Снижение кредитных рисков в ООО «КБ Агропромкредит»

Содержание
Введение
Глава 1. Риск как объективная категория банковской деятельности
1.1. Возникновение рисков как экономической категории
1.2. Классификация банковских рисков
1.3. Зарубежный опыт управления банковскими рисками
Глава 2. Анализ методики определения нормативов банковских рисков в исследуемом банке
2.1. Краткая характеристика банка и направления его деятельности
2.2. Анализ системы управления рисками на примере ООО «КБ Агропромкредит»
2.3. Управление кредитным риском
Глава 3. Предложения по преодолению банковских рисков в анализируемом банке
3.1. Перспективы развития деятельности ООО «КБ Агропромкредит» с точки зрения минимизации рисков
3.2. Программа мероприятий по снижению банковских рисков
Заключение
Список литературы

Данные об отдельных категориях заемщиков собираются в течение длительного времени. Затем они классифицируются в группы по присвоенным рейтингам, в качестве которых используются данные независимых рейтинговых агентств или собственные рейтинги банка. Оценка риска производится на основе статистики, которая включает:
- долю заемщиков, не выполнивших обязательства по кредитным договорам;
- долю заемщиков, нарушавших обязательства по своевременной уплате процентов или сумм основного долга;
- причины невыполнения или несвоевременного выполнения обязательств;
- случаи мошенничества заемщиков;
- величину потерь кредитной организации по группе заемщиков.
Как и в первом типе, здесь используются данные отчетности заемщиков и информация о сфере их деятельности. Но есть и отличия:
- помимо расчета финансовых показателей, оцениваются факторы, влияющие на деятельность заемщика;
- определяется вероятность изменения в процессе кредитования категории качества или перехода заемщика в другую рейтинговую группу. Отметим, что резервы, создаваемые в соответствии с законом, не всегда показывают реальную категорию качества из-за ограничений. Например, в практике встречаются случаи, когда кредит в соответствии с п. 3.8 Положения Банка России N 254-П первоначально относился к III категории качества, а после первого погашения начисленных процентов переводился во II, так как появлялась возможность вынести решение о признании обслуживания долга хорошим в профессиональное суждение о категории качества ссуды (в соответствии с п. 3.7.1.1 того же документа). Фактически рейтинг заемщика остался таким же, изменился только законодательно установленный резерв. При оценке вероятности изменения рейтинга заемщика в методике исключаются подобные факты;
- определяется величина возможных потерь по группе заемщиков. Эта величина используется для определения размера создаваемого резерва по данной группе. До 2004 г. законом были установлены точные величины резервов для каждой группы заемщиков. Затем банкам предоставили право самим определять размер резерва в пределах установленных интервалов. Это позволило им использовать внутренние модели оценки кредитного риска. Появилась возможность отражать по балансу размер резервов на возможные потери по ссудам - исходя из реальных данных по потерям кредитной организации (если использовались собственные рейтинги) или по средним расчетным потерям в целом по группам заемщиков (если использовались рейтинги независимых агентств);
- проводится верификация данных, получаемых с помощью методики. Верификация предполагает проверку адекватности используемых моделей фактическим данным. В случае значительного расхождения результатов модель оценки корректируется;
- определяется степень влияния значений факторов риска на результаты оценки;
- рассчитывается корреляция между факторами риска, а на ее основе - совокупный риск по кредитному портфелю и его составляющим;
- строится распределение вероятности убытков банка от проведения ссудных операций для определенных банком групп заемщиков. В дальнейшем оно используется для определения величины создаваемых резервов;
- определяются различные сценарии изменения факторов риска и вероятность их реализации, строится прогноз будущего состояния кредитного портфеля с учетом планируемых изменений в структуре портфеля и его объема.
К недостаткам внедрения такой методики можно отнести следующие:
- отсутствие у большинства потенциальных банковских заемщиков рейтингов, присвоенных независимыми агентствами;
- отсутствие единой базы по заемщикам, позволяющей сформировать единую систему рейтингов. Закон "О кредитных историях" предусматривает, что информация о заемщике предоставляется в БКИ с его согласия. Но в практике кредитования большинство заемщиков на это не соглашаются, а значит, пока создать полноценную базу невозможно. Рейтинговые же агентства работают в основном с крупными заемщиками;
- сложность реализации и трудоемкость использования. Многие банки не могут полноценно использовать методику ввиду небольших объемов кредитных портфелей и, как следствие, недостатка информации для полноценного анализа;
Тем не менее преимущества такой методики очевидны:
- простота отнесения заемщиков к определенным группам по категориям качества и расчета по ним резервов;
- сформированные резервы отражают наиболее вероятные потери от ссудных операций. Таким образом, информация о качестве кредитного портфеля исходя из сумм резервов и структуры кредитного портфеля может быть использована при принятии банком управленческих решений;
- возможность коррекции критериев (факторов) кредитного риска в зависимости от изменения общей экономической ситуации или условий деятельности отдельного региона или отрасли;
- методика позволяет составлять прогнозы состояния кредитного портфеля и оценок риска;
- можно использовать одну методику для разных заемщиков.
