо, руб.   162495327    
Потребность и затраты на эксплуатационные материалы
Таблица 8
Показатели Марка автомобилей В целом по АТП   КАМАЗ   -5511 Общий линейный расход топлива, тыс. л   10381,098     Норма расхода масла для двигателя, л/100 км   3,2     Норма расхода трансмиссионного масла,   0,4     л/100 л Норма расхода консистентной смазки,   0,3     кг/ 100 л Норма расхода обтирочных материалов, л/мес   3     Общий расход масла для двигателя, тыс. л   332,195136     Общий расход трансмиссионного масла,   41,524392     тыс. л Общий расход консистентной смазки,   31,143     тыс. кг Общий расход обтирочных материалов,   2,72     тыс. л Стоимость 1 л масла для двигателя, руб.   32,4     Стоимость 1 л трансмиссионного масла, руб.   15,015     Стоимость 1 л консистентной смазки, руб.   35,5     Стоимость 1 л обтирочных материалов, руб.   8,3     Затраты на масло для двигателя, тыс. руб.   10763,12241     Затраты на трансмиссионное масло, тыс. руб.   623,4887459     Затраты на консистентную смазку, тыс. руб.   1105,5765     Затраты на обтирочные материалы, тыс. руб.   258,4869     Всего затрат на смазочные и   12514,77     эксплуатационные материалы, тыс. руб.  
Потребность и затраты на шины
Таблица 9
Показатели Марка автомобилей В целом   КАМАЗ   no A Т П -5511   Общий годовой пробег, тыс. км   38710350     Число колес на автомобиле (без запасного), ед.   6     Норма пробега шин до списания, км   70 000     Потребное количество шин, ед.   792     Норма затрат на восстановление износа и ремонт шин. %   11,7     Стоимость одного комплекта шин, тыс. руб.   25,4     Общие затраты на шины, тыс. руб.   10034,671    
Потребность и затраты на запасные части и материалы
Таблица 10
Показатели Марка автомобилей В целом   КАМАЗ   no A Т П -5511   Общий годовой пробег, тыс. км   38710350     Норматив затрат на запасные части,   1752     руб./1000 км Норматив затрат на ремонтные материалы,   1105     руб./1000 км Общие расходы на запасные части,   42774936,8   : тыс. руб.   Общие расходы на ремонтные материалы, тыс. руб.   67820533,2     Итого расходов на запчасти и материалы, тыс.   110595470    
Потребность и затраты на производственные запасы
Таблица 11
Показатели Марка автомобилей В целом по АТП КАМАЗ
-5511 Среднесписочное количество автомобилей 90 Нормативная стоимость МБП. руб. 19 999 Величина производственных запасов и расходов на МБП, руб. 4049796,39 Численность ремонтных рабочих 9 Численность обслуживающих рабочих 3 Нормативная стоимость спецодежды, руб. 3000 Величина производственных запасов и расходов на спецодежду, pv6. 36000 Итого расходов на производственные запасы, руб. 4085796,39
По результатам расчета потребности и затрат на материально-технические ресурсы и производственные запасы по видам ресурсов определяются суммарные затраты по маркам подвижного состава и в целом по АТП:
СМТРi = СТi+ССMi+СШi+РМi+РЗЧi+ПЗМБПi+ПЗСПЕЦ.ОД.i = 162495327+12514770+10034,671+4085796,39=179105928,06
Выводы:
В структуре затрат на материально-техническое обеспечение предприятия, наибольшие расходы производятся на закупку дизельного топлива для подвижного состава составляющие 162 млн.руб. (53,4%).
6. План себестоимости производства
Себестоимость автомобильных перевозок определяется по статьям и элементам затрат по маркам подвижного состава и в целом по АТП из расчета на единицу транспортной продукции. Такой единицей для грузовых сдельных перевозок является 1 тонна перевезенного груза.
Основными статьями калькуляции себестоимости перевозок являются следующие.
1. Материальные затраты:
затраты на топливо;
затраты на смазочные и эксплуатационные материалы;
затраты на запасные части и материалы для ремонта:
затраты на автомобильные шины.
2. Затраты на оплату труда:
фонд оплаты труда водителей;
фонд оплаты труда ремонтных рабочих;
фонд оплаты труда обслуживающего персонала.
3. Амортизационные отчисления по подвижному составу.Начисление амортизации подвижного состава производится линейным способом на основе срока полезного использования автомобилей:
САi = 0,01*ЦАi*АССi *nbAi =
= 0.01*3258*90*12,5 = 36652,5 (тыс.руб.)