3.2. Предложения для снижения банковских рисков в ООО «КБ АГРОПРОМКРЕДИТ».
Целесообразно использовать следующие методы, предложенные Базельским комитетом по банковскому надзору. 28 ноября 2005 г. комитет выпустил новый документ, освещающий вопросы эффективного управления кредитным риском в банках, - Sound Credit Risk Assessment and Valuation for Loans. Как отражено в самом документе, он не заменяет положения принятого ранее соглашения, известного как Базель II, а направлен, в первую очередь, на установление ряда принципов, которые могут использоваться банками и надзорными органами в целях оценки и измерения кредитного риска и ссуд, причем независимо от применяемых способов ведения бухгалтерского учета.
Суть методов заключается в следующем:
1. Совет директоров и высший менеджмент банка ответственны за организацию и применение процессов измерения и оценки кредитного риска и эффективного внутреннего контроля для четкого определения размера резервов на возможные потери по кредитам, соотносимых с размером, сущностью и комплексом проводимых банком кредитных операций, в соответствии с банковской кредитной политикой и внутрибанковскими процедурами в условиях принятого порядка ведения бухгалтерского учета и требований надзорных органов.
2. Банк должен обладать внутренней системой классификации кредитов по уровню кредитного риска.
3. Внутрибанковские документы по кредитованию должны согласовываться с любыми применяемыми моделями оценки кредитного риска.
4. Банк должен адаптировать и задокументировать принятую методологию оценки обесценения кредитов, которая соответствует политике и процедурам оценки и контроля кредитного риска, идентифицирует проблемные кредиты и четко определяет размеры резервов по кредитам на постоянной основе.
5. Общая сумма индивидуально и коллективно (например, по портфелю однородных ссуд) созданных банком резервов по кредитам должна быть адекватна оценке обесценения кредитного портфеля в целом.
6. Использование банком кредитных суждений, основанных на опыте, и обоснованных оценок является неотъемлемой составляющей признания и измерения потерь по кредитам.
7. Процесс оценки кредитного риска банк должен проводить с применением необходимого инструментария, процедур и оценочных данных, чтобы впоследствии использовать полученные данные для оценки кредитного риска, сравнения кредитов по его уровню и определения выполнения требований по достаточности капитала.
8. Надзорные органы должны периодически оценивать эффективность банковской политики управления кредитным риском и практики оценки качества кредитов.
9. Надзорные органы должны быть удостоверены в том, что методы, используемые банком при расчете резервов по кредитам, дают обоснованное и соответствующее требованиям измерение оценки потерь по кредитам, которые [потери] признаются на постоянной основе.
10. Надзорные органы должны измерить уровень кредитного риска (политику и практику управления им) с точки зрения адекватности банковскому капиталу.
Это позволит:
1) включать методику, адекватную и соответствующую внутрибанковским политикам и процедурам, а также действующим законодательным и иным регулятивным требованиям в зависимости от доступности и полноты информации;
2) обоснованно подтверждать, что финансовая отчетность банка и отчеты его надзорных органов подготовлены в соответствии с применяемым порядком ведения бухгалтерского учета и пруденциальными требованиями в части подготовки данных отчетов;
3) включать четко определенный и независимый процесс проверки кредитов, содержащий:
- эффективную систему градации кредитов, которая при ее применении четко выявляет и классифицирует различные характеристики кредитного риска и проблемы качества кредитов на непрерывной основе, а также свидетельствует о применении тех или иных административных действий;
- внутренние контрольные процедуры, позволяющие удостовериться, что вся относящаяся к отчетам по кредитам информация находит свое отражение в оценке потерь. Данные процедуры включают общие обзоры, детализацию представленных отчетов и определение ответственных за их подготовку лиц;
- четкую формализованную процедуру связи и координации действий между кредитным менеджментом банка, отделом финансовой отчетности, внутренними аудиторами, высшим менеджментом, советом директоров и другими вовлеченными в процесс оценки и измерения кредитного риска органами.