где:
ЦАi - цена автомобиля i-й марки; ЦАi = 3258 тыс.руб
АССi = 90 - списочное количество автомобилей i-й марки;
nbAi - действующая норма отчислений на восстановление автомобиля i-й марки, %. nbAi = 12,5%
4. Накладные расходы:
оплата труда руководителей, специалистов и служащих;
затраты на приобретение лицензий на перевозки;
командировочные расходы;
затраты на обучение и повышение квалификации кадров;
расходы на услуги сторонних организаций;
расходы на телефонную, диспетчерскую связь;
затраты на рекламу;
амортизационные отчисления по производственно-технической базе.
Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих устанавливаются в размере фонда оплаты труда данной категории работников АТП.
Амортизационные отчисления по производственно-технической базе (ПТБ) рассчитываются на основе структуры основных производственных фондов АТП пропорционально количеству автомобилей каждой марки:
СПТБАi = 0,01*ЦАi*АССi*nПТБAi = 0,01*3258*90*2,5 = 7330,5 (тыс.руб.)
где: nПТБAi - средняя норма амортизационных отчислении по
производственно-технической базе [2,5%].
Величину прочих накладных расходов можно установить в размере 2% от общей суммы затрат с учетом затрат на оплату труда управленческого персонала и амортизационных отчислений по производственно-технической базе:
СНi = 0.02*(СФОТi+СМТРi+САi+СПТБАi) =
= 0,02*(8404197,21+ 179105928,06+ 36652,5 + 7330,5) = 3751082,16 (руб.)
5. В конце раздела производим расчет общей суммы затрат АТП и определяем себестоимость транспортной продукции по статьям затрат и в целом по АТП.
Общая сумма затрат (тыс. руб.):
Сi = СФОТi+СМТРi+САi+СПТБАi+СНi =
=8404197,21+ 179105928,06+ 36652,5 + 7330,5+ 3751082,16= 191 305,189
Себестоимость единицы транспортной продукции:
Si = Ci/Qi = 191 305,189/1994 = 96 (руб.)
где: Qi - объем транспортной продукции i-ro вида (тыс.тонн).
Себестоимость перевозок из расчета на 1 руб. дохода:
SДi = Ci/Дi = 191 305,189/170 789= 1,42
где: Дi - доход от i -го вида перевозок.
Результаты расчетов по плану себестоимости перевозок оформляются в виде таблицы (табл. 12).
Калькуляция себестоимости перевозок
Таблица 12
Показатели КАМАЗ - 5511 В целом по АТП   руб   руб на ед.прод Материальные затраты всего   110595470   110595470 55,4641274 в т.ч. автомобильное топливо   162495327   162495326,99 81,49 смазочные и эксплуатационные   12514,77   12514,77 0,006276214 материалы автомобильные шины   10 034,67   10 034,67 0,005032433 материалы и запчасти для ТО и Р   110595470   110595470 55,46412736 Затраты на оплату труда, всего   8404197,21   8404197,21 4,214742834 Амортизационные отчисления.   7330500   7330500 3,67627884 всего Затраты, всего   191305,189   191305,189 0,09594042 Себестоимость 1 т/ руб.   96   96 Себестоимость на 1 руб. дохода   1,42   1,42
Финансовый план
Финансовый план включает определение объемов доходов, прибыли, расчет показателей рентабельности и формирование фондов экономического стимулирования.
С учетом плановой суммы доходов, определяемой на основе бюджета продаж автотранспортных услуг, рассчитывается величина прибыли АТП.
1 .Определяем прибыль от перевозок:
Ппер = Д-С = 1012952- 191305,189= 821646,8
2. Определяем валовую прибыль:
ПВАЛ = ППЕР +ДВН -СВН +ДОП -СОП
где:
ДВН - внереализационные доходы, руб.;
СВН - внереализационные расходы, руб.;
ДОП - прочие операционные доходы, руб.;
СОП - прочие операционные расходы, руб.
Так как мы не сдаем в аренду подвижной состав и не производим операций с ценными бумагами, то принимаем внереализационные и операционные доходы, и расходы равными 0 (нолю).
Тогда ПВАЛ = ППЕР = 82164,68
3. Рассчитывается чистая прибыль:
ПЧ = ПВАЛ – Н = 82164,68– 0.24*82164,68= 62445,16
где: Н - налоги, уплачиваемые предприятием из прибыли.
Определение структуры и суммы налогов АТП производится в соответствии с действующей системой налогообложения.
Рассчитывается рентабельность АТП:
- рентабельность производственных фондов (%):
RОПФ = 100*ПВАЛ/СОПФ = 100*82164,68/293220 = 28 (%)
где: СОПФ - стоимость основных производственных фондов;
СОПФ = Ц ai * АСС = 3258*90 = 293220 (тыс.руб)
где Ц ai - цена за одно транспортное средство при покупке = 3 258 (тыс.руб)
- рентабельность перевозок (%):
RПЕР = 100*ППЕР/С = 100*82164,68/191 305,189= 42 (%)
- рентабельность производства (%):
RПР = 100*ПВАЛ/Собщ = 100*82164,68/191 305,189= 42 (%)
где: Собщ - суммарные затраты АТП, включая внереализационные и операционные расходы.
6. Производится распределение чистой прибыли АТП:
на образование фонда накопления для финансирования развития производства: поставки новых автомобилей, капитального строительства, внедрения мероприятий научно-технического прогресса;
на образование фонда потребления для осуществления мероприятий по социальному развитию;
3) на образование резервного фонда для покрытия кредиторской задолженности, убытков, потерь.
Результаты расчетов по разделу сводятся в итоговую таблицу (табл. 13).
Финансовый план
Таблица 13
Показатели Значение Себестоимость перевозок: руб./т. 96 Тариф на перевозку, руб/км. 508,3 Доходы, тыс. руб. 1012952 в т.ч.: от перевозок 1012952 прочие доходы 0 Затраты, тыс. руб. 191305,189 в т.ч.: на перевочки 191305,189 прочие затраты 0 Прибыль валовая (убыток), тыс, руб. 82164,68 в т. ч.: от перевозок 82164,68 прочая 0 Налоги, тыс. руб. 19720 Прибыль чистая, тыс. руб. 62446 Фонды экономического стимулирования, тыс. руб. в т. ч.: фонд потребления фонд накопления резервный фонд Рентабельность производственных фондов, % 28 Рентабельность перевозок. % 42 Рентабельность производства, % 42
В результате покупки новых автомобилей рентабельность ОПФ, перевозок и производства увеличивается, чистая прибыль увеличилась, себестоимость перевозок снизилась.
Рассмотрим окупаемость проекта:
Чистая приведенная ценность NPV = Pt(1+i)-t –IC
где t – порядковый номер шага расчета;
Pt – t-й член потока чистых денег;
IC – величина инвестированного капитала;
T – число лет на которое делается расчет.
Коэффициент дисконтирования примем 0,1.
Индекс прибыльности PI = Pt(1+i)-t / IC
3. Срок окупаемости PP = tmin, при котором Pt(1+i)-t > IC
Внутренняя ставка доходности IRR = i, при котором Pt(1+i)-t = IC
Год 0 1 2 3 4 IC 127161897         P   62446000 62446000 62446000 62446000 Pt(1+i)-t 0 56769090,91 51608264 46916604,06 42651458,23 NPV -127161897 -70392806,09 -18784541,6 28132062,43 70783520,66
Как видим, положительным NPV становится после 2го года.
ВЫВОДЫ
Приобретение дополнительных Камазов становится выгодным для предприятия, так как проект окупается после второго года, после чего предприятие начинает получать дополнительную прибыль.

Список литературы:
1. Организация, планирование и управление на автотранспортных предприятиях / под ред. М.И.Улицкого -М. Транспорт, 1994.
2. Краткий автомобильный справочник. НИИАТ. - М.: Транспорт.
3. Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих автотранспортных объединений и предприятий. - М.: Экономика, 1998.
4. Анисимов А.П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий: Учебник для техникумов. - М.: Транспорт, 1998.
5. Баер В.Г. Экономика и организация ТО и ремонта автомобилей, 1990.
6. Единые нормы времени на перевозку грузов автомобильным транспортом и сдельные расценки для оплаты труда водителей. -М.: Экономика, 1988.
7. Жолобов А.В. Планирование автомобильных перевозок. М. Транспорт, 1993.
8. Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине "Планирование на АТП".
9. Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте. Руководящий документ РЗ112194-0366-03, утв. Минтрансом России 29.04.2003г.
10. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта / Министерство автомобильного транспорта РСФСР - М.: Транспорт, 1986.
Постановление Правительства РФ от 01.01.02 №1 «О классификации транспортных средств, включаемых в амортизационные группы».
Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта / Под ред. С.Л.Голованенко. - К.: Техника, 1999.
2
1
47
45
1
51