Таким образом, для снижения банковских рисков ООО «КБ АГРОПРОМКРЕДИТ»рекомендуется:
кардинально поменять политику оценки кредитного риска, отказавшись от принципа "минимального выполнения требований Положения N 254-П" и приняв принцип "объективного подхода к оценке кредитного риска";
из кредитной политики в области управления кредитным риском исключить поверхностные подходы к оценке финансового состояния заемщика;
создать систему оценки и измерения кредитного риска, применять управленческие политики и процедуры оценки и измерения кредитного риска системно, т.е. отдельные внутрибанковские документы должны образовывать единый комплекс документов, в котором отражены действия банковского персонала в любых возможных ситуациях, связанных с кредитными операциями.
Заключение
Управление кредитным риском - это процесс, который можно представить в виде сложной системы. Начинается он с определения рынков кредитования, которые часто называются "целевыми рынками", продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.
Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:
- отсутствие документально зафиксированного изложения банковской политики;
- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
- излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
- некачественный анализ кредитуемой отрасли;
- поверхностный финансовый анализ заемщиков;
- завышенная стоимость залога;
- недостаточно частые контакты с клиентом;
- недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
- отсутствие контроля над займами;
- неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
- некачественный контроль за документированием займов;
- неполная кредитная документация;
- неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.
Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Существует очень мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. И этот риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов.
Был проведен анализ системы управления кредитным риском и ООО «КБ АГРОПРОМКРЕДИТ». По результатам исследования можно сделать вывод о том, что для снижения банковских рисков целесообразно:
1) включать методику, адекватную и соответствующую внутрибанковским политикам и процедурам, а также действующим законодательным и иным регулятивным требованиям в зависимости от доступности и полноты информации;
2) обоснованно подтверждать, что финансовая отчетность банка и отчеты его надзорных органов подготовлены в соответствии с применяемым порядком ведения бухгалтерского учета и пруденциальными требованиями в части подготовки данных отчетов;
3) включать четко определенный и независимый процесс проверки кредитов, содержащий:
- эффективную систему градации кредитов, которая при ее применении четко выявляет и классифицирует различные характеристики кредитного риска и проблемы качества кредитов на непрерывной основе, а также свидетельствует о применении тех или иных административных действий;
- внутренние контрольные процедуры, позволяющие удостовериться, что вся относящаяся к отчетам по кредитам информация находит свое отражение в оценке потерь. Данные процедуры включают общие обзоры, детализацию представленных отчетов и определение ответственных за их подготовку лиц;
- четкую формализованную процедуру связи и координации действий между кредитным менеджментом банка, отделом финансовой отчетности, внутренними аудиторами, высшим менеджментом, советом директоров и другими вовлеченными в процесс оценки и измерения кредитного риска органами.
Таким образом, для снижения банковских рисков ООО «КБ АГРОПРОМКРЕДИТ» рекомендуется:
кардинально поменять политику оценки кредитного риска, отказавшись от принципа "минимального выполнения требований Положения N 254-П" и приняв принцип "объективного подхода к оценке кредитного риска";
из кредитной политики в области управления кредитным риском исключить поверхностные подходы к оценке финансового состояния заемщика;
создать систему оценки и измерения кредитного риска, применять управленческие политики и процедуры оценки и измерения кредитного риска системно, т.е. отдельные внутрибанковские документы должны образовывать единый комплекс документов, в котором отражены действия банковского персонала в любых возможных ситуациях, связанных с кредитными операциями.
Список литературы
Гражданский кодекс РФ
Федеральный закон от 10 июня 2002 г. N 86-ФЗ (в ред. от 29.07.2004) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1-ФЗ (в ред. от 29.12.2004) "О банках и банковской деятельности".
Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков";
Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций";
Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках",
Письмо от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций".
Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";
Положение Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов";
Указание Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций"
Указание от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
Воронин А.С. СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ // "Управление в кредитной организации", 2007, N 1
Гардинер Б. Природа риска. //Страховое дело, №6, 2004. -с.41-44.
Грабовый П.Г., Петрова С.Н., и др. Риски в современном бизнесе. М.:Изд."Аланс", 2003.-200 с.
Гранатуров В. М. «Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения»: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2005. – 160 с.
Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. публикации МБРР (Всемирного банка). М.: Весь мир, 2007. – 304 с.
Давыдов Р.А. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ И МЕТОДЫ ИХ ОЦЕНКИ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ // "Банковское кредитование", 2007, N 2
Зайцева О.А. Базель II. Первый компонент - стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).
Ковалев П. МЕТОДЫ БАНКОВСКОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ЭТАПЕ ИДЕНТИФИКАЦИИ И ОЦЕНКИ ПОСЛЕДСТВИЙ ОТ НАСТУПЛЕНИЯ РИСКОВ // "Управление в кредитной организации", 2006, N 3
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2007. – 264 с.
Лаврушин О.И. Банковские риски. СПб.: КноРус, 2007. – 232 с.
Малышев А.И.ОЦЕНКА И УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, N 4
Малышев А.И. Базель II: новые подходы к оценке риска и достаточности капитала // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями). 2006. N 8(92);
Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт -М: Русская деловая литература, 2004 г. – 560 с.
Папулин Д.В. Об оценке экономического положения кредитных организаций // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).
Рогов М. А. Риск-менеджмент / М. А. Рогов. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 118 с.
Седин А. И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские Технологии, №3 2005 г. с. 24-29
Слуцкий А.А. БАНКОВСКИЕ РИСКИ: КЛАССИФИКАЦИЯ ДЛЯ СТРАХОВАНИЯ // "Банковское кредитование", 2007, N 1
Тимкин М. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ: ВНУТРЕННИЕ МОДЕЛИ ОЦЕНКИ // "Банки и деловой мир", 2007, N 3
Хохлов Н.В. Управление риском. – М:Юнити, 2006. – 234с.
Челноков В.А.Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 2004. - 291 с.
Приложения
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Баланс ООО «КБ АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2007 год
Наименование статьи На 01.01.07 На 01.01.08 АКТИВЫ 1 Денежные средства 3056497 3105977 2 Средства кредитных организаций в кредитном банке 4571065 3404961 3 Средства в кредитных организациях 414381 4619406 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 5699766 13769443 5 Чистая ссудная задолженность 53668319 69754487 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3968055 2911381 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 9859771 9858914 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3823648 4620923 9 Требования по получению процентов 29259 22926 10 Прочие активы 1740091 1610197 11 Всего активов 86830852 113678615 ПАССИВЫ 12 Кредиты ЦБ РФ 13 Средства кредитных организаций 11884065 17378378 14 Средства клиентов 55293070 76644078 15 Выпущенные долговые обязательства 10480336 8272325 16 Обязательства по уплате процентов 682676 852343 17 Прочие обязательства 784931 695197 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам 134979 141974 19 Всего обязательств 79260057 103984295 ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 Средства акционеров 1121994 1260977 22 Эмиссионный доход 39618 281444 23 Переоценка основных средств 871242 1123362 24 Расходы будущих периодов 1137632 1196604 25 Фонды и неиспользованная прибыль 4108520 6700439 26 Прибыль к распределению 2567053 1524702 27 Всего источников собственных средств 7570795 9694320 28 Всего пассивов 86830852 113678615
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Отчет о прибылях и убытках ООО «КБ АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2007 год
тыс. руб.
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|Номер | Наименование статьи | Данные за отчетный | Данные за соответству- |
| | | период | ющий период прошлого |
| п/п | | | года |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
| 1. | 2. | 3. | 4. |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
| | Проценты полученные и аналогичные доходы от: | | |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|1 | Размещения средств в кредитных организациях | 170808| 59998|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|2 |Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)| 3633676| 2788064|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 276| 0|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 702102| 440135|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|5 | Других источников | 37130| 7323|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 4543992| 3295520|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
| | Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | | |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 312203| 142046|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|8 |Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)| 969576| 675315|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|9 | Выпущенным долговым обязательствам | 344425| 265295|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 1626204| 1082656|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 2917788| 2212864|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 234153| -184926|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -13266| 159797|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|14 |Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и про-| 157| -84|
| |чими финансовыми инструментами | | |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 538235| 193318|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|16 | Комиссионные доходы | 1127399| 785626|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|17 | Комиссионные расходы | 280968| 72608|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|18 | Чистые доходы от разовых операций | -19123| -631|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|19 | Прочие чистые операционные доходы | -54085| 152011|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|20 | Административно- управленческие расходы | 1893215| 1406114|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|21 | Резервы на возможные потери | -370561| 198513|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|22 | Прибыль до налогообложения | 2186514| 2037766|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 661812| 471609|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|24 | Прибыль за отчетный период | 1524702| 1566157|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Горизонтальный анализ баланса ООО «КБ АГРОПРОМКРЕДИТ»
Наименование статьи На 01.01.07 На 01.07.07, тыс. руб. Изменение тыс. руб.
(4-3) Изменение, % (4/3) На 01.01.08 Изменение тыс. руб.
(8-4) Изменение, %
(8/4) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 АКТИВЫ 1 Денежные средства 3056497 3072013 15516 100,5 3105977 33964 101,1 2 Средства кредитных организаций в кредитном банке 4571065 4023690 -547375 88,0 3404961 -618729 84,6 3 Средства в кредитных организациях 414381 2423698 2009317 584,9 4619406 2195708 190,6 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 5699766 9860489 4160723 172,9 13769443 3908954 139,6 5 Чистая ссудная задолженность 53668319 61354007 7685688 114,3 69754487 8400480 113,7 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги 3968055 3014622 -953433 75,9 2911381 -103241 96,6 7 Чистые вложения в ценные бумаги для продажи 9859771 9859213 -558 99,9 9858914 -299 99,9 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3823648 4030064 206416 105,4 4620923 590859 114,6 9 Требования по получению процентов 29259 27012 -2247 92,3 22926 -4086 84,9 10 Прочие активы 1740091 5483454 3743363 315,1 1610197 -3873257 29,4 11 Всего активов 86830852 103148262 16317410 118,8 113678615 10530353 110,2 ПАССИВЫ 12 Кредиты ЦБ РФ 13 Средства кредитных организаций 11884065 14327722 2443657 120,6 17378378 3050656 121,3 14 Средства клиентов 55293070 67606901 12313831 122,3 76644078 9037177 113,4 15 Выпущенные долговые обязательства 10480336 9203989 -1276347 87,8 8272325 -931664 89,9 16 Обязательства по уплате процентов 682676 731203 48527 107,1 852343 121140 116,6 17 Прочие обязательства 784931 733004 -51927 93,4 695197 -37807 94,8 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам 134979 138971 3992 102,9 141974 3003 102,2 19 Всего обязательств 79260057 92741790 13481733 117,0 103984295 11242505 112,1 ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 Средства акционеров 1121994 1203247 81253 107,2 1260977 57730 104,8 22 Эмиссионный доход 39618 146978 107360 370,9 281444 134466 191,5 23 Переоценка основных средств 871242
993108 121866 113,9 1123362 130254 113,1 24 Расходы будущих периодов 1137632 115697 1021935 101,2 1196604 1080907 103,2 25 Фонды и неисп. прибыль 4108520 5961230 1852710 145,1 6700439 739209 112,4 26 Прибыль к распределению 2567053 1986212 -580841 77,4 1524702 -461510 76,8 27 Всего источников собственных средств 7570795 10406472 2835677 137,4 9694320 -712152 93,2 28 Всего пассивов 86830852 103148262 16317410 118,8 113678615 10530353 110,2 ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Вертикальный анализ баланса ООО «КБ АГРОПРОМКРЕДИТ»
Наименование статьи На 01.01.07 В % к валюте баланса На 01.07.07, тыс. руб. В % к валюте баланса На 01.01.08 В % к валюте баланса АКТИВЫ 1 Денежные средства 3056497 3,5 3072013 2,9 3105977 2,7 2 Средства кредитных организаций в кредитном банке 4571065 5,3 4023690 3,9 3404961 2,9 3 Средства в кредитных организациях 414381 0,5 2423698 2,3 4619406 4,1 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 5699766 6,6 9860489 9,6 13769443 12,1 5 Чистая ссудная задолженность 53668319 61,8 61354007 59,5 69754487 61,4 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3968055 4,6 3014622 2,9 2911381 2,6 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 9859771 11,4 9859213 9,5 9858914 8,7 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3823648 4,4 4030064 3,9 4620923 4,1 9 Требования по получению процентов 29259 0,03 27012 0,03 22926 0,02 10 Прочие активы 1740091 2,0 5483454 5,3 1610197 1,4 11 Всего активов 86830852 100 103148262 100 113678615 100 ПАССИВЫ 12 Кредиты ЦБ РФ 13 Средства кредитных организаций 11884065 13,7 14327722 13,9 17378378 15,3 14 Средства клиентов 55293070 63,7 67606901 65,5 76644078 67,4 15 Выпущенные долговые обязательства 10480336 12,1 9203989 8,9 8272325 7,3 16 Обязательства по уплате процентов 682676 0,8 731203 0,7 852343 0,7 17 Прочие обязательства 784931 0,9 733004 0,7 695197 0,6 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам 134979 0,2 138971 0,1 141974 0,1 19 Всего обязательств 79260057 91,3 92741790 89,9 103984295 91,4 ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 Средства акционеров 1121994 1,3 1203247 1,2 1260977 1,1 22 Эмиссионный доход 39618 0,05 146978 0,1 281444 0,2 23 Переоценка основных средств 871242 1,0 993108 0,9 1123362 0,9 24 Расходы будущих периодов 1137632 1,3 115697 0,1 1196604 1,1 25 Фонды и неиспользованная прибыль 4108520 4,7 5961230 5,8 6700439 5,9 26 Прибыль к распределению 2567053 2,9 1986212 1,9 1524702 1,3 27 Всего источников собственных средств 7570795 8,7 10406472 10,1 9694320 8,5 28 Всего пассивов 86830852 100 103148262 100 113678615 100
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Данные, используемые для расчета эффективности деятельности ООО «КБ АГРОПРОМКРЕДИТ»
На 01.01.07 На 01.01.08 Собственный капитал 9694320 7570795 Активы 113678615 86830852 Чистая прибыль 1524702 1566157 Доходы (ф.2. стр. 6+11+12+13+14+15+16+18+19) 9311250 6613495 Процентная прибыль (процентные доходы – процентные расходы) 2917788 2212864 Кредиты выданные 100913631 73610292 Процентные доходы 4543992 3295520 Процентные расходы 1626204 1082656 Расходы (ф.2. стр. 10 +17+20) 3800387 2561378 Непроцентные доходы (ф.2. стр 11+12=13+14+15+16+18+19) 4804466 3166595 Непроцентная прибыль (непроцентные доходы – непроцентные расходы) 2630283 1687873 Доходные активы 100913631 73610292 Платные пассивы 103984295 79260057 Непроцентные расходы (ф.2 стр. 17+20) 2174183 1478722 Обязательства 103984295 79260057 Резервы по ссудам 141974 134979 Расходы на содержание АУП 1893215 1406114
Гранатуров В. М. «Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения»: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2005. – 160 с.
Рогов М. А. Риск-менеджмент / М. А. Рогов. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 118 с.
Гранатуров В. М. «Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения»: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2005. – 160 с.
Гардинер Б. Природа риска. //Страховое дело, №6, 2004. -с.41-44.
Грабовый П.Г., Петрова С.Н., и др. Риски в современном бизнесе. М.:Изд."Аланс", 2003.-200 с.
Грабовый П.Г., Петрова С.Н., и др. Риски в современном бизнесе. М.:Изд."Аланс", 2003.-200 с.
Тимкин М. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ: ВНУТРЕННИЕ МОДЕЛИ ОЦЕНКИ // "Банки и деловой мир", 2007, N 3
Грабовый П.Г., Петрова С.Н., и др. Риски в современном бизнесе. М.:Изд."Аланс", 2003.-200 с.
Лаврушин О.И. Банковские риски. СПб.: КноРус, 2007. – 232 с.
Седин А. И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские Технологии, №3 2005 г. с. 24-29
Воронин А.С. СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ // "Управление в кредитной организации", 2007, N 1
Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. публикации МБРР (Всемирного банка). М.: Весь мир, 2007. – 304 с.
Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. публикации МБРР (Всемирного банка). М.: Весь мир, 2007. – 304 с.
Воронин А.С. СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ // "Управление в кредитной организации", 2007, N 1
Малышев А.И.ОЦЕНКА И УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, N 4.
Малышев А.И. Базель II: новые подходы к оценке риска и достаточности капитала // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями). 2006. N 8(92);

Слуцкий А.А. БАНКОВСКИЕ РИСКИ: КЛАССИФИКАЦИЯ ДЛЯ СТРАХОВАНИЯ // "Банковское кредитование", 2007, N 1
Ковалев П. МЕТОДЫ БАНКОВСКОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ЭТАПЕ ИДЕНТИФИКАЦИИ И ОЦЕНКИ ПОСЛЕДСТВИЙ ОТ НАСТУПЛЕНИЯ РИСКОВ // "Управление в кредитной организации", 2006, N 3
Давыдов Р.А. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ И МЕТОДЫ ИХ ОЦЕНКИ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ // "Банковское кредитование", 2007, N 2
Зайцева О.А. Базель II. Первый компонент - стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).
Зайцева О.А. Базель II. Первый компонент - стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. N 2(98).
62
